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Disciplina: RCC0204 - Contabilidade Financeira II Professora: Dra. Maisa de Souza Ribeiro/ Estagiária: Lucelma Maria dos Santos Cunha Nome do aluno (a): _______________________________________ Lista de Exercício 1 – Atividade de Revisão Eventos e transações de janeiro de 2023 (utilizar duas casas decimais nos cálculos): 1) Em 05 de janeiro/23, a companhia comprou, a prazo, 3.000 unidades por R$ 30,00 cada uma, na qual estava incluso o ICMS de 18%; 2) Em 25 de janeiro/23, a companhia vendeu 3.200 unidades por R$ 50,00 cada uma, a prazo; este valor inclui 18% de ICMS; 3) Em 27 de janeiro/23, houve aumento de capital, no valor de R$ 10.000 em dinheiro; 4) A empresa pagou todas as dívidas iniciais do Passivo Circulante e R$ 3.000 dos seus empréstimos de longo prazo; 5) A empresa recebeu todo o saldo inicial de clientes, exceto o valor previsto para perdas, que se consumou; 6) As despesas gerais e administrativas de janeiro foram de R$ 1.000, a prazo; 7) A vida útil do ativo é de 5 anos, portanto, 20% ao ano; logo, 1,67% ao mês; 8) A expectativa de perda sobre o saldo de clientes é de 2% do saldo em aberto. Faça as contabilizações e feche as demonstrações contábeis em 31.01.23. BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO 31.01.23 31.12.22 PASSIVO 31.01.23 31.12.22 CIRCULANTE CIRCULANTE Disponível 30.500 Fornecedores 2.000 Clientes 10.000 Contas a pagar 5.000 Estimativa de Perdas -500 PIR/CSLL a recolher 8.670 Estoques 6.000 ICMS a recolher ICMS a recuperar Dividendos 4.083 TOTAL DO AC 46.000 TOTAL DO PC 19.753 ELP NÃO CIRCULANTE Empréstimos 12.000 Imobilizado 60.000 PL Depreciação Acumulada -12.000 Capital 50.000 TOTAL do ANC 48.000 Reservas de Lucros 12.248 TOTAL DO PL 62.248 TOTAL DO ATIVO 94.000 TOTAL DO PAS+PL 94.000 DRE 31.01.23 31.12.22 Receita bruta 210.000 Impostos sobre vendas -37.800 Receita Líquida 172.200 CMV -134.000 Lucro Bruto 38.200 Despesas operacionais Estimativa perdas clientes -500 Despesas adm. e gerais -700 Desp. Depreciação -12.000 Res antes LAIR/CSLL 25.000 PIR/CSLL - 8.670 Lucro líquido 16.330 Disciplina: RCC0204 - Contabilidade Financeira II Professora: Dra. Maisa de Souza Ribeiro/ Estagiária: Lucelma Maria dos Santos Cunha Nome do aluno (a): _______________________________________ Controle de Estoques Entradas Saídas Saldos Data Qtde Custo Uni Saldo Qtde Custo Uni Saldo Qtde Custo Uni Saldo 30.09.22 100 20,00 2.000 20.12.22 160 25,00 4.000 Saldo 31.12.22 260 6.000 260 6.000 DFC 31.01.23 31.12.22 Das atividades operacionais LL 16.330 Itens que não afetam Caixa Depreciação 12.000 LL ajustado 28.330 Aumento/Redução do AC Clientes -9.500 ICMS a recuperar 0 Estoques -6.000 Aumento/Redução do PC Fornecedores 2.000 Contas a pagar 5.000 PIR/CSLL a recolher 8.670 ICMS a recolher 0 Caixa das operações 28.500 Atividades de investimentos Aquisição do imobilizado -60.000 Atividades de financiamentos Constituição/aumento do K 50.000 Empréstimos 12.000 Dividendos Caixa de financiamentos 62.000 Movimentação 30.500 DLPA 31.01.23 31.12.22 Saldo inicial LL 16.330 Dividendos -4.083 Saldo final 12.248