INFORME AUSTERIDAD CONTROL INTERNO 3

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Ked Jajud Armenia
La rea que cuiaa de tj
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ARMENIA QUINDIO
NIT. 801001440-8
INFORME AUSTERIDAD TERCERTRIMESTRE VIGENCIA 2014
DORA MERCEDES AGUIRRE LONDONO
Asesora Control Interno
Red Salud Armenia E.S.E
Corte de 1 julio a 30 de septiembre de 2014
La. red que cu.Id.a- de ±i
Av. Ivtontecarlo "Urbanización Guaduales de la Villa CP 630001
Conmutador: 737101 O
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Red Salud A rmenia
La sea que cutaa ae ti
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ARMENIA QUINDIO
NIT. 801001440-8
INTRODUCCIÓN
La oficina de control interno de Red Salud Armenia E.5.E, en cumplimiento al decreto
0984 de 2012 el cual modifico el decreto 1737 de 1998, realiza la evaluación del tercer
trimestre, período que comprende del 01 julio a 30 de septiembre de 2014; el cual fue
analizado frente al comportamiento y variación de los gastos definidos en el decreto
anterior.
OBJETIVOS Y ALCANCE
• Verificar el cumplimiento de la normativa vigente en materia de austeridad del
gasto.
• Realizar comparativo entre los meses de julio-agosto-septíembre, respecto al
trimestre anterior
• Analizar el comportamiento y variación del gasto con corte de 1 de julio a 30 de
septiembre.
• Presentar recomendaciones que coadyuven con el mejor uso de los recursos
públicos por parte de los servidores de Red Salud Armenia E.S.E.
FUENTES DE INFORMACIÓN
La información fue suministrada en los formatos de informe de austeridad por las
siguientes áreas:
• Talento Humano ( 8)
• Presupuesto (8)
• Contabilidad (8.1-8.2-8.3)
• Bienes y Servicios ( 8.4-8.5)
METODOLOGÍA
L a oficina de control interno solicitó los informes de austeridad de cada área de forma
mensual, e información adicional la cual permitió realizar la consolidación,
comparación y análisis de la misma con el fin de determinar el grado de cumplimiento
de la normativa vigente y así mismo realizar las observaciones y recomendaciones
pertinentes.
RESULTADOS: A continuación se detalla el resultado del análisis realizado.
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Conmutador: 737101O
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EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ARMENIA QUINDIO
NIT. 801001440-8
ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS
DETALLE
HONORARIOS
SERVICIOS
TÉCNICOS
NOMINA
AÑO
2014
2014
2014
JULIO
490.843
378.383
268.104
AGOSTO
381.666
290.690
301.886
SEPTIEMBRE
541.096
339.031
270.434
TOTALPAGO PERSONAL TRIMESTRE
PERSONAL CONTRATADO
PERSONAL PLANTA
HORAS EXTRAS
DETALLE
HONORARIOS
SERVICIOS
TÉCNICOS
NOMINA
AÑO
2014
2014
2014
415
122
307
ABRIL
$409.344
$302.615
$292.100
411
122
307
MAYO
$495.621
$408.668
$300.122
411
119
307
JUNIO
$398.671
$265.334
$300.188
TOTALPAGO PERSONAL TRIMESTRE
PERSONAL CONTRATADO
PERSONAL PLANTA
HORAS EXTRAS
421
124
307
417
123
307
413
122
307
TOTAL
$1.413.605
$1.008.104
$840.424
$3.262.133
-09%
-0.8%
0%
TOTAL
$1.303.636
$976.617
$892.410
$3.172.663
-0.9%
-0.2%
0%
Los valores antes relacionados se encuentran expresados en miles
$ 600.000
$ 500.000
HONORARIOS SERVICIOS TÉCNICOS NOMINA
• ABRIL
«MAYO
• JUNIO
• JULIO
B AGOSTO
«SEPTIEMBRE
La. red que cuida de ti
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Red Salud Armenia
L.I rea que cuMií
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ARMENIA QUINDIO
NIT. 801001440-8
• ABRIL
• MAYO
• JUNIO
• JULIO
• AGOSTO
«SEPTIEMBRE
PERSONAL PERSONAL PLANTA HORAS EXTRAS
CONTRATADO
Para el mes de septiembre se observa un incremento del 44.77% en el
honorarios con respecto al mes de agosto, esto debido a que algunas
fueron presentadas dentro de este mes y fueron cobradas en el mes de
para este trimestre se disminuyó en 2 contratistas de acuerdo con la
contratistas con los que se terminó el trimestre anterior. Durante este
realizó la liquidación definitiva de tres (3) ex funcionarios de la E.S.E, En
horas extras no se encuentra variación alguna.
IMPRESOS PUBLICIDAD Y PUBLICACIONES
valor de ios
facturas no
septiembre,
cantidad de
trimestre se
cuanto a las
DETALLE
PUBLICIDAD
FOTOCOPIAS Y /O
DUPLICIDADES.
MATERIALES E
IMPRESIONES
AVISOS PUBLICITARIOS
SUSCRIPCIONES
ADQUISICIONES DE
REVISTAS Y LIBROS
OTROS GASTOS
AÑO
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
JULIO
$0
$0
$559.466
$3.100.000
$1.111.000
$0
$0
AGOSTO
$4.580.028
$0
$974.660
$3.100.000
$0.
$0
$0
SEPTIEMBRE
$0
$0
$431.580
$1.400.000
$0
$0
$0
TOTAL
DETALLE
PUBLICIDAD
AÑO
2014
ABRIL
So
MAYO
So
JUNIO
So
TOTAL
$4.580.028
$0
$1.965.706
$7.600.000
$1.111.000
$0
$0
$15.256.734
TOTAL
$0
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Av. Montecarlo Urbanización Guaduales de ¡a Villa CP (53O001
Conmutador: 7371010
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EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ARMENIA QUINDIO
NIT. 801001440-8
FOTOCOPIAS Y /O
DUPLICIDADES.
MATERIALES E
IMPRESIONES
AVISOS
PUBLICITARIOS
SUSCRIPCIONES
ADQUISICIONES DE
REVISTAS Y LIBROS
OTROS GASTOS
2014
2014
2014
2014
2014
2014
SO
$1.244.122
$6.100.000
$0
$0
$0
So
$541.128
S8.200.000
So.
SO
SO
SO
S2.512.745
S7.400.000
$0
SO
$0
TOTAL
So
$4.297.995
$21.700.000
$0
$0
SO
$25.997.995
Los valores se encuentran expresados en pesos
Para este trimestre se evidencia un pago ¡gua! durante los dos primeros meses de!
trimestre de por concepto de avisos publicitarios, y una disminución del 54.83% en el
último mes. Durante el mes de julio y agosto se pagaron un tota! de 22 radiales diarias
entre ellas 5 cuñas diarias de promoción y prevención en diferentes espacios
publicitarios y se realiza la suscripción al noticiero normativo NOTINET. En cuanto a los
materiales e impresiones es este concepto se compone por los documentos generados
por la duplicadora, documentos que se hacen necesarios para la prestación de! servicio
de la entidad siendo algunos de estos los siguientes:
• Recetario medico
• Riesgo obstétrico
• Remisión promotora
• Administración de líquidos
• Tratamientos
• Signos vitales
La red. Que cu-ída d.e ti
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Red Salud A rmenia
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EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ARMENIA QUINDIO
NIT. 801001440-8
S 9.000.
S 8.000,
S 7.000,
S 6.000,
$ 5.000.
$ 4.000,
S 3.000.
S 2.000,
S i.ooo,
000,00
000,00
000,00
000,00
000,00
000,00
000,00
000,00
000,00
p ~
• ABRIL
• MAYO
0
°
• JULIO
• AGOSTO
• SEPTIEMBRE
ASIGNACIÓN Y USO DE TELEFONOS CELULARES- 29 LINEAS
DETALLE
PLAN
CORPORATIVO
AÑO
2014
JULIO
$2.432.773
AGOSTO
$2.489.216
SEPTIEMBRE
$2.462.560
TOTAL
DETALLE
PLAN
CORPORATIVO
AÑO
2014
ABRIL
$2.707.467
MAYO
$ 2.428.846
JUNIO
$2.308.599
TOTAL
TOTAL
$7.384.549
$7.384.549
TOTAL
$7.444.912
$7.444.912
De! de mes julio al mes de agosto se evidencia un incremento de $56.443 es decir del
2.3% y del mes de agosto al mes de septiembre una disminución del 1.07%, y se
evidencia que durante este trimestre se realizó un consumo promedio de $2.461.516
teniendo en cuenta que se tiene un consumo mensual autorizado por valor de
$2.308.599.49, es decir se realiza el consumo normal más un incremento del 6.62%
que corresponde a $152.916 aproximadamente. Además se debe tener en cuenta que
se incrementa el valor de la factura por el incremento de las 10 líneas en el mes de
abril.
red que cuida, de ti
Av. Ivlomecarlo Urbanización Guaduales de la Villa CP 63OOO 1
nonmiitnHrir- 7^71 D1 O
rmenia
La rea qiíts cuiaa a* n
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ARMENIA QUINDIO
NIT.801001440-8
• ABRIL
• MAYO
• J U N I O
• JULIO
• AGOSTO
• SEPTIEMBRE
PLAN CORPORATIVO
ASIGNACIÓN Y USO DE TELEFONOS FIJOS
Las líneas telefónicas fijas se encuentran distribuidas de la siguiente manera:
DETALLE
CAÁ DEL SUR (7476934)
CAÁ DEL SUR (7481944)
FUNDADORES (7465705)
URGENCIAS (7371935)
ATENCIÓN AL USUARIO
SIAU(7482696)
ALMACÉN BIENES Y
SERVICIOS (7473503)
CONMUTADOR
(7371010)
PLAN LARGA DISTANCIA
(7371010)
AÑO
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
JULIO
$544.516
$23.993
$154.672
$214.635
$214.635
$58.667
$2.228.117
$514.552
AGOSTO
$486.551
$23.993
$133.648
$214.635
$214.635
$58.654
$2.226.409
$514.552
SEPTIEMBRE
$521.301
$23.993
$108.096
$214.635
$214.635
$58.654
$2.226.066
$514.552
TOTAL
DETALLE
CAÁ DEL SUR (7476934)
CAÁ DEL SUR (7481944)
FUNDADORES (7465705)
AÑO
2014
2014
2014
ABRIL
510.059
23.991
118.024
MAYO
544.079
23.993
135.690
JUNIO
581.166
23.993
142.699
TOTAL
$1.552.368
$71.979
$396.416
$643.905
$643.905
$175.975
$6.680.592
$1.543.656
$11.708.796
TOTAL
1.635.304
71.977
396.413
red que cuida, de ti
A.V. IvTontecarlo Urbanización Guaduales de la Villa CP 630001
7^7 1 O I O
La red que cuida de ti
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
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U R G E N C I A S (7371935)
ATENCIÓN AL USUARIO
SIAU (7482696)
ALMACÉN B I E N E S Y
SERVICIOS (7473503)
CONMUTADOR
(7371010)
PLAN LARGA DISTANCIA
(7371010)
2014
2014
2014
2014
2014
214.636
214.636
58.654
2.227.221
514.550
214.636
214.636
58.654
2.231.054
514.500
214.635
214.620
58.668
2.230.236
514.550
TOTAL
643.907
643.892
175.976
6.688.511
1.543.650
$11.799.630
Para el periodo comprendido entre el mes de julio a septiembre se evidencio una
disminución en un 1.02% es decir $123.854. En el pago por concepto de telefonía fija.
Observando la principal disminución en la línea telefónica CAÁ DEL SUR -7476934 por
valor de $82.936. Para las demás líneas telefónicas, el consumo es normal.
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
o
AGOSTO
JUNIO
ABRIL
• ABRIL
• MAYO
• JUNIO
• JULIO
• AGOSTO
• SEPTIEMBRE
ASIGNACIÓN Y USO DE VEHÍCULOS OFICIALES
DETALLE
COMBUSTIBLES Y
ACEITES
MANTENIMIENTO DE
AÑO
2014
2014
JULIO
$4.784.943
1.050.000
AGOSTO
$3.575.379
4.011.626
SEPTIEMBRE
$4.848.275
2.227.002
TOTAL
$13.208.597
$7.288.628
L-a. red que ciaida. de ti
Av. Montecarlo Urbanización Guaduales de la Villa CP 63O001
Cnnmutnriorr 7i71 O 1 D
La reo que cuida de H
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ARMENIA QUINDIO
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VEHÍCULOS
TOTAL
DETALLE
COMBUSTIBLES Y
ACEITES
MANTENIMIENTO DE
VEHÍCULOS
AÑO
2014
2014
ABRIL
$4.594.922
$1.355.000
MAYO
$4.490.617
$2.402.501
JUNIO
$5.172.599
$0
TOTAL
$20.497.225
TOTAL
$14.258.138
$3.757.501
18.015.639
Se observa para este trimestre un incremento en 13.77% es decir de $2.481. 586 Por
conceptos de combustibles, aceites y mantenimientos de vehículos Esto debido a que
en mes de julio no se presentaron el total de las cuentas de cobro y fueron
presentadas y pagadas en el mes de agosto.
DETALLE
ADQUISICIÓN DE
SERVICIOS
PÓLIZAS DE SEGUROS
AÑO
2014
2014
JULIO
22.331.157
12.000.000
AGOSTO
60.760.850
11.625.979
SEPTIEMBRE
163.180.000
13.200.100
TOTAL
DETALLE
ADQUISICIÓN DE
SERVICIOS
PÓLIZAS DE SEGUROS
AÑO
2014
2014
ABRIL
$92.428.336
$11.265.576
MAYO
$6.823.580
$11.265.576
JUNIO
$13.688.777
$11.493.894
TOTAL
TOTAL
246.272.007
36.826.079
$283.098.086
TOTAL
$112.940.693
$34.025.046
$146.965.739
Para el tercer trimestre se incrementó en un valor de $136.132.347 es decir hubo
incremento de 92.62% en adquisición de servicios, esto teniendo en cuenta que las
facturas délos contratistas no son entregadas dentro del mismo mes y se acumulan
para el siguiente. Además se adquirieron servicios necesarios para el funcionamiento
de la E.S.E
ADQUISICIÓN DE INMUEBLES, MANTENIMIENTO Y MEJORAS
DETALLE
COMPRA DE INMUEBLES
AÑO
2014
JULIO
$10.958.995
AGOSTO
$13.604.126
SEPTIEMBRE
$0
TOTAL
$24.563.121
"La red. que cuida cíe ti
Av. Montecarlo Urbanización Guaduales de la Villa CP 530001
Conmutador: 7371010
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La red que cuida de ti
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ARMENIA QUINDIO
NIT. 801001440-8
MANTENIMIENTO DE
INMUEBLES
ADECUACIÓN DE INMUEBLES
2014
2014
$13.157.668
$10.000.00
$10.376.937
$9.500.000
$5.500.000
$8.000.000
TOTAL
DETALLE
COMPRA DE INMUEBLES
MANTENIMIENTO DE
INMUEBLES
ADECUACIÓN DE INMUEBLES
AÑO
2014
2014
2014
ABRIL
$24.783.337
$29.874.126
$10.854.266
MAYO
$1.814.000
$13.131.316
$11.000.000
JUNIO
$7.748.800
$889.101
$12.000.000
TOTAL
$29.034.605
$27.500.000
$81.097.726
TOTAL
$34.346.137
$43.894.543
$33.854.266
$112.094.952
$35.000.000,0 -
$30.000.000,0 -
$25.000.000,0 -
$20.000.000,0 -
$ 15.000.000,0 -
$10.000.000,0 -
$5.000.000,0 -
$-
&
iS-
NV&
&
O
& .&
i ABRIL
l MAYO
UUNIO
l JULIO
i AGOSTO
(SEPTIEMBRE
Durante el tercer trimestre de la vigencia 2014 se disminuyó por conceptos de compra
y mantenimiento de inmuebles un valor de $24.023.220 aproximadamente 22.85%.
Cada una de las actividades realizadas por el área de bienes y servicios es relacionada e
informada por el líder del mismo ante la gerencia y el área de control interno. Además
se han realizado visitas de verificación en cuanto la adquisición y mantenimiento de
inmuebles en los centros de salud que componen la Red mediante auditoria interna.
l_£i red Que cuiída de U
Av. Montecarlo Urbanización Guaduales de la Villa CP 63000 1
(Hnnmii tnHnr- 7171010
Red Salud Ar
La rea que cuida de ti
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CONCLUSIONES
• Durante el tercer trimestre de la vigencia 2014, se ha estado dando
cumplimiento a la normativa en materia de economía y austeridad del gasto.
• En general, la administración lidera las políticas austeridad en el gasto, sin
embargo deben mantenerse e incrementarse las medidas de control al gasto
público.
RECOMENDACIONES
• Reforzar medidas de austeridad en cada uno de los elementos que constituyen
el gasto público.
• Mantener los controles ¡mplementados en los gastos generales.
• Continuar con el fomento de cultura de cero papel.
• Continuar con el fomento de la cultura del auto control en el uso de los
recursos destinados al funcionamiento y mantenimiento para el cumplimiento
de los objetivos de la E.S.E.
DORA MERCEDES AGUIRRE LONDOÑO
Asesora Control"! nte\rip
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La. red que cuida de tí
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