Saldo Final do Caixa

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<p>(ExameSuf.) O auditor realizou uma contagem física no caixa da empresa auditada. Considerando que nessa data o saldo anterior existente era de R$100.000,00 e, levando em consideração os eventos após a contagem, qual o valor do saldo final do caixa da empresa?</p><p>Eventos:</p><p>- Pagamento de duplicata de um determinado fornecedor, efetuado por meio de cheque no valor de R$57.000,00.</p><p>- Recebimento de duplicatas em carteira no valor de R$72.000,00, acrescido de juros por atraso de 2%.</p><p>- Pagamento em dinheiro de despesas diversas no valor de R$21.900,00.</p><p>- Pagamento em dinheiro de serviços terceirizados no valor de R$51.000,00.</p><p>Obs. (Explique quais os valores utilizados e não utilizados para chegar à sua resposta)</p><p>Envie ao professor os cálculos realizados e o resultado final.</p><p>RESPOSTA</p><p>1) Saldo Inicial em Caixa em “D” = R$ 100.000,00</p><p>1.1) Pagamento no valor de R$ 57.000,00 realizado em cheque: não há nenhum efeito financeiro no caixa, pois o dinheiro foi sacado do banco.</p><p>1.2) Saldo final do caixa em “D” após o fato contábil: R$ 100.000,00</p><p>2) Saldo Inicial em Caixa em “D+1” = R$ 100.000,00</p><p>2.1) Recebimento de duplicatas em carteira no valor de R$ 72.000,00, acrescido de juros de mora de 2% no valor de R$ 1.440,00, num total recebido de R$ 73.440,00: há efeito financeiro positivo no caixa, aumentando seu saldo em R$ 73.440,00.</p><p>2.2) Saldo final do caixa em “D+1” após o fato contábil: R$ 173.440,00</p><p>3) Saldo Inicial em Caixa em “D+2” = R$ 173.440,00</p><p>3.1) Pagamento em dinheiro de despesas no valor de R$ 21.900,00: há efeito financeiro negativo no caixa, reduzindo seu saldo em R$ 21.900,00.</p><p>3.2) Saldo final do caixa em “D+2” após o fato contábil: R$ 151.540,00.</p><p>4) Saldo Inicial em Caixa em “D+3” = R$ 151.540,00</p><p>4.1) Pagamento em dinheiro de serviços terceirizados no valor de R$ 51.000,00: há efeito financeiro negativo no caixa, reduzindo seu saldo em R$ 51.000,00.</p><p>4.2) Saldo final do caixa em “D+3” após o fato contábil: R$ 100.540,00.</p><p>O saldo final do caixa da empresa, portanto, considerando todos os eventos (fatos contábeis), à exceção do pagamento da duplicata no valor de R$ 57.000,00 que ocorreu por meio do banco, é de R$ 100.540,00</p>