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Capacitação
Plano de Trabalho
Responsáveis pelo Controle Interno
21/02/2024
Olá!
Patrícia Ribeiro
Bacharela em Direito pela Universidade de São Paulo
Auditora Municipal de Controle Interno
Roteiro
14:15 – 15:45
Tema: Adoção do Sistema e-AUD no monitoramento de recomendações de auditoria | Auditoria Geral - Instrutora: Paula Maeda 
16:00 – 17:00 
Tema: Dados Abertos e Transparência Ativa | Coordenadoria de Promoção da Integridade - Instrutor: Thulio Oliveira 
17:00 – 18:00
Tema: Processamento de demandas de ouvidoria| | Ouvidoria Geral do Município - Instrutor: Andrey Araújo 
21/02/2024
Plano de Trabalho do (a) Responsável pelo Controle Interno (RCI)
Capacitação
15:45 – 16:00
Intervalo
AGENDA
O controle interno
“Controle é qualquer atividade de verificação sistemática de um registro, exercida de forma permanente ou periódica, consubstanciada em documento ou outro meio, que expresse uma ação, uma situação, um resultado etc, com o objetivo de verificar se existe conformidade com o padrão estabelecido, ou com o resultado esperado, ou, ainda, com o que determinam a legislação e as normas.”¹ 
¹ GLOCK, José Osvaldo. Sistema de Controle Interno da Administração Pública. 2ª edição. Curitiba: Juruá, 2015, pg. 24 
Princípio republicano (coisa pública);
Dever de prestação de contas;
Instrumentalização do controle social;
Instrumento para exercício do controle externo;
Oferecer bases para avaliação do desempenho da Administração Pública;
Verificação de integridade e lisura da ação pública.
Por que controlar?
“
”
Controle Interno
Exemplos
Prévio
Concomitante
Posterior
Atividade / Ação / Programa
Atividade de controle interno
Fiscalização quinzenal in loco das etapas de execução da obra. 
Execução de obra pública
Verificação de estoque de produtos, com vistas a quantificar adequadamente a quantidade de itens a ser adquirida.
Elaboração de Termo de Referência
Abertura de processo de apuração de responsabilidade pela Corregedoria Geral do Município.
Formalização de denúncia de irregularidade cometida por agente público
Marcos legais
Sistema de Controle Interno
Em âmbito nacional:
Constituição Federal de 1988 
Arts. 31, 70, 74
Lei Complementar 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal)
Art. 59
Lei 4.320/1964 (Normas Gerais de Direito Financeiro)
Arts. 75 a 82
No âmbito do Município de São Paulo:
Lei Orgânica do Município de São Paulo
Arts. 47 a 53
Lei 15.764/2013 (Lei de criação da Controladoria Geral do Município)
Lei 16.974/2018 (reconhece a autonomia técnica, fiscal e orçamentária do órgão)
Decretos Municipais 57.921/2017 (revogado) 58.426/2018, 59.496/2020 e 62.809/2023.
CONTROLE EXTERNO
CONTROLE INTERNO
Organização do controle
Atividades de controle interno previstas para o Responsável pelo Controle Interno (RCI)
1 – O atendimento de recomendações de auditoria 
2 – O incremento da transparência ativa 
3 – O atendimento das demandas de ouvidoria 
Plano de Trabalho
2024
Cronograma
Prazos*
Atividade
28/03/2024**
31/12/2024**
Decorrer do exercício de 2024
* Conforme Portaria nº 126/2020/CGM-G, de 04 de setembro de 2020
** O cumprimento dessas ações nos prazos previstos é contabilizado na medição do Indicador de controle interno, componente do Índice de Integridade da PMSP.
Entrega do Plano de Trabalho
Entrega do Relatório Anual de Atividades
Execução das atividades previstas
Programa de Metas e Bonificação por Resultados
PORTARIA SEGES/CGBR Nº 1 DE 4 DE SETEMBRO DE 2023
Art. 3-A Para fins de cálculo da Bonificação por Resultados, o valor obtido por cada órgão ou subprefeitura pelo Índice de Integridade será acrescido ao valor obtido pelo Índice estabelecido no artigo anterior, resultando no Índice Agregado de Cumprimento da Meta Geral - IACMG, que obedecerá a fórmula global abaixo: (Incluído pela Portaria SEGES/CGBR nº 2/2023)
§1º Para fins de cálculo do IACMG será considerada a seguinte proporcionalidade de seus fatores: (Incluído pela Portaria SEGES/CGBR nº 2/2023)
I - o IACM - PdM terá peso de 90% sob o resultado final apurado; (Incluído pela Portaria SEGES/CGBR nº 2/2023)
II - o Índice de Integridade terá peso de 10% sob o resultado final apurado.(Incluído pela Portaria SEGES/CGBR nº 2/2023)
Indicador de Transparência Passiva
Indicador de Cargos Comissionados
Indicador de Contratos Emergenciais
Indicador de Pregões Eletrônicos
Indicador do Programa de Integridade e Boas Práticas
Indicador de Reclamações
Indicador de Recomendações de Auditoria
Indicador de Controle Interno
Indicador de Transparência Ativa
Índice de Integridade
Nove indicadores:
Impactados diretamente pelas atividades do RCI
ENVIO DO PLANO DE TRABALHO
Criar processo SEI
INSTRUÇÕES
Enviar ao ponto SEI CGM/AT
Anexar documentação específica de cada eixo de atuação
Encaminhar processo SEI pelo (a) RCI, com ratificação do (a) Titular da Pasta ou Chefe de Gabinete
Até 28/03/2024*
* O encaminhamento deve ser realizado, impreterivelmente, no prazo previsto, em razão da contabilização na pontuação do Indicador de Controle Interno. 
Obrigada!
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