PTG - ESTÁGIO SUPERVISIONADO - 1

Prévia do material em texto

61
Sistema de Ensino Presencial Conectado
ciências contábeis
nome do aluno
ESTÁGIO supervisionado
xxxxxxxxxxxxxxx
2017
nome do aluno
ESTÁGIO supervisionado
Trabalho de conclusão de curso apresentado à disciplina de Estágio Supervisionado do Curso de Bacharelado em Ciências Contábeis da Universidade Norte do Paraná.
Orientadores: Agnaldo Pereira 
		 André Juliano Machado
xxxxxxxxxxxxxxxx
2017
Dedico o presente trabalho à minha família pelo incentivo à nossa formação xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Agradecimentos
Agradeço a Deus xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
RESUMO· 
Este trabalho tem por objetivo tem por objetivo promover a interdisciplinaridade das disciplinas ministradas no curso de Ciências Contábeis, atrelando a teoria com a prática através do estudo das estruturas das demonstrações contábeis instituída pelo Pronunciamento Contábil Conceitual – CPC 00 e da demonstração da escrituração contábil de todos os fatos contábeis de uma empresa tributada pelo lucro real. Para tal, escolheu-se o empreendimento do setor do comércio que atuará no ramo de comercio varejista de artigos de vestuário. A metodologia utilizada foi à pesquisa bibliográfica com a finalidade de buscar maiores informações e subsidiar o tema em questão e a utilização de um sistema informatizado. Como resultado do estudo, verifica-se a importância de se fazer contabilidade e utilizar suas ferramentas que contribuem conhecer a situação financeira e econômica do empreendimento e ajuda a evitar sua mortalidade prematura. 
Palavras-chave: Contabilidade. Livro Diário. CPC.
SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO	6
2. METODOLOGIA	7
3. DESENVOLVIMENTO	8
3.1 RELATÓRIO DE ESTAGIO	8
3.2 PRONUNCIAMENTO CONTÁBIL CONCEITUAL – CPC 00	9
3.2.1 Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro.	9
4. CONSIDERAÇÕES FINAIS.	15
REFERÊNCIAS	16
APENDICES	17
APENDICE A – CONTRATO SOCIAL	17
APENDICE B – LIVRO DIÁRIO	19
APENDICE C – MEMÓRIA DE CÁLCULO para apuração DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL	56
APENDICE 4 – DIVERSOS	59
1. INTRODUÇÃO
A contabilidade como gestora da informação, possui procedimentos e ferramentas essenciais para manutenção da vida saudável do empreendimento, conforme ratificado por Iudícibus e Marion (2002), a contabilidade é um dos instrumentos que auxilia a administração a tomar decisões, pois essa ciência colhe os dados econômicos, registra-os e transforma em informações, que contribuem para a tomada de decisões. 
Junto a esses conceitos e procedimentos há o papel do profissional contábil que cabe obedecer às normas e princípios fundamentais de contabilidade, deve também seguir a legislação tributária para a correta apuração, registro e arrecadação aos cofres públicos dos diversos tributos que incidem sobre as pessoas jurídicas e ainda utilizar as ferramentas disponíveis que a contabilidade oferece, uma vez que diante de um mercado competitivo, a contabilidade possibilita ao empresário ter conhecimento da situação financeira e econômica da empresa, ajudando o mesmo a planejar e administrar melhor seu negócio, gerando informação útil para tomada de decisão. Entretanto, nas universidades, há uma grande dificuldade de assimilação da teoria com a prática contábil, uma vez que os cenários reais são dinâmicos e em alguns casos a teoria não consegue abordar todas as situações passíveis de ocorrência, impossibilitando o aluno de colocar em prática aquilo que foi aprendido.
Neste contexto, o presente trabalho tem por objetivo promover a interdisciplinaridade das disciplinas ministradas no curso de Ciências Contábeis, atrelando a teoria com a prática através do estudo das estruturas das demonstrações contábeis instituída pelo Pronunciamento Contábil Conceitual – CPC 00 e da demonstração da escrituração contábil de todos os fatos contábeis de uma empresa fictícia que atua no ramo de comercio varejista de confecções e que é tributada pelo lucro real.
O trabalho está estruturado em cinco seções, iniciando com essa introdução, seguido pela metodologia utilizada no estudo, na terceira seção será demonstrado o relatório do estágio ocorrido em campo e o estudo do Pronunciamento Contábil Conceitual – CPC para embasar os procedimentos contábeis da empresa, na quarta terá as considerações finais sendo finalizado com a demonstração em apêndices de toda escrituração contábil realizado no sistema informatizado.
2. METODOLOGIA
Considerando a necessidade de atingir o objetivo traçado para o desenvolvimento do estudo, na realização deste trabalho, utilizou-se como metodologia uma pesquisa exploratória com abordagem qualitativa. Gil (2006) define pesquisa exploratória como o estudo sobre determinado tema que tem por objetivo adicionar informações, proporcionando maior familiaridade com o assunto em questão, tornando-o mais explicito. Já á abordagem qualitativa é caracterizada pela análise dos conceitos teóricos e das linhas de pensamento dos estudiosos do assunto abordado, traduzindo-os e trazendo para o dia a dia da empresa. 
Na pesquisa em questão utilizou-se como fonte a pesquisa bibliográfica com a finalidade de buscar maiores informações sobre assuntos anteriormente publicados para subsidiar o tema em questão. A pesquisa foi embasada na investigação em livros, artigos e dissertações disponíveis em meio eletrônico, concomitantemente à pesquisa bibliográfica foi executado o processo de busca de um sistema informatizado que atendesse às necessidades, educacionais e estruturais, sendo que após a análise de diversos sistemas, optou-se por utilizar o sistema Forte Contábil, para realizar as escriturações contábeis e gerar os relatórios necessários.
3. DESENVOLVIMENTO 
3.1 RELATÓRIO DE ESTAGIO
1 - Relatório do Estágio em Campo (Tópico Desenvolvimento) – 02 Páginas – Conforme proposto em nossa Web Aula 01 você deverá desenvolver o relatório de seu estágio, devendo ser contemplados os seguintes tópicos:
Para a realização do Relatório de Estágio Supervisionado, você deverá cumprir as seguintes etapas:
1.1 - Caracterização do ambiente da empresa
Indicação do contexto econômico, político e social do país no qual a organização está inserida.
Indicação da importância da atividade da organização no contexto local regional, nacional.
Descrição dos principais concorrentes diretos e indiretos.
Descrição dos programas institucionais que evidenciem o envolvimento da organização com a comunidade (responsabilidade social).
Indicação dos principais fornecedores.
1.2 - Histórico da organização
Indicação do início das atividades da organização.
Descrever a Razão Social, acompanhada da justificativa da escolha dessa organização.
Informar o ano de fundação e a caracterização dos membros fundadores.
Informar o endereço completo, seguido do nome e cargo do contato.
Indicação da estrutura social e administração da organização.
1.3 - Vivências no Estágio
Relato da vivência e das atividades de Estágio na organização. Neste item você deverá relatar os resultados do Estágio, as principais políticas, aspectos, técnicas, pontos fortes e pontos fracos com relação à área vivenciada na empresa.
1.4 - Considerações Finais
Considerações a respeito da realidade da área na empresa com relação aos conceitos estudados em aula (teoria x prática).
Expor as dificuldades encontradas para colher dados e/ou vivenciar a realidade da empresa.
Listar a contribuição da empresa para o alcance dos resultados traçados para o estágio.
Listar a relevância do estágio realizado para a formação acadêmica do futuro contador.
3.2 PRONUNCIAMENTO CONTÁBIL10/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	47,85
	
	10/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	220,40
	
	10/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	
	522,00
	10/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	
	47,85
	10/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	
	220,40
	10/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0004
	3.780,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0004
	
	3.780,00
	
	
	
	Totais do dia 10:
	29.942,44
	29.942,44
	11/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0004
	1.350,00
	
	11/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0004
	
	1.350,00
	
	
	
	Totais do dia 11:
	1.350,00
	1.350,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 13 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	12/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0021
	17.500,00
	
	12/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0021
	26.250,00
	
	12/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0021
	
	43.750,00
	12/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	7.875,00
	
	12/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	721,88
	
	12/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	3.325,00
	
	12/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	
	7.875,00
	12/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	
	721,88
	12/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0021
	
	3.325,00
	12/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0005
	4.872,00
	
	12/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0005
	
	4.872,00
	
	
	
	Totais do dia 12:
	60.543,88
	60.543,88
	13/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0022
	4.256,00
	
	13/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0022
	6.384,00
	
	13/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0022
	
	10.640,00
	13/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	1.915,20
	
	13/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	175,56
	
	13/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	808,64
	
	13/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	
	1.915,20
	13/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	
	175,56
	13/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0022
	
	808,64
	13/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0005
	870,00
	
	13/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0005
	
	870,00
	
	
	
	Totais do dia 13:
	14.409,40
	14.409,40
	14/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0023
	1.176,00
	
	14/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0023
	1.764,00
	
	14/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0023
	
	2.940,00
	14/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	529,20
	
	14/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	48,51
	
	14/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	223,44
	
	14/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	
	529,20
	14/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	
	48,51
	14/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0023
	
	223,44
	14/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0006
	9.375,00
	
	14/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0006
	
	9.375,00
	
	
	
	Totais do dia 14:
	13.116,15
	13.116,15
	15/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0024
	2.340,00
	
	15/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0024
	3.510,00
	
	15/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0024
	
	5.850,00
	15/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	1.053,00
	
	15/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	96,53
	
	15/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	444,60
	
	15/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	
	1.053,00
	15/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	
	96,53
	15/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0024
	
	444,60
	
	
	
	Totais do dia 15:
	7.444,13
	7.444,13
	16/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0007
	2.520,00
	
	16/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0007
	
	2.520,00
	
	
	
	Totais do dia 16:
	2.520,00
	2.520,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 14 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	17/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0008
	720,00
	
	17/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0008
	
	720,00
	
	
	
	Totais do dia 17:
	720,00
	720,00
	18/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0025
	3.596,00
	
	18/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0025
	5.394,00
	
	18/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0025
	
	8.990,00
	18/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	1.618,20
	
	18/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	148,34
	
	18/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	683,24
	
	18/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	
	1.618,20
	18/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	
	148,34
	18/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0025
	
	683,24
	18/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0009
	1.350,00
	
	18/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0009
	
	1.350,00
	
	
	
	Totais do dia 18:
	12.789,78
	12.789,78
	19/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0026
	17.500,00
	
	19/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0026
	26.250,00
	
	19/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0026
	
	43.750,00
	19/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0026
	7.875,00
	
	19/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0026
	721,88
	
	19/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0026
	3.325,00
	
	19/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0026
	
	7.875,00
	19/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0026
	
	721,88
	19/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0026
	
	3.325,00
	
	
	
	Totais do dia 19:
	55.671,88
	55.671,88
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	350,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0003
	Energia a Pagar
	Apropriação de despesa ref.Fev-17
	
	350,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0050
	Telefones
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	280,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0002
	Telefone a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	
	280,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0049
	Água e Esgoto
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	120,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0004
	Água a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	
	120,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0068
	Honorários Contábeis
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	1.500,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0006
	Honorários Contabéis a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	
	1.500,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0063
	Materiais de Consumo e Escritório
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	200,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	
	200,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0074
	Vigilância e Segurança
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	250,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	
	250,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0064
	Limpeza e Conservação
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	120,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	
	120,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0052
	Combustível
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	550,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	
	550,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.02.0003
	Publicidades e Propagandas
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	800,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	
	800,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0060
	Correios e Malotes
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	100,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Fev-17
	
	100,00
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ propaganda ref. jan-17
	800,00
	
	20/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ propaganda ref. jan-17
	
	800,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 15 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	20/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ energia eletrica ref. fev-17
	87,50
	
	20/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ energia eletrica ref. fev-17
	5,78
	
	20/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ energia eletrica ref. fev-17
	26,60
	
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Recuperação de crédito s/ energia eletrica ref. fev-17
	
	119,88
	20/02/2017
	2.01.01.03.03.0008
	IRRF a Recolher
	Pagamento de IRRF ref. pro-labore jan
	649,38
	
	20/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de IRRF ref. pro-labore jan
	
	649,38
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Pagamento de INSS conf. GPS ref. Jan
	8.301,54
	
	20/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de INSS conf. GPS ref. Jan
	
	8.301,54
	20/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0027
	4.256,00
	
	20/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0027
	6.384,00
	
	20/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0027
	
	10.640,00
	20/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0027
	1.915,20
	
	20/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0027
	175,56
	
	20/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0027
	808,64
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0027
	
	1.915,20
	20/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0027
	
	175,56
	20/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0027
	
	808,64
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0043
	Férias
	Provisão Férias Administrativo ref. Fev
	720,42
	
	20/02/2017
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	Provisão Férias Administrativo ref. Fev
	
	720,42
	20/02/2017
	3.01.01.07.02.0013
	Férias
	Provisão Férias Vendas ref. Fev-17
	747,58
	
	20/02/2017
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	Provisão Férias Vendas ref. Fev-17
	
	747,58
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0044
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Administrativo ref. Fev-17
	541,67
	
	20/02/2017
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Administrativo ref. Fev-17
	
	541,67
	20/02/2017
	3.01.01.07.02.0012
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Vendas ref. Fev-17
	562,09
	
	20/02/2017
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Vendas ref. Fev-17
	
	562,09
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0045
	Encargos s/ férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º adm ref. fev-17
	464,45
	
	20/02/2017
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º adm ref. fev-17
	
	464,45
	20/02/2017
	3.01.01.07.02.0015
	Encargos s/ férias e 13º Salario
	Provisão encargos s/ férias e 13º vendas ref. fev-17
	481,96
	
	20/02/2017
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º vendas ref. fev-17
	
	481,96
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS Administrativo ref. Fev-17
	1.872,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS Administrativo ref. Fev-17
	
	1.872,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS s/pro-labore ref. Fev
	2.000,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS s/pro-labore ref. Fev
	
	2.000,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.02.0010
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS vendas ref. Fev-17
	1.942,58
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS vendas ref. Fev-17
	
	1.942,58
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão Fopag INSS empregados ref. Fev-17
	645,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão Fopag INSS empregados ref. Fev-17
	
	645,00
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de INSS empregados ref. Fev
	741,96
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS empregados ref. Fev
	
	741,96
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de INSS s/ pro-labore ref. Fev
	1.100,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS s/ pro-labore ref. Fev
	
	1.100,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0013
	FGTS
	Provisão de FGTS Administrativo ref. Fev-17
	520,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Provisão de FGTS Administrativo ref. Fev-17
	
	520,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 16 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	20/02/2017
	3.01.01.07.02.0011
	FGTS
	Provisão de FGTS vendas ref. Fev-17
	539,60
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Provisão de FGTS vendas ref. Fev-17
	
	539,60
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de IRRF s/ pro-labore ref. Fev-17
	649,38
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.03.0008
	IRRF a Recolher
	Provisão de IRRF s/ pro-labore ref. Fev-17
	
	649,38
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0003
	Ordenados e Salários
	Provisão de Fopag Administrativo ref. Fev-17
	6.500,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag Administrativo ref. Fev-17
	
	6.500,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Provisão de Fopag Vendas ref. Fev-17
	2.400,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag Vendas ref. Fev-17
	
	2.400,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.02.0001
	Comissões sobre Vendas
	Provisão de Comissões ref. Fev-17
	3.672,87
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0010Salários a Pagar
	Provisão de Comissões ref. Fev-17
	
	3.672,87
	20/02/2017
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Provisão de Fopag DSR ref. Fev-17
	672,20
	
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag DSR ref. Fev-17
	
	672,20
	20/02/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag Vale transporte ref. Fev-17
	180,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	Provisão de Fopag Vale transporte ref. Fev-17
	
	180,00
	20/02/2017
	3.01.01.07.01.0055
	Pró-labores
	Provisão de Pró-labore ref. Fev-17
	10.000,00
	
	20/02/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de Pró-labore ref. Fev-17
	
	10.000,00
	20/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0010
	2.175,00
	
	20/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0010
	
	2.175,00
	
	
	
	Totais do dia 20:
	66.808,96
	66.808,96
	22/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0028
	1.176,00
	
	22/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0028
	1.764,00
	
	22/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0028
	
	2.940,00
	22/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0028
	529,20
	
	22/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0028
	48,51
	
	22/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0028
	223,44
	
	22/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0028
	
	529,20
	22/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0028
	
	48,51
	22/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0028
	
	223,44
	22/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0011
	9.375,00
	
	22/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0011
	
	9.375,00
	
	
	
	Totais do dia 22:
	13.116,15
	13.116,15
	23/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0029
	2.340,00
	
	23/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0029
	3.510,00
	
	23/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0029
	
	5.850,00
	23/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0029
	1.053,00
	
	23/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0029
	96,53
	
	23/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0029
	444,60
	
	23/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0029
	
	1.053,00
	23/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0029
	
	96,53
	23/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0029
	
	444,60
	23/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0012
	2.520,00
	
	23/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0012
	
	2.520,00
	
	
	
	Totais do dia 23:
	9.964,13
	9.964,13
	25/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Pagamento de PIS e COFINS ref. Jan
	287,05
	
	25/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Pagamento de PIS e COFINS ref. Jan
	1.322,15
	
	25/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de PIS e COFINS ref. Jan
	
	1.609,20
	25/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0030
	3.596,00
	
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 17 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	25/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0030
	5.394,00
	
	25/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita de Mercadorias
	Venda conf. NF 0030
	
	8.990,00
	25/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0030
	1.618,20
	
	25/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0030
	148,34
	
	25/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0030
	683,24
	
	25/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0030
	
	1.618,20
	25/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0030
	
	148,34
	25/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0030
	
	683,24
	25/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0013
	720,00
	
	25/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0013
	
	720,00
	
	
	
	Totais do dia 25:
	13.768,98
	13.768,98
	27/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0014
	1.350,00
	
	27/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0014
	
	1.350,00
	
	
	
	Totais do dia 27:
	1.350,00
	1.350,00
	28/02/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação Acumulada ref. Fev-17
	833,33
	
	28/02/2017
	1.07.04.21.01.0003
	(-) Depreciação Acum - Veiculos
	Depreciação Acumulada ref. Fev-17
	
	833,33
	28/02/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação Acumulada ref. Fev-17
	150,00
	
	28/02/2017
	1.07.04.21.01.0001
	(-) Depreciação Acum - Móveis e Utensilios
	Depreciação Acumulada ref. Fev-17
	
	150,00
	28/02/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação acumulada ref. Fev-17
	200,00
	
	28/02/2017
	1.07.04.21.01.0002
	(-) Depreciação Acum - Comp e Periféricos
	Depreciação acumulada ref. Fev-17
	
	200,00
	28/02/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação acumulada ref. Fev-17
	500,00
	
	28/02/2017
	1.07.04.21.01.0004
	(-) Depreciação Acumulada - Edificações
	Depreciação acumulada ref. Fev-17
	
	500,00
	28/02/2017
	3.01.01.09.01.0005
	Despesas Bancárias
	Taxa de manutenção bancária ref. Fev
	70,00
	
	28/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Taxa de manutenção bancária ref. Fev
	
	70,00
	28/02/2017
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Despesas c/ frete sobre vendas ref. Fev
	9.209,50
	
	28/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Despesas c/ frete sobre vendas ref. Fev
	
	9.209,50
	28/02/2017
	3.01.01.07.01.0056
	Seguros Diversos
	Apropriação de 2ª parcela de seguro 
	416,67
	
	28/02/2017
	1.01.17.01.01.0001
	Prêmios de Seguros a Apropriar
	Apropriação de 2ª parcela de seguro 
	
	416,67
	28/02/2017
	3.01.01.03.03.0001
	Custo das Mercadorias Revendidas
	Baixa Custo da Mercadoria Vendida - Fev-17
	66.999,11
	
	28/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias 
	Baixa Custo da Mercadoria Vendida 
	
	66.999,11
	28/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de ICMS ref. Fev
	18.633,20
	
	28/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de ICMS ref. Fev
	
	18.633,20
	28/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ frete 
	151,96
	
	28/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ frete
	699,92
	
	28/02/2017
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Recuperação de crédito s/ frete
	
	851,88
	28/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de PIS ref. fev-17
	1.858,03
	
	28/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de PIS ref. fev-17
	
	1.858,03
	28/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ depreciação
	27,76
	
	28/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ depreciação 
	127,93
	
	28/02/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Recuperação de crédito de impostos s/ depreciação ref. fev-17
	
	155,69
	28/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de COFINS 
	8.558,19
	
	28/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de COFINS 
	
	8.558,19
	28/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ depreciação
	300,00
	
	28/02/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação
	Recuperação de crédito s/ depreciação
	
	300,00Totais do dia 28:
	108.735,60
	108.735,60
	
	
	
	Total do Mês:
	637.368,17
	637.368,17
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 18 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	01/03/2017
	2.01.01.17.01.0001
	Seguros a Pagar
	Pagamento da 2ª parcela do seguro 
	1.250,00
	
	01/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento da 2ª parcela do seguro 
	
	1.250,00
	
	
	
	Totais do dia 01:
	1.250,00
	1.250,00
	02/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0006
	21.875,00
	
	02/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0006
	
	21.875,00
	
	
	
	Totais do dia 02:
	21.875,00
	21.875,00
	03/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias
	Aquisição de Mercadorias NF 0011
	65.000,00
	
	03/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0011
	
	19.500,00
	03/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0011
	
	45.500,00
	03/03/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0010
	11.700,00
	
	03/03/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	PIS s/ compras NF 0010
	1.072,50
	
	03/03/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras
	4.940,00
	
	03/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias 
	Impostos s/ compras NF 0011
	
	17.712,50
	03/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0015
	2.175,00
	
	03/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0015
	
	2.175,00
	03/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0016
	7.875,00
	
	03/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0016
	
	7.875,00
	03/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0001
	25.375,00
	
	03/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0001
	
	25.375,00
	03/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0007
	5.194,00
	
	03/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0007
	
	5.194,00
	
	
	
	Totais do dia 03:
	123.331,50
	123.331,50
	04/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0031
	10.500,00
	
	04/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0031
	15.750,00
	
	04/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita de Mercadorias
	Venda conf. NF 0031
	
	26.250,00
	04/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0031
	4.725,00
	
	04/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0031
	433,13
	
	04/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0031
	1.995,00
	
	04/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0031
	
	4.725,00
	04/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0031
	
	433,13
	04/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0031
	
	1.995,00
	04/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0001
	7.500,00
	
	04/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0001
	
	7.500,00
	04/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0017
	1.680,00
	
	04/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0017
	
	1.680,00
	
	
	
	Totais do dia 04:
	42.583,13
	42.583,13
	05/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias 
	Aquisição de Mercadorias NF 0012
	15.680,00
	
	05/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0012
	
	4.704,00
	05/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0012
	
	10.976,00
	05/03/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0011
	2.822,40
	
	05/03/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0011
	258,72
	
	05/03/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0011
	1.191,68
	
	05/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias 
	Impostos s/ compras NF 0012
	
	4.272,80
	05/03/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Pagamento de FOPAG ref. fev-17
	11.678,11
	
	05/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de FOPAG ref. fev-17
	
	11.678,11
	05/03/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Pagamento de Pró-labore ref. Fev-17
	8.250,62
	
	05/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de Pró-labore ref. Fev-17
	
	8.250,62
	05/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0008
	1.249,50
	
	05/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0008
	
	1.249,50
	
	
	
	Totais do dia 05:
	41.131,03
	41.131,03
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 19 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	06/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0032
	2.352,00
	
	06/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0032
	3.528,00
	
	06/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0032
	
	5.880,00
	06/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0032
	1.058,40
	
	06/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0032
	97,02
	
	06/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0032
	446,88
	
	06/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0032
	
	1.058,40
	06/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0032
	
	97,02
	06/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0032
	
	446,88
	06/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0002
	1.680,00
	
	06/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0002
	
	1.680,00
	06/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0018
	180,00
	
	06/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0018
	
	180,00
	06/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0002
	6.272,00
	
	06/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0002
	
	6.272,00
	
	
	
	Totais do dia 06:
	15.614,30
	15.614,30
	07/03/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Pagamento de FGTS ref. fev-17
	1.059,60
	
	07/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de FGTS ref. fev-17
	
	1.059,60
	07/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0019
	1.350,00
	
	07/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0019
	
	1.350,00
	
	
	
	Totais do dia 07:
	2.409,60
	2.409,60
	08/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de mercadorias NF 0013
	3.750,00
	
	08/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de mercadorias NF 0013
	
	1.125,00
	08/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de mercadorias NF 0013
	
	2.625,00
	08/03/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Impostos s/ compras NF 0013 ICMS s/ compras NF 0013
	675,00
	
	
	
	
	
	
	
	08/03/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Impostos s/ compras NF 0013 Pis s/ compras NF 0013
	61,88
	
	
	
	
	
	
	
	08/03/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Impostos s/ compras NF 0013 Cofins s/ compras NF 0013
	285,00
	
	
	
	
	
	
	
	08/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0013
	
	1.021,88
	08/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0003
	1.512,00
	
	08/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0003
	
	1.512,00
	08/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores DiversosPagamento de fornecedor ref. NF 0009
	3.150,00
	
	08/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0009
	
	3.150,00
	
	
	
	Totais do dia 08:
	9.433,88
	9.433,88
	09/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0033
	240,00
	
	09/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0033
	360,00
	
	09/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0033
	
	600,00
	09/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0033
	108,00
	
	09/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0033
	9,90
	
	09/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0033
	45,60
	
	09/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0033
	
	108,00
	09/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0033
	
	9,90
	09/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0033
	
	45,60
	09/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0003
	180,00
	
	09/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0003
	
	180,00
	
	
	
	Totais do dia 09:
	943,50
	943,50
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 20 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	10/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de mercadorias NF 0014
	11.475,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de mercadorias NF 0014
	
	3.442,50
	10/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de mercadorias NF 0014
	
	8.032,50
	10/03/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0014
	2.065,50
	
	10/03/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0014
	189,34
	
	10/03/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0014
	872,10
	
	10/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0014
	
	3.126,94
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0003
	Energia a Pagar
	Pagamento de despesa ref. fev-17
	350,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. fev-17
	
	350,00
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0002
	Telefone a Pagar
	Pagamento de despesa ref. fev-17
	280,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. fev-17
	
	280,00
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0004
	Água a Pagar
	Pagamento de despesa ref. fev-17
	120,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. fev-17
	
	120,00
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0006
	Honorários Contabéis a Pagar
	Pagamento de despesa ref. fev-17
	1.500,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. fev-17
	
	1.500,00
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ mat. de consumo ref. fev-17
	200,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ mat. de consumo ref. fev-17
	
	200,00
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ vigilancia 
	250,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ vigilancia 
	
	250,00
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ limpeza 
	120,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ limpeza 
	
	120,00
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ combustível
	550,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ combustivel 
	
	550,00
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ propaganda
	800,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ propaganda
	
	800,00
	10/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ correios
	100,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ correios 
	
	100,00
	10/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Pagamento de ICMS ref. fev-17
	14.521,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de ICMS ref. fev-17
	
	14.521,00
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0020
	870,00
	
	10/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0020
	
	870,00
	10/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0004
	3.780,00
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0004
	
	3.780,00
	10/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0010
	4.009,25
	
	10/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0010
	
	4.009,25
	
	
	
	Totais do dia 10:
	42.052,19
	42.052,19
	11/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0034
	1.980,00
	
	11/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0034
	2.970,00
	
	11/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita de Mercadorias
	Venda conf. NF 0034
	
	4.950,00
	11/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0034
	891,00
	
	11/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0034
	81,68
	
	11/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0034
	376,20
	
	11/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0034
	
	891,00
	11/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0034
	
	81,68
	11/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0034
	
	376,20
	11/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0004
	1.350,00
	
	11/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0004
	
	1.350,00
	
	
	
	Totais do dia 11:
	7.648,88
	7.648,88
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 21 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	12/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias
	Aquisição de mercadorias NF 0015
	12.760,00
	
	12/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de mercadorias NF 0015
	
	3.828,00
	12/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de mercadorias NF 0015
	
	8.932,00
	12/03/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0015
	2.296,80
	
	12/03/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	PIS s/ compras NF 0015
	210,54
	
	12/03/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	COFINS s/ compras NF 0015
	969,76
	
	12/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0015
	
	3.477,10
	12/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0021
	13.125,00
	
	12/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0021
	
	13.125,00
	12/03/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0005
	4.872,00
	
	12/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0005
	
	4.872,00
	
	
	
	Totais do dia 12:
	34.234,10
	34.234,10
	13/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0005
	870,00
	
	13/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0005
	
	870,00
	13/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0022
	3.192,00
	
	13/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0022
	
	3.192,00
	
	
	
	Totais do dia 13:
	4.062,00
	4.062,00
	14/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0035
	1.160,00
	
	14/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0035
	1.740,00
	
	14/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de MercadoriasVenda conf. NF 0035
	
	2.900,00
	14/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0035
	522,00
	
	14/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0035
	47,85
	
	14/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0035
	220,40
	
	14/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0035
	
	522,00
	14/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0035
	
	47,85
	14/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0035
	
	220,40
	14/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0006
	9.375,00
	
	14/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0006
	
	9.375,00
	14/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0023
	882,00
	
	14/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0023
	
	882,00
	
	
	
	Totais do dia 14:
	13.947,25
	13.947,25
	15/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0036
	22.000,00
	
	15/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0036
	33.000,00
	
	15/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0036
	
	55.000,00
	15/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0036
	9.900,00
	
	15/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0036
	907,50
	
	15/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0036
	4.180,00
	
	15/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0036
	
	9.900,00
	15/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0036
	
	907,50
	15/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0036
	
	4.180,00
	15/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0024
	1.755,00
	
	15/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0024
	
	1.755,00
	
	
	
	Totais do dia 15:
	71.742,50
	71.742,50
	16/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0007
	2.520,00
	
	16/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0007
	
	2.520,00
	
	
	
	Totais do dia 16:
	2.520,00
	2.520,00
	17/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0008
	720,00
	
	17/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0008
	
	720,00
	
	
	
	Totais do dia 17:
	720,00
	720,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 22 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	18/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0037
	5.264,00
	
	18/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0037
	7.896,00
	
	18/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0037
	
	13.160,00
	18/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0037
	2.368,80
	
	18/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0037
	217,14
	
	18/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0037
	1.000,16
	
	18/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0037
	
	2.368,80
	18/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0037
	
	217,14
	18/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0037
	
	1.000,16
	18/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0009
	1.350,00
	
	18/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0009
	
	1.350,00
	18/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0025
	2.697,00
	
	18/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0025
	
	2.697,00
	
	
	
	Totais do dia 18:
	20.793,10
	20.793,10
	19/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0038
	1.440,00
	
	19/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0038
	2.160,00
	
	19/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0038
	
	3.600,00
	19/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0038
	648,00
	
	19/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0038
	59,40
	
	19/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0038
	273,60
	
	19/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0038
	
	648,00
	19/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0038
	
	59,40
	19/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0038
	
	273,60
	19/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0026
	13.125,00
	
	19/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0026
	
	13.125,00
	
	
	
	Totais do dia 19:
	17.706,00
	17.706,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	350,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0003
	Energia a Pagar
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	
	350,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0050
	Telefones
	Apropriação de despesa ref. mar-17
	280,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0002
	Telefone a Pagar
	Apropriação de despesa ref. mar-17
	
	280,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0049
	Água e Esgoto
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	120,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0004
	Água a Pagar
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	
	120,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0068
	Honorários Contábeis
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	1.500,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0006
	Honorários Contabéis a Pagar
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	
	1.500,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0063
	Materiais de Consumo e Escritório
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	200,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	
	200,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0074
	Vigilância e Segurança
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	250,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	
	250,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0064
	Limpeza e Conservação
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	120,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	
	120,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0052
	Combustível
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	550,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	
	550,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.02.0003
	Publicidades e Propagandas
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	800,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	
	800,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0060
	Correios e Malotes
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	100,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesas ref. mar-17
	
	100,00
	20/03/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ energia eletrica ref. mar-17
	87,50
	
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 23 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	20/03/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ energia eletrica ref. mar-17
	5,78
	
	20/03/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ energia eletrica ref. mar-17
	26,60
	
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Recuperação de crédito s/ energia eletrica ref. mar-17
	
	119,88
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0043
	Férias
	Provisão Férias Administrativo ref. Mar-17
	720,42
	
	20/03/2017
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	Provisão Férias Administrativo ref. Mar-17
	
	720,42
	20/03/2017
	3.01.01.07.02.0013
	Férias
	Provisão Férias Vendas ref. Mar-17
	747,5820/03/2017
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	Provisão Férias Vendas ref. Mar-17
	
	747,58
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0044
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Administrativo ref. Mar-17
	541,67
	
	20/03/2017
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Administrativo ref. Mar-17
	
	541,67
	20/03/2017
	3.01.01.07.02.0012
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Vendas ref. Mar-17
	562,09
	
	20/03/2017
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Vendas ref. Mar-17
	
	562,09
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0045
	Encargos s/ férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º adm ref. mar-17
	464,45
	
	20/03/2017
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º adm ref. mar-17
	
	464,45
	20/03/2017
	3.01.01.07.02.0015
	Encargos s/ férias e 13º Salario
	Provisão encargos s/ férias e 13º vendas ref. mar-17
	481,96
	
	20/03/2017
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º vendas ref. mar-17
	
	481,96
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS Administrativo ref. Mar-17
	1.872,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS Administrativo ref. Mar-17
	
	1.872,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS s/pro-labore ref. Mar-17
	2.000,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS s/pro-labore ref. Mar-17
	
	2.000,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.02.0010
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS vendas ref. mar-17
	1.942,58
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS vendas ref. mar-17
	
	1.942,58
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Pagamento de INSS conf. GPS ref. fev-17
	8.301,54
	
	20/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de INSS conf. GPS ref. fev-17
	
	8.301,54
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão Fopag INSS empregados ref. Mar-17
	645,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão Fopag INSS empregados ref. Mar-17
	
	645,00
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de INSS empregados ref. Mar-17
	741,96
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS empregados ref. Mar-17
	
	741,96
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de INSS s/ pro-labore ref. Mar-17
	1.100,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS s/ pro-labore ref. Mar-17
	
	1.100,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0013
	FGTS
	Provisão de FGTS Administrativo ref. Mar-17
	520,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Provisão de FGTS Administrativo ref. Mar-17
	
	520,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.02.0011
	FGTS
	Provisão de FGTS vendas ref. Mar-17
	539,60
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Provisão de FGTS vendas ref. Mar-17
	
	539,60
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de IRRF s/ pro-labore ref. Mar-17
	649,38
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.03.0008
	IRRF a Recolher
	Provisão de IRRF s/ pro-labore ref. Mar-17
	
	649,38
	20/03/2017
	2.01.01.03.03.0008
	IRRF a Recolher
	Pagamento de IRRF ref. pro-labore fev-17
	649,38
	
	20/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de IRRF ref. pro-labore fev-17
	
	649,38
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0003
	Ordenados e Salários
	Provisão de Fopag Administrativo ref. Fev-17
	6.500,00
	
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 24 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag Administrativo ref. Fev-17
	
	6.500,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Provisão de Fopag Vendas ref. Mar-17
	2.400,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag Vendas ref. Mar-17
	
	2.400,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.02.0001
	Comissões sobre Vendas
	Provisão de Comissões ref. Mar-17
	3.672,87
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Comissões ref. Mar-17
	
	3.672,87
	20/03/2017
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Provisão de Fopag DSR ref. Mar-17
	672,20
	
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag DSR ref. Mar-17
	
	672,20
	20/03/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag Vale transporte ref. Mar-17
	180,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	Provisão de Fopag Vale transporte ref. Mar-17
	
	180,00
	20/03/2017
	3.01.01.07.01.0055
	Pró-labores
	Provisão de Pró-labore ref. Mar-17
	10.000,00
	
	20/03/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de Pró-labore ref. Mar-17
	
	10.000,00
	20/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0010
	2.175,00
	
	20/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0010
	
	2.175,00
	20/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0027
	3.192,00
	
	20/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0027
	
	3.192,00
	
	
	
	Totais do dia 20:
	55.661,56
	55.661,56
	21/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0039
	2.880,00
	
	21/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0039
	4.320,00
	
	21/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0039
	
	7.200,00
	21/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0039
	1.296,00
	
	21/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0039
	118,80
	
	21/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0039
	547,20
	
	21/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0039
	
	1.296,00
	21/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0039
	
	118,80
	21/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0039
	
	547,20
	
	
	
	Totais do dia 21:
	9.162,00
	9.162,00
	22/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0040
	4.408,00
	
	22/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0040
	6.612,00
	
	22/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0040
	
	11.020,00
	22/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0040
	1.983,60
	
	22/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0040
	181,83
	
	22/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0040
	837,52
	
	22/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0040
	
	1.983,60
	22/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0040
	
	181,83
	22/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0040
	
	837,52
	22/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0011
	9.375,00
	
	22/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0011
	
	9.375,00
	22/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0028
	882,00
	
	22/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0028
	
	882,00
	
	
	
	Totais do dia 22:
	24.279,95
	24.279,95
	23/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0012
	2.520,00
	
	23/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0012
	
	2.520,00
	23/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0029
	1.755,00
	
	23/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0029
	
	1.755,00
	
	
	
	Totais do dia 23:
	4.275,00
	4.275,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 25Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	25/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Pagamento de PIS e COFINS
	1.181,10
	
	25/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Pagamento de PIS e COFINS
	5.440,25
	
	25/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de PIS e COFINS
	
	6.621,35
	25/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0041
	22.000,00
	
	25/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0041
	33.000,00
	
	25/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita de Mercadorias
	Venda conf. NF 0041
	
	55.000,00
	25/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0041
	9.900,00
	
	25/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0041
	907,50
	
	25/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0041
	4.180,00
	
	25/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0041
	
	9.900,00
	25/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0041
	
	907,50
	25/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0041
	
	4.180,00
	25/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0013
	720,00
	
	25/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0013
	
	720,00
	25/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0030
	2.697,00
	
	25/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0030
	
	2.697,00
	
	
	
	Totais do dia 25:
	80.025,85
	80.025,85
	26/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0042
	5.264,00
	
	26/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0042
	7.896,00
	
	26/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita de Mercadorias
	Venda conf. NF 0042
	
	13.160,00
	26/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0042
	2.368,80
	
	26/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0042
	217,14
	
	26/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0042
	1.000,16
	
	26/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0042
	
	2.368,80
	26/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0042
	
	217,14
	26/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0042
	
	1.000,16
	
	
	
	Totais do dia 26:
	16.746,10
	16.746,10
	27/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0014
	1.350,00
	
	27/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0014
	
	1.350,00
	
	
	
	Totais do dia 27:
	1.350,00
	1.350,00
	28/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0043
	1.440,00
	
	28/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0043
	2.160,00
	
	28/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita de Mercadorias
	Venda conf. NF 0043
	
	3.600,00
	28/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0043
	648,00
	
	28/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0043
	59,38
	
	28/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0043
	273,60
	
	28/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0043
	
	648,00
	28/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0043
	
	59,38
	28/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0043
	
	273,60
	
	
	
	Totais do dia 28:
	4.580,98
	4.580,98
	30/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0044
	2.880,00
	
	30/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0044
	4.320,00
	
	30/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita de Mercadorias
	Venda conf. NF 0044
	
	7.200,00
	30/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0044
	1.296,00
	
	30/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0044
	118,80
	
	30/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0044
	547,20
	
	30/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0044
	
	1.296,00
	30/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0044
	
	118,80
	30/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0044
	
	547,20
	
	
	
	Totais do dia 30:
	9.162,00
	9.162,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 26 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação Acumulada ref. Mar-17
	833,34
	
	31/03/2017
	1.07.04.21.01.0003
	(-) Depreciação Acumulada - Veiculos
	Depreciação Acumulada ref. Mar-17
	
	833,34
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação acumulada ref. Mar-17
	150,00
	
	31/03/2017
	1.07.04.21.01.0001
	(-) Depreciação Acumulada - Móveis e Utensilios
	Depreciação acumulada ref. Mar-17
	
	150,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação acumulada ref. Mar-17
	200,00
	
	31/03/2017
	1.07.04.21.01.0002
	(-) Depreciação Acumulada - Computadores e Periféricos
	Depreciação acumulada ref. Mar-17
	
	200,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação acumulada ref. Mar-17
	500,00
	
	31/03/2017
	1.07.04.21.01.0004
	(-) Depreciação Acumulada - Edificações
	Depreciação acumulada ref. Mar-17
	
	500,00
	31/03/2017
	3.01.01.09.01.0005
	Despesas Bancárias
	Taxa de manutenção bancária ref. mar-17
	70,00
	
	31/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Taxa de manutenção bancária ref. mar-17
	
	70,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Despesas c/ frete sobre vendas ref. mar-17
	11.027,00
	
	31/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Despesas c/ frete sobre vendas ref. mar-17
	
	11.027,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0056
	Seguros Diversos
	Apropriação de 3ª parcela do seguro ref. mar-17
	416,67
	
	31/03/2017
	1.01.17.01.01.0001
	Prêmios de Seguros a Apropriar
	Apropriação de 3ª parcela do seguro ref. mar-17
	
	416,67
	31/03/2017
	2.01.01.17.01.0001
	Seguros a Pagar
	Pagamento da 3ª parcela do seguro ref. mar-17
	1.250,00
	
	31/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento da 3ª parcela do seguro ref. mar-17
	
	1.250,00
	31/03/2017
	3.01.01.03.03.0001
	Custo das Mercadorias Revendidas
	Baixa Custo da Mercadoria Vendida - Mar-17
	80.221,43
	
	31/03/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Baixa Custo da Mercadoria Vendida - Mar-17
	
	80.221,43
	31/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0045
	4.408,00
	
	31/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0045
	6.612,00
	
	31/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0045
	
	11.020,00
	31/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de ICMS ref. mar-17
	19.947,20
	
	31/03/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de ICMS ref. mar-17
	
	19.947,20
	31/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0045
	1.983,60
	
	31/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0045
	181,80
	
	31/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0045
	837,52
	
	31/03/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0045
	
	1.983,60
	31/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0045
	
	181,80
	31/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0045
	
	837,52
	31/03/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ frete ref. mar-17
	181,95
	
	31/03/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ frete ref. mar-17
	838,05
	
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Recuperação de crédito s/ frete ref. mar-17
	
	1.020,00
	31/03/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a RecolherVlr. ref. compensação de PIS ref. mar-17
	2.008,47
	
	31/03/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de PIS ref. mar-17
	
	2.008,47
	31/03/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ depreciação ref. mar-17
	27,76
	
	31/03/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ depreciação ref. mar-17
	127,93
	
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 27 
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Recuperação de crédito s/ depreciação ref. mar-17
	
	155,69
	31/03/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de COFINS ref. mar-17
	9.251,12
	
	31/03/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de COFINS ref. mar-17
	
	9.251,12
	31/03/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0015
	2.175,00
	
	31/03/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0015
	
	2.175,00
	31/03/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ depreciação ref. mar-17
	300,00
	
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Recuperação de crédito s/ depreciação ref. mar-17
	
	300,00
	31/03/2017
	3.02.01.01.01.0002
	Provisão para Imposto de Renda - Pessoa Jurídica
	Provisão de IRPJ 1º Trimestre
	8.534,52
	
	31/03/2017
	2.01.01.03.03.0006
	IRPJ a Recolher
	Provisão de IRPJ 1º Trimestre
	
	8.534,52
	31/03/2017
	3.02.01.01.01.0001
	Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
	Provisão CSLL 1º Trimestre
	5.120,71
	
	31/03/2017
	2.01.01.03.03.0007
	CSLL a Recolher
	Provisão CSLL 1º Trimestre
	
	5.120,71
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	300,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	41.870,68
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	11.616,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	1.650,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	750,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	24.998,44
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	9.090,36
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	1.625,01
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	2.400,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	1.393,35
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	1.560,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	1.618,80
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	2.242,74
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	2.161,26
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	30.000,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	4.500,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	600,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	5.827,74
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	200.400,79
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	690,36
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	1.686,27
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	360,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	210,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	6.611,16
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	360,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	1.445,88
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	5.288,93
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	11.018,61
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	9.216,60
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	1.250,01
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	3.682,91
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	19.500,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	99.167,40
	
	31/03/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Apuração do Resultado
	550.930,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	840,00
	
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	44.996,70
	
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0060
	Correios e Malotes
	Apuração do Resultado
	
	300,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 28 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	31/03/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Apuração do Resultado
	
	41.870,68
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Apuração do Resultado
	
	11.616,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0052
	Combustível
	Apuração do Resultado
	
	1.650,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0074
	Vigilância e Segurança
	Apuração do Resultado
	
	750,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Apuração do Resultado
	
	24.998,44
	31/03/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Apuração do Resultado
	
	9.090,36
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0044
	Décimo Terceiro Salário
	Apuração do Resultado
	
	1.625,01
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0003
	Publicidades e Propagandas
	Apuração do Resultado
	
	2.400,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0045
	Encargos s/ férias e 13º Salário
	Apuração do Resultado
	
	1.393,35
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0013
	FGTS
	Apuração do Resultado
	
	1.560,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0011
	FGTS
	Apuração do Resultado
	
	1.618,80
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0013
	Férias
	Apuração do Resultado
	
	2.242,74
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0043
	Férias
	Apuração do Resultado
	
	2.161,26
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0055
	Pró-labores
	Apuração do Resultado
	
	30.000,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0068
	Honorários Contábeis
	Apuração do Resultado
	
	4.500,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0063
	Materiais de Consumo e Escritório
	Apuração do Resultado
	
	600,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0010
	INSS - Previdência Social
	Apuração do Resultado
	
	5.827,74
	31/03/2017
	3.01.01.03.03.0001
	Custo das Mercadorias Revendidas
	Apuração do Resultado
	
	200.400,79
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Apuração do Resultado
	
	690,36
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0012
	Décimo Terceiro Salário
	Apuração do Resultado
	
	1.686,27
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0049
	Água e Esgoto
	Apuração do Resultado
	
	360,00
	31/03/2017
	3.01.01.09.01.0005
	Despesas Bancárias
	Apuração do Resultado
	
	210,00
	31/03/2017
	3.02.01.01.01.0002
	Provisão para Imposto de Renda - Pessoa Jurídica
	Apuração do Resultado
	
	6.611,16
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0064
	Limpeza e Conservação
	Apuração do Resultado
	
	360,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0015
	Encargos s/ férias e 13º Salario
	Apuração do Resultado
	
	1.445,88
	31/03/2017
	3.02.01.01.01.0001
	Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
	Apuração do Resultado
	
	5.288,93
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0001
	Comissões sobre Vendas
	Apuração do Resultado
	
	11.018,61
	31/03/2017
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Apuração do Resultado
	
	9.216,60
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0056
	Seguros Diversos
	Apuração do Resultado
	
	1.250,01
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Apuração do Resultado
	
	3.682,91
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0003
	Ordenados e Salários
	Apuração do Resultado
	
	19.500,00
	31/03/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Apuração do Resultado
	
	99.167,40
	31/03/2017
	6.01
	Apuração do Exercício
	Apuração do Resultado
	
	550.930,00
	31/03/2017
	3.01.01.07.01.0050Telefones
	Apuração do Resultado
	
	840,00
	31/03/2017
	2.07.07.01.01.0001
	Lucros Acumulados 
	Apuração do Resultado
	
	44.996,70
	
	
	
	Totais do dia 31:
	1.257.308,93
	1.257.308,93
	
	
	
	Total do Mês:
	1.936.550,33
	1.936.550,33
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 29 
	BALANÇO PATRIMONIAL
	Conta
	Saldo
	1
	*** ATIVO ***
	542.290,56
	D 
	1.01
	ATIVO CIRCULANTE
	257.340,56
	D 
	1.01.01
	Disponibilidades
	24.531,40
	D 
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil 
	24.531,40
	D 
	1.01.03
	Clientes
	189.756,00
	D 
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	189.756,00
	D 
	1.01.15
	Estoques
	39.303,17
	D 
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	39.303,17
	D 
	1.01.17
	Despesas do Exercício Seguinte
	3.749,99
	D 
	1.01.17.01.01.0001
	Prêmios de Seguros a Apropriar
	3.749,99
	D 
	1.07
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	284.950,00
	D 
	1.07.04
	Imobilizado
	284.950,00
	D 
	1.07.04.01.01.0001
	Terrenos
	60.000,00
	D 
	1.07.04.01.01.0002
	Edifícios e Construções
	150.000,00
	D 
	1.07.04.01.01.0004
	Veículos
	50.000,00
	D 
	1.07.04.01.01.0005
	Móveis e Utensílios
	18.000,00
	D 
	1.07.04.01.01.0006
	Computadores e Periféricos
	12.000,00
	D 
	1.07.04.21
	(-) Depreciações Acumuladas
	5.050,00
	C 
	1.07.04.21.01.0001
	(-) Depreciação Acumulada - Móveis e Utensílios
	450,00
	C 
	1.07.04.21.01.0002
	(-) Depreciação Acumulada - Computadores e Periféricos
	600,00
	C 
	1.07.04.21.01.0003
	(-) Depreciação Acumulada - Veículos
	2.500,00
	C 
	1.07.04.21.01.0004
	(-) Depreciação Acumulada - Edificações
	1.500,00
	C 
	 
	2
	*** PASSIVO ***
	542.290,56
	C 
	2.01
	PASSIVO CIRCULANTE
	200.455,31
	C 
	2.01.01
	Obrigações de Curto Prazo
	200.455,31
	C 
	2.01.01.01.01
	Fornecedores Nacionais
	111.543,25
	C 
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	111.543,25
	C 
	2.01.01.03
	Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Fiscais
	42.401,50
	C 
	2.01.01.03.01
	Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias
	40.493,76
	C 
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	8.301,54
	C 
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	1.059,60
	C 
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	11.678,11
	C 
	2.01.01.03.03
	Obrigações Fiscais
	42.401,50
	C 
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	20.050,00
	C 
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	1.630,44
	C 
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	7.509,92
	C 
	2.01.01.03.03.0006
	IRPJ a Recolher
	8.256,96
	C 
	2.01.01.03.03.0007
	CSLL a Recolher
	4.954,18
	C 
	2.01.01.03.03.0008
	IRRF a Recolher
	649,38
	C 
	2.01.01.17
	Outras Contas
	6.016,80
	C 
	2.01.01.17.01.0001
	Seguros a Pagar
	1.250,00
	C 
	2.01.01.17.01.0002
	Telefone a Pagar
	280,00
	C 
	2.01.01.17.01.0003
	Energia a Pagar
	350,00
	C 
	2.01.01.17.01.0004
	Água a Pagar
	120,00
	C 
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	2.020,00
	C 
	2.01.01.17.01.0006
	Honorários Contábeis a Pagar
	1.500,00
	C 
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	8.250,62
	C 
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	496,80
	C 
	2.01.01.21
	Provisões
	10.554,51
	C 
	2.01.01.21.02
	Provisões de Natureza Trabalhista
	10.554,51
	C 
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	2.839,23
	C 
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	7.715,28
	C 
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	2.839,23
	C 
	2.07
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	341.835,25
	C 
	2.07.01
	Capital Realizado
	300.000,00
	C 
	2.07.01.01.01.0001
	Capital Subscrito e Integralizado
	300.000,00
	C 
	2.07.07.01.01.0001
	Lucros Acumulados 
	33.468,20
	C 
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 30 
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
	Conta
	01/2017 a 03/2017
	
	Receita Bruta Operacional
	550.930,00
	
	 Faturamento Prod. Merc. e Serviços
	550.930,00
	
	 Vendas de Mercadorias
	550.930,00
	(-)
	Deduções da Receita
	150.128,44
	
	 Impostos Faturados
	150.128,44
	
	 ICMS
	99.167,40
	
	 COFINS
	41.870,68
	
	 PIS
	9.090,36
	
	
	
	(=)
	Receita Líquida
	400.801,56
	
	Custo Mercad./Serv./Produtos Vendidos
	200.400,79
	(=)
	Lucro Bruto
	200.400,77
	(-)
	Despesas Operacionais
	143.503,98
	
	 Despesas Administrativas
	84.689,30
	
	 Ordenados e Salários
	19.500,00
	
	 INSS
	5.616,00
	
	 FGTS
	1.560,00
	
	 Férias/13º Salário
	3.786,27
	
	 Encargos s/ Férias/13º Salário
	1.393,35
	
	 Pró-Labore
	30.000,00
	
	 INSS s/ Pró-Labore
	6.000,00
	
	 Depreciação e Amortização
	3.682,91
	
	 Despesas com Telefone
	840,00
	
	 Energia Elétrica
	690,36
	
	 Prêmios de Seguro
	1.250,01
	
	 Material de Escritório
	600,00
	
	 Despesas com Agua e Esgoto
	360,00
	
	 Correios e Telégrafos
	300,00
	
	 Honorários Contábeis
	4.500,00
	
	 Combustiveis e Lubrificantes
	1.650,00
	
	 Segurança e Vigilância
	750,00
	
	 Limpeza e Conservação
	360,00
	
	 Despesas com Vendas
	60.455,08
	
	 Ordenados e Salários
	20.235,21
	
	 INSS
	5.827,74
	
	 FGTS
	1.618,80
	
	 Férias/13º Salário
	3.929,01
	
	 Encargos s/ Férias/13º Salário
	1.445,88
	
	 Fretes s/ Vendas
	24.998,44
	
	 Propaganda e Publicidade
	2.400,00
	(-)
	Resultado Financeiro
	210,00
	
	 Despesas Financeiras
	210,00
	(=)
	Res. Antes Imp.Renda e Contrib. Social
	56.896,79
	
	Contribuição Social Sobre o Lucro
	4.954,18
	
	Imposto de Renda
	8.256,96
	(=)
	Resultado Líquido do Exercício
	41.835,25
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 31 
	DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - DMPL
	Elementos/Contas
	Capital Realizado Atualizado
	Reservas de Capital
	Reservas de Reavaliação
	Reservas de Lucros (1)
	Lucros (Prejuízos) Acumulados
	Total 2017
	SALDOS INICIAIS em 31/12/2016
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	Ajustes de Anos Anteriores:
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Correção Monetária
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	Integralização de Capital
	 300.000,00 
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	300.000,00
	Aquisição de Ações em Tesouraria
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	Realização da Reserva de Reavaliação 
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	Lucro Líquido do Exercício
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	41.835,25
	41.835,25
	Proposta da Administração a distribuição de lucros:
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Reservas (1)
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	Dividendos a Distribuir (X por Ação)
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	SALDOS FINAIS em 31/03/2017
	300.000,00
	0,00
	0,00
	0,00
	41.835,25
	341.835,25
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 32 
	DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
	SALDO DE CAIXA
	jan/16
	fev/16
	mar/16
	 SALDO INICIAL 
	-
	24.012,00 
	 15.582,05 
	ORIGENS
	
	
	
	
	DAS OPERAÇÕES
	 
	 
	 
	
	
	
	RCBTO VENDAS A VISTA
	 58.480,00 
	 73.676,00 
	 88.216,00 
	
	
	
	RCBTO VENDAS A PRAZO
	-
	41.685,00 
	99.117,00 
	
	DE SÓCIOS E ACIONISTAS
	 
	 
	 
	
	
	
	INTEGRALIZACAO DE CAPITAL 
	300.000,00 
	-
	-
	
	
	
	
	
	
	
	
	DOS FINANCIAMENTOS
	
	
	
	
	
	
	EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS
	-
	-
	-
	TOTAL DAS ORIGENS
	 358.480,00 
	 115.361,00 
	 187.333,00 
	APLICAÇÕES
	 
	
	
	
	DAS OPERAÇÕES 
	 
	 
	 
	
	
	PAGAMENTO FORNECEDORES 
	
	
	
	
	
	
	PAGTO COMPRAS À VISTA
	 35.838,00 
	 30.409,50 
	 32.599,50 
	
	
	
	PAGTO COMPRAS À PRAZO
	-
	41.811,00CONCEITUAL – CPC 00
3.2.1 Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro.
A ciência contábil é tão antiga quanto à origem do homem, pois existem relatos rudimentares de sua existência na Bíblia Sagrada no livro de Jó que é considerado um dos mais antigos (MARION, 2010). 
E conforme a história do homem foi se desenvolvendo, a ciência contábil também se desenvolveu, desde 2007 a contabilidade vive um processo de convergência às normas internacionais de contabilidade, por ocasião da inserção do Brasil no mercado internacional e também para integração de boas práticas adotadas lá fora. A contabilidade pode ser considerada a alma de uma empresa, pois ao analisar os processos necessários de uma empresa, constata-se que ela é necessária desde a abertura da mesma, sendo auxilio nas transações junto aos órgãos do governo, assegurando as perfeitas condições para o início de suas atividades além de ser essencial em todos os outros momentos de funcionamento.
Franco (1996, p. 21) conceitua a contabilidade de forma bem abrangente como:
(…) a ciência que estuda, controla e interpreta os fatos ocorridos no patrimônio das entidades, mediante o registro, a demonstração expositiva e a revelação desses fatos, a fim de oferecer informações sobre a composição do patrimônio, suas variações e o resultado econômico decorrentes da gestão da riqueza patrimonial. 
Marion (2010) complementa esse conceito afirmando que a contabilidade é uma ciência social que tem como objeto o comportamento das riquezas que integram o patrimônio e seu principal objetivo é transformar e gerenciar os dados contábeis da organização, tornando-os utilizáveis. Baseado nesses conceitos pode-se elucidar que a principal finalidade da contabilidade é fornecer informações que possibilitem o administrador do patrimônio planejar e executar suas ações. 
Entretanto, é preciso ressaltar que na ciência contábil, assim como em qualquer outra ciência é necessário o conhecimento da teoria, pois é onde será encontrado o alicerce da ciência através da formação de seus princípios, estrutura e conceitos.
No Brasil, a estrutura da teoria contábil é definida pelos órgãos regulamentadores, como o CFC (Conselho Federal de Contabilidade) e o CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis) é através deles que são estabelecidas as regras de conduta profissional e procedimentos técnicos, que o contador deve seguir. 
Um dos Pronunciamentos mais importantes é o CPC 00 que trata sobre a Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil Financeiro. Este pronunciamento teve como finalidade de ser a base de tudo o que seria alterado, como primeiro passo para o alinhamento das práticas contábeis brasileiras àquelas praticadas internacionalmente, permitindo com que todo o arcabouço de normas técnicas já desenvolvido e em fase de estudos tenham por base a Estrutura Conceitual disposta nesse CPC que já sofreu e vem sofreando alterações.
As demonstrações contábeis é um dos produtos finais mais importantes da contabilidade, tendo em vista que é através delas que os usuários internos (funcionários, gerentes, proprietários) e externos em geral (governo, bancos, fornecedores etc.), recebem as informações necessárias e úteis para a tomada de decisões de compra e venda, manter participações em instrumentos patrimoniais e em instrumentos de dívida, e oferecer ou disponibilizar empréstimos ou outras formas de crédito e ainda é possível estimar o valor do empreendimento que está repassando esta informação.
De acordo com o CPC 00 o objetivo das demonstrações contábeis é:
fornecer sobre a empresa informações uteis a investidores existentes e em potencial e a credores por empréstimos e a outros credores, quando da tomada de decisão ligada a fornecer recursos.
Assim, é necessário que haja parâmetros e regras para elaboração dessas demonstrações e relatórios, logo o Comitê de Pronunciamentos Contábeis, ao elaborar a norma 00, se preocupou e preocupará com que as informações que forem demonstradas nos relatórios atendam às necessidades do maior número de usuários. Para isso é necessário que a informação contábil-financeira passe pelo “crivo” das características qualitativas fundamentais no qual precisa ser útil e para isso “ela precisa ser relevante e representar com fidedignidade o que se propõe a representar. 
A utilidade da informação contábil-financeira é melhorada se ela for comparável, verificável, tempestiva e compreensível” (QC4 – CPC 00). Para aplicabilidade das características qualitativas fundamentais, é necessário primeiramente identificar o fato econômico para saber se há o potencial de ser útil, seguindo pela identificação para saber se o fato seria mais relevante e se poderia ser representado com fidedignidade. 
Dessa forma, o processo de satisfazer as características qualitativas fundamentais chega ao seu fim. Caso contrário, o processo deve ser repetido a partir do próximo tipo de informação mais relevante. Logo, se na elaboração das demonstrações o objetivo primordial de ser útil não foi cumprido, com toda certeza as características qualitativas fundamentais e de melhoria também não foram seguidas, haja vista que para a informação ser útil é fundamental que ela seja relevante e seja representada com fidedignidade, ou seja, na publicação das informações contábeis para que ela seja aproveitada pelos usuários, é primordial que ela seja importante e faça alguma diferença na tomada de decisão, que para isso precisará que seja relatada de forma completa indicando todos os aspectos que influenciaram sua trajetória até ali.
Embora não sejam essenciais, os responsáveis pelo fornecimento das demonstrações ainda podem melhorar a utilidade da informação, transformando-as mais relevantes e fidedignas, comparando e verificando os resultados com outra entidade de mesmo ramo, informando tempestivamente todos os acontecimentos e de forma compreensível, utilizando as características de melhoria que são: comparabilidade, verificabilidade, tempestividade e compreensibilidade.
As características qualitativas de melhoria podem também auxiliar a determinar qual de duas alternativas que sejam consideradas equivalentes em termos de relevância e fidedignidade de representação deve ser usada para retratar um fenômeno. Diante do objetivo e da verificação da utilidade e integridade das informações contábeis, passa-se a estrutura conceitual para elaboração das demonstrações que irão fornecer essas informações. 
Assim, a primeira premissa utilizada e verificada para elaborar a demonstração é que a empresa está em atividade e não tem pretensões de fechar, caso haja essas pretensões é necessário utilizar outra abordagem para a elaboração. As demonstrações contábeis fornecem principalmente a posição patrimonial e financeira das entidades, essa posição é possível ser verificada através de alguns elementos patrimoniais que são: ativo, passivo e patrimônio líquido.
O ativo é considerado um recurso controlado pela empresa derivado de eventos passados que tenha potencial de gerar beneficio econômico futuro, contribuindo direta ou indiretamente para o caixa e seus equivalentes, como por exemplo, desse elemento, pode-se o citar: o dinheiro, o estoque da entidade, os direitos e créditos a receber e os bens imobilizados, etc.
De acordo com o item 4.10 do CPC 00, os benefícios econômicos futuros gerados pelo ativo podem surgir para a entidade de várias maneiras, tais como:
(a) usado isoladamente ou em conjunto com outros ativos na produção de bens ou na prestação de serviços a serem vendidos pela entidade; 
(b) trocado por outros ativos; 
(c) usado para liquidar um passivo; ou 
(d) distribuído aos proprietários da entidade. 
O passivo é um conjunto de obrigações da empresa também derivados de eventos passados, cuja liquidação se espera que resulte na saída de recursos da entidade capazes de gerar benefícios econômicos futuros, por exemplo: contas a pagar por bens e serviços recebidos e o Patrimônio Líquido é o resíduo dos ativos depois de deduzidos todos os passivos.77.288,75 
	
	
	PAGAMENTO DE IMPOSTOS
	
	
	
	
	
	
	 P.I.S. e Cofins a Recolher
	-
	1.609,20 
	6.621,35 
	
	
	
	 ICMS a recolher
	-
	4.725,70 
	 14.821,00 
	
	
	
	 I.R.P.J. a Pagar
	-
	-
	-
	
	
	
	 Contribuição Social a pagar
	-
	-
	-
	
	
	PAGAMENTO DESPESAS C/ PESSOAL
	
	
	
	
	
	
	 Salários a Pagar
	-
	11.678,11 
	11.678,11 
	
	
	
	 Pró Labore a Pagar
	-
	8.250,62 
	8.250,62 
	
	
	
	 I.N.S.S. a Recolher
	-
	8.301,54 
	8.301,54 
	
	
	
	 F.G.T.S.a Recolher
	-
	1.059,60 
	1.059,60 
	
	
	
	 IRRF a recolher
	-
	649,38 
	649,38 
	
	
	
	 Provisão para Férias/13º salário
	-
	-
	-
	
	
	
	 Encargos s/ provisão férias/13º salário
	-
	-
	-
	
	
	PAGAMENTO DESPESAS GERAIS 
	
	
	
	
	
	
	ENERGIA ELÉTRICA 
	-
	350,00 
	350,00 
	
	
	
	FRETES SOBRE VENDAS
	7.310,00 
	9.209,50 
	11.027,00 
	
	
	
	AGUA E ESGOTO 
	-
	120,00 
	120,00 
	
	
	
	TELEFONES 
	-
	280,00 
	280,00 
	
	
	
	VIGILANCIA E SEGURANÇA
	-
	250,00 
	250,00 
	
	
	
	MATERIAL DE ESCRITÓRIO 
	-
	200,00 
	200,00 
	
	
	
	COMBUSTÍVEIS 
	-
	550,00 
	550,00 
	
	
	
	CORREIOS E TELEGRAFOS 
	-
	100,00 
	100,00 
	
	
	
	HONORÁRIOS CONTÁBEIS 
	-
	1.500,00 
	1.500,00 
	
	
	
	PROPAGANDA E PUBLICIDADE 
	-
	800,00 
	800,00 
	
	
	
	DESPESAS BANCÁRIAS 
	70,00 
	70,00 
	70,00 
	
	
	
	VALE TRANSPORTE
	-
	496,80
	496,80
	
	
	
	PAGAMENTO APOLICE SEGURO
	1.250,00 
	1.250,00 
	1.250,00 
	
	
	
	LIMPEZA E CONSERVAÇÃO
	 - 
	120,00 
	120,00 
	
	DOS INVESTIMENTOS
	 
	 
	 
	
	
	
	AQUISICAO DE IMOBILIZADO 
	290.000,00 
	-
	-
	
	
	
	PAGAMENTO CONSÓRCIO
	-
	-
	-
	
	
	
	GASTOS PRÉ OPERACIONAIS
	-
	-
	-
	
	DOS FINANCIAMENTOS
	 
	
	
	
	
	
	PAGAMENTO DE EMPRÉSTIMOS
	-
	-
	-
	TOTAL DAS APLICAÇÕES
	 334.468,00 
	 123.790,95 
	 178.383,65 
	SALDO FINAL DE CAIXA 
	 24.012,00 
	 15.582,05 
	 24.531,40 
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 33 
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Encerradas em 31 de março de 2017.
Nota 01 – Contexto Operacional
A empresa BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA é constituída sobre o código de natureza jurídica 206-2 - Sociedade Empresária Limitada, com sede na cidade de LONDRINA-PR, tendo como Atividade Principal CNAE 47.814/00 – Comércio Varejista de Artigos de Vestuário e Acessórios e como objeto social Comércio de Roupas, sendo neste exercício, tributada pelo regime Lucro Real Trimestral para apuração dos tributos.
Nota 02 – Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis inerentes ao exercício findo em 31/12/2017 estão sendo apresentadas em Reais (R$) e foram aprovadas pela administração da empresa.
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, tomando-se como base a Lei n° 11.638/2007 e o Pronunciamento Técnico PME – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC e pelo Conselho Federal de Contabilidade – CFC, Resoluções CFC n° 1.255/2009 e 1.282/2010.
A preparação das demonstrações contábeis requer que a administração utilize estimativas e premissas que afetem os valores reportados de ativos e passivos, a divulgação de ativos e passivos contingentes na data das demonstrações contábeis, bem como os valores reconhecidos de receitas e despesas durante o exercício. Os resultados reais podem ser diferentes dessas estimativas.
Nota 03 – Sumário das Principais Práticas Contábeis
3.1 Caixa e Equivalentes de Caixa
Os fluxos de caixa dos investimentos a curto prazo são demonstrados pelos valores líquidos (aplicações e resgates). As aplicações a curto prazo que possuem liquidez imediata e vencimento original em até 90 dias são consideradas como caixa e equivalentes. Os demais investimentos, com vencimentos superiores a 90 dias, são reconhecidos e registrados em investimentos a curto prazo.
3.2 Contas a Receber
Os valores a receber são registrados e mantidos no balanço patrimonial pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, acrescidos das variações monetárias ou cambiais, quando aplicáveis. A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída em montante considerado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas estimadas na realização desses créditos. O valor estimado da provisão para créditos de liquidação duvidosa pode ser modificado em função das expectativas da Administração com relação à possibilidade de se recuperar os valores envolvidos, assim como por mudanças na situação financeira dos clientes.
3.3 Estoques
Os estoques estão registrados pelo custo médio de aquisição ou produção e demonstrados pelo menor valor entre o custo médio de aquisição ou produção e os valores de reposição ou realização. Quando aplicável, é constituída provisão para estoques obsoletos ou de baixa movimentação.
3.4 Não Circulante
Os direitos realizáveis e as obrigações vencíveis após os 12 meses subsequentes à data das demonstrações contábeis são considerados como não circulantes.
3.5 Imobilizado
O imobilizado está registrado ao custo de aquisição e não inclui os encargos financeiros incorridos durante o período de construção. Os bens são depreciados pelo método linear, com base na legislação vigente.
3.7 Benefícios a Empregados
Os pagamentos de benefícios tais como salário, férias vencidas ou proporcionais, bem como os respectivos encargos trabalhistas incidentes sobre estes benefícios, são reconhecidos mensalmente no resultado obedecendo-se o regime de competência.
3.8 Receitas e Despesas
A empresa BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA., tem como prática a adoção do regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no exercício, assim como reconhecimento das receitas e despesas e custos, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento.
Nota 04 – Contas a Receber de Clientes
Os valores a receber são provenientes das vendas de serviços e estão registrados no ativo circulante.
Nota 05 – Patrimônio Líquido
5.1 Capital Social
O capital social da empresa BELLA MODAS, no valor de R$ 300.000,00 (Trezentos mil reais), é formado por cotas partes referentes a 2 (dois) sócios participantes no encerramento do exercício findo em 31/12/2017, e está assim distribuído:
LEONARDO BAHIA LIMA	C.P.F.: 009.119.102-88	50,00% 		R$ 150.000,00
ALINE SILVA LOPES		C.P.F.: 087.158.258-87 	50,00% 		R$ 150.000,00
Nota 6 – Eventos Subsequentes
Não ocorreram até a presente data, quaisquer eventos que pudesse alterar de forma significativa as demonstrações contábeis, bem como as operações da empresa.
LONDRINA, 31 de março de 2017
	Bruno Mendes
Contador
CRC: 08932/O - PR
	
	Leonardo Bahia Lima
Sócio Administrador
CPF: 009.119.102-88
	
	Aline Silva Costa
Sócia Administradora
CPF: 087.158.258-87
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 35 
	PLANO DE CONTAS
	Código
	Conta
	Natureza
	1
	*** Ativo ***
	Devedora
	1.01
	Ativo Circulante
	Devedora
	1.01.01
	Disponibilidades
	Devedora
	1.01.01.02.01
	Contas Correntes
	Devedora
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Devedora
	1.01.03
	Clientes
	Devedora
	1.01.03.01.01
	Duplicatas a Receber
	Devedora
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Devedora
	1.01.05
	Créditos
	Devedora
	1.01.05.01.05
	Impostos e Contribuições a Recuperar
	Devedora
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Devedora
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Devedora
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Devedora
	1.01.15
	Estoques
	Devedora
	1.01.15.01.01
	Estoque de Mercadorias
	Devedora
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Devedora
	1.01.17
	Despesasdo Exercício Seguinte
	Devedora
	1.01.17.01.01
	Despesas Antecipadas
	Devedora
	1.01.17.01.01.0001
	Prêmios de Seguros a Apropriar
	Devedora
	1.07
	Ativo não Circulante
	Devedora
	1.07.00
	Realizável a Longo Prazo
	Devedora
	1.07.00.01.01
	Clientes Nacionais
	Devedora
	1.07.00.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Devedora
	1.07.00.17
	Despesas do Exercício Seguinte
	Devedora
	1.07.00.17.01.0001
	Prêmios de Seguros a Apropriar
	Devedora
	1.07.01
	Investimentos
	Devedora
	1.07.04
	Imobilizado
	Devedora
	1.07.04.01.01
	Bens Utilizados na Produção e/ou Prestação de Serviços
	Devedora
	1.07.04.01.01.0001
	Terrenos
	Devedora
	1.07.04.01.01.0002
	Edifícios e Construções
	Devedora
	1.07.04.01.01.0003
	Equipamentos, Máquinas e Instalações Industriais
	Devedora
	1.07.04.01.01.0004
	Veículos
	Devedora
	1.07.04.01.01.0005
	Móveis e Utensílios
	Devedora
	1.07.04.01.01.0006
	Computadores e Periféricos
	Devedora
	1.07.04.21
	(-) Depreciações Acumuladas
	Credora
	1.07.04.21.01.0001
	(-) Depreciação Acumulada - Móveis e Utensilios
	Credora
	1.07.04.21.01.0002
	(-) Depreciação Acumulada - Computadores e Periféricos
	Credora
	1.07.04.21.01.0003
	(-) Depreciação Acumulada - Veiculos
	Credora
	1.07.04.21.01.0004
	(-) Depreciação Acumulada - Edificações
	Credora
	2
	*** Passivo ***
	Credora
	2.01
	Passivo Circulante
	Credora
	2.01.01
	Obrigações de Curto Prazo
	Credora
	2.01.01.01
	Fornecedores
	Credora
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Credora
	2.01.01.03
	Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Fiscais
	Credora
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Credora
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Credora
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Credora
	2.01.01.03.01.0013
	Décimo Terceiro Salário a Pagar
	Credora
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Credora
	2.01.01.03.03.0002
	IPI a Recolher
	Credora
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Credora
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Credora
	2.01.01.03.03.0006
	IRPJ a Recolher
	Credora
	2.01.01.03.03.0007
	CSLL a Recolher
	Credora
	2.01.01.03.03.0008
	IRRF a Recolher
	Credora
	2.01.01.07
	Empréstimos e Financiamentos
	Credora
	2.01.01.07.01.0001
	Financiamento a Curto Prazo
	Credora
	2.01.01.17
	Outras Contas
	Credora
	2.01.01.17.01.0001
	Seguros a Pagar
	Credora
	2.01.01.17.01.0002
	Telefone a Pagar
	Credora
	2.01.01.17.01.0003
	Energia a Pagar
	Credora
	2.01.01.17.01.0004
	Água a Pagar
	Credora
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Credora
	2.01.01.17.01.0006
	Honorários Contábeis a Pagar
	Credora
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Credora
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	Credora
	2.01.01.21
	Provisões
	Credora
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	Credora
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	Credora
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	Credora
	2.03
	Passivo não Circulante
	Credora
	2.07
	Patrimônio Líquido
	Credora
	2.07.01
	Capital Realizado
	Credora
	2.07.01.01.01
	Capital Social
	Credora
	2.07.01.01.01.0001
	Capital Subscrito e Integralizado
	Credora
	2.07.01.01.01.0002
	(-) Capital a Integralizar de Domiciliados e Resid no País
	Devedora
	2.07.04
	Reservas
	Credora
	2.07.04.01.01
	Reservas de Capital
	Credora
	2.07.04.01.02
	Reservas de Reavaliação
	Credora
	2.07.04.01.03
	Reservas de Lucros
	Credora
	2.07.04.01.03.0001
	Reserva Legal
	Credora
	2.07.04.01.03.0002
	Reserva Estatutária
	Credora
	2.07.04.01.03.0005
	Reserva de Lucros a Realizar
	Credora
	2.07.07
	Outras Contas
	Não Importa
	2.07.07.01.01
	Lucros Acumulados
	Credora
	2.07.07.01.01.0001
	Lucros Acumulados 
	Credora
	2.07.07.01.02
	(-) Prejuízos Acumulados
	Devedora
	2.07.07.01.02.0001
	(-) Prejuízos Acumulados
	Devedora
	2.07.07.01.03
	(-) Ações em Tesouraria
	Devedora
	2.07.07.01.04
	Outras
	Não Importa
	3
	Resultado Líquido do Período
	Não Importa
	3.01
	Result do Período Antes do IRPJ e da CSLL
	Não Importa
	3.01.01.01
	Receita Líquida
	Credora
	3.01.01.01.01
	Receita Bruta
	Credora
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Credora
	3.01.01.01.01.0018
	(-) IPI
	Devedora
	3.01.01.01.01.0019
	Outras
	Credora
	3.01.01.01.03
	Deduções da Receita Bruta
	Devedora
	3.01.01.01.03.0001
	Vendas Canceladas, Devoluções e Descontos Incondicionais
	Devedora
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Devedora
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Devedora
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Devedora
	3.01.01.01.03.0006
	Demais Impostos e Contrib Incidentes s/ Vendas e Serviços
	Devedora
	3.01.01.03
	Custo dos Bens e Serviços Vendidos
	Devedora
	3.01.01.03.03
	Custo das Mercadorias Revendidas
	Devedora
	3.01.01.03.03.0001
	Custo das Mercadorias Revendidas
	Devedora
	3.01.01.05
	Outras Receitas Operacionais
	Credora
	3.01.01.05.01
	Receitas Financeiras
	Credora
	3.01.01.05.01.0004
	Juros Ativos
	Credora
	3.01.01.05.01.0005
	Multas Recebidas
	Credora
	3.01.01.07
	Despesas Operacionais
	Devedora
	3.01.01.07.01
	Despesas Operacionais das Atividades em Geral
	Devedora
	3.01.01.07.01.0003
	Ordenados e Salários
	Devedora
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Devedora
	3.01.01.07.01.0013
	FGTS
	Devedora
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Devedora
	3.01.01.07.01.0043
	Férias
	Devedora
	3.01.01.07.01.0044
	Décimo Terceiro Salário
	Devedora
	3.01.01.07.01.0045
	Encargos s/ férias e 13º Salário
	Devedora
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Devedora
	3.01.01.07.01.0049
	Água e Esgoto
	Devedora
	3.01.01.07.01.0050
	Telefones
	Devedora
	3.01.01.07.01.0051
	Vale Transporte
	Devedora
	3.01.01.07.01.0052
	Combustível
	Devedora
	3.01.01.07.01.0055
	Pró-labores
	Devedora
	3.01.01.07.01.0056
	Seguros Diversos
	Devedora
	3.01.01.07.01.0060
	Correios e Malotes
	Devedora
	3.01.01.07.01.0063
	Materiais de Consumo e Escritório
	Devedora
	3.01.01.07.01.0064
	Limpeza e Conservação
	Devedora
	3.01.01.07.01.0068
	Honorários Contábeis
	Devedora
	3.01.01.07.01.0073
	Fretes
	Devedora
	3.01.01.07.01.0074
	Vigilância e Segurança
	Devedora
	3.01.01.07.02
	Despesas de Vendas
	Devedora
	3.01.01.07.02.0001
	Comissões sobre Vendas
	Devedora
	3.01.01.07.02.0003
	Publicidades e Propagandas
	Devedora
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Devedora
	3.01.01.07.02.0007
	Outras Despesas com Vendas
	Devedora
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Devedora
	3.01.01.07.02.0010
	INSS - Previdência Social
	Devedora
	3.01.01.07.02.0011
	FGTS
	Devedora
	3.01.01.07.02.0012
	Décimo Terceiro Salário
	Devedora
	3.01.01.07.02.0013
	Férias
	Devedora
	3.01.01.07.02.0015
	Encargos s/ férias e 13º Salario
	Devedora
	3.01.01.09
	Outras Despesas Operacionais
	Devedora
	3.01.01.09.01
	Despesas Financeiras
	Devedora
	3.01.01.09.01.0005
	Despesas Bancárias
	Devedora
	3.01.01.09.01.0006
	Juros Passivos
	Devedora
	3.01.03
	Outras Receitas e Outras Despesas
	Não Importa
	3.01.03.01
	Receitas e Despesas Não Operacionais
	Não Importa
	3.01.03.01.01
	Receitas Não Operacionais
	Credora
	3.01.03.01.01.0002
	Outras Receitas Não Operacionais
	Credora
	3.01.03.01.02
	Despesas Não Operacionais
	Devedora
	3.02
	Provisão para CSLL e IRPJ
	Devedora
	3.02.01
	Provisão para CSLL e IRPJ
	Devedora
	3.02.01.01
	Provisão para CSLL e IRPJ
	Devedora
	3.02.01.01.01
	Provisão para CSLL e IRPJ
	Devedora
	3.02.01.01.01.0001
	Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
	Devedora
	3.02.01.01.01.0002
	Provisão para Imposto de Renda - Pessoa Jurídica
	Devedora
	6
	Sistema Auxiliar de Contas
	Não Importa
	6.01
	Apuração do Exercício
	Não Importa
	6.02
	Balanço de Abertura
	Não Importa
	
	
	
T E R M O D E E N C E R R A M E N T O
Contém o presente livro 38 páginas, eletronicamente numeradas de 1 a 38 em uma via, todas elas já escrituradas e serviu como Livro Diário nº 001, referente ao período 01/01/2017 a 31/03/2017, com encerramento do exercício social em 31/12/2017, da firma BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA., estabelecida na RUA DA ALEGRIA, Nº 500, bairro: CENTRO, CEP 87141-000, cidade Londrina estado PR, inscrita no C.N.P.J. 25.519.740/0001-60 e registradana Junta Comercial sob o nº 35.6780.098, por despacho em 01/01/2017.
Londrina (PR), 31 de Dezembro de 2016.
	Bruno Mendes
Contador
CRC: 08932/O - PR
	
	Leonardo Bahia Lima
Sócio Administrador
CPF: 009.119.102-88
	
	Aline Silva Costa
Sócia Administradora
CPF: 087.158.258-87
APENDICE C – MEMÓRIA DE CÁLCULO para apuração DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
	CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
	1º Trimestre
	+ LUCRO
	55.046,39
	
+ ADIÇÕES 
	Ajustes Devedores de Qualquer Natureza
Despesas de Variação Cambial
Despesas Particulares dos Sócios e Dirigentes; Doações e Brindes;
Impostos Não Pagos em Discussão Judicial; Impostos Não Pagos por Iniciativa da Empresa; Multas Contratuais
Multas Punitivas (Transito, Imetro, Ibama, Multas sobre ação fiscal) Orçamentos, Pedidos e qualquer documento não idôneo;
Provisões Indedutíveis (perdas, frete, propaganda) Recibos sem especificação da fonte recebedora;
Verbas Rescisórias em desacordo com a legislação trabalhista vigente
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
- EXCLUSÕES 
	Ajustes credores de qualquer natureza
Despesas de Ágios
Distribuição de Lucros e Dividendos; 
Pagamento de Impostos em Atraso por iniciativa da Empresa
Pagamento de Impostos sobre discussão judicial, Receita de Variação Cambial
Receitas Obtidas com Tributação Exclusiva ou Isenta de IR Receitas que poderiam ser diferidas;
Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial
Reversão de Provisões Indedutíveis
Vendas Não Expedidas do Período
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
= Base de Cálculo CSLL antes da Compensação Prejuízo 55.046,39
- Compensação - Prejuízo Fiscal LALUR 30% NÃO -
= Base de CSLL 55.046,39
= CSLL 9% 4.954,18
- Compensações da Contribuição Social -
	CSLL Base Negativa Exercícios Anteriores
CSLL Retida s/ Notas Fiscais
CSLL Pago no Exercício
	-
	
	-
	
	-
	
	= CSLL a Pagar 4.954,18 5.120,71
	IMPOSTO DE RENDA
	1º Trimestre
	+ LUCRO
	55.046,39
	
+ ADIÇÕES 
	Ajustes Devedores de Qualquer Natureza
Despesas de Variação Cambial
Despesas Particulares dos Sócios e Dirigentes; Doações e Brindes;
Impostos Não Pagos em Discussão Judicial; Impostos Não Pagos por Iniciativa da Empresa; Multas Contratuais
Multas Punitivas (Transito, Imetro, Ibama, Multas sobre ação fiscal) Orçamentos, Pedidos e qualquer documento não idôneo;
Provisões Indedutíveis (perdas, frete, propaganda) Recibos sem especificação da fonte recebedora;
Verbas Rescisórias em desacordo com a legislação trabalhista vigente
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
- EXCLUSÕES 
	Ajustes credores de qualquer natureza
Decisão Favorável - Processos Judiciais Tributários
Despesas de Ágios
Distribuição de Lucros e Dividendos; 
Pagamento de Impostos em Atraso por iniciativa da Empresa
Pagamento de Impostos sobre discussão judicial, Receita de Variação Cambial
Receitas Obtidas com Tributação Exclusiva ou Isenta de IR Receitas que poderiam ser diferidas;
Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial
Reversão de Provisões Indedutíveis
Vendas Não Expedidas do Período
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
	-
	
= Base de Cálculo IRPJ antes da Compensação Prejuízo 55.046,39
- Compensação - Prejuízo Fiscal LALUR 30% NÃO 
= Base de IRPJ antes do Adicional 55.046,39
= Alíquota e Valor Total do IRPJ 15% 8.256,96
- Compensações da Contribuição Social -
	IRPJ Base Negativa Exercícios Anteriores
IRRF Retida s/ Notas Fiscais
IRRF Pago no Exercício
	-
	
	-
	
	-
	
	= IRRF a Pagar 8.256,96
APENDICE 4 – DIVERSOS
	
RELATÓRIO ANALITICO DE ESTOQUE
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 
	ENTRADAS
	SAÍDAS
	SALDO 
	Data 
	Descrição
	Quant.
	Valor
	Data 
	Descrição
	Quant.
	Valor
	Saldo
	01/17
	Terno Masculino
	116
	454,69
	01/17
	Terno Masculino
	70
	454,69
	46
	01/17
	Camisa Social
	128
	101,85
	01/17
	Camisa Social
	80
	101,85
	48
	01/17
	Gravata
	144
	21,83
	01/17
	Gravata
	90
	21,83
	54
	01/17
	Blusa Masculina
	48
	163,69
	01/17
	Blusa Masculina
	30
	163,69
	18
	01/17
	Sapato Social
	96
	105,49
	01/17
	Sapato Social
	60
	105,49
	36
	02/17
	Terno Masculino
	100
	454,69
	02/17
	Terno Masculino
	91
	454,69
	55
	02/17
	Camisa Social
	106
	101,85
	02/17
	Camisa Social
	96
	101,85
	58
	02/17
	Gravata
	119
	21,83
	02/17
	Gravata
	108
	21,83
	65
	02/17
	Blusa Masculina
	40
	163,69
	02/17
	Blusa Masculina
	36
	163,69
	22
	02/17
	Sapato Social
	79
	105,49
	02/17
	Sapato Social
	72
	105,49
	43
	03/17
	Terno Masculino
	104
	454,69
	03/17
	Terno Masculino
	109
	454,69
	50
	03/17
	Camisa Social
	112
	101,85
	03/17
	Camisa Social
	115
	101,85
	55
	03/17
	Gravata
	125
	21,83
	03/17
	Gravata
	130
	21,83
	60
	03/17
	Blusa Masculina
	51
	163,69
	03/17
	Blusa Masculina
	43
	163,69
	30
	03/17
	Sapato Social
	88
	105,49
	03/17
	Sapato Social
	86
	105,49
	45
	Resumo:
	Estoque Inicial
	0,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	(+) Entradas
(-) Saídas
(=) Estoque Final
	239.703,98
200.400,79
39.303,17
	
	
	
	
	
	
	
RELATÓRIO ANALITICO DO ATIVO PERMANENTE
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 
	TOTAL
	VALOR
	CUSTO
	DEPRECIAÇÃO
	ACUMULADO
	Móveis e Utensílios
	QTDE
	UN.
	TOTAL
	AQUISIÇÃO
	% ANUAL
	R$ MENSAL
	MARÇO (x3)
	MESA 2 GAVETAS
	4
	450,00
	1.800,00
	1.800,00
	10,00
	15,00
	45,00
	ARMÁRIO 5 PORTAS
	2
	550,00
	1.100,00
	1.100,00
	10,00
	9,17
	27,50
	AR CONDICIONADO
	2
	1.800,00
	3.600,00
	3.600,00
	10,00
	30,00
	90,00
	BEBEDOURO
	2
	550,00
	1.100,00
	1.100,00
	10,00
	9,17
	27,50
	APARELHOS DE TELEFONE
	4
	150,00
	600,00
	600,00
	10,00
	5,00
	15,00
	ARQUIVO - A
	1
	500,00
	500,00
	500,00
	10,00
	4,17
	12,50
	ARQUIVO - B
	1
	450,00
	450,00
	450,00
	10,00
	3,75
	11,25
	CADEIRA GIRATÓRIA
	4
	350,00
	1.400,00
	1.400,00
	10,00
	11,67
	35,00
	CENTRAL TELEFÔNICA
	1
	1.000,00
	1.000,00
	1.000,00
	10,00
	8,33
	25,00
	GÔNDOLAS DE ARMAZENAMENTO
	8
	150,00
	1.200,00
	1.200,00
	10,00
	10,00
	30,00
	BALCÃO 5 PORTAS E 3 GAVETAS
	1
	880,00
	880,00
	880,00
	10,00
	7,33
	22,00
	ESTOFADOS RECEPÇÃO
	2
	530,00
	1.060,00
	1.060,00
	10,00
	8,83
	26,50
	MESA DECORATIVA RECEPEÇÃO
	1
	650,00
	650,00
	650,00
	10,00
	5,42
	16,25
	EXPOSITOR - A
	8
	230,00
	1.840,00
	1.840,00
	10,0015,33
	46,00
	EXPOSITOR - B
	2
	410,00
	820,00
	820,00
	10,00
	6,83
	20,50
	SUBTOTAL
	43
	8.650,00
	18.000,00
	18.000,00
	10%
	150,00
	450,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	Computadores e Periféricos
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IMPRESSORA EPSON
	2
	800,00
	1.600,00
	1.600,00
	20,00
	26,67
	80,00
	MICROCOMPUTADOR DESKTOP
	5
	1.450,00
	7.250,00
	7.250,00
	20,00
	120,83
	362,50
	IMPRESSORA CUPOM FISCAL/NFC-e 
	1
	1.500,00
	1.500,00
	1.500,00
	20,00
	25,00
	75,00
	IMPRESSORA HP LASERJET MULTIFUNCIONAL
	1
	1.650,00
	1.650,00
	1.650,00
	20,00
	27,50
	82,50
	SUBTOTAL
	9
	5.400,00
	12.000,00
	12.000,00
	20%
	200,00
	600,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	Veículo
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	VEÍCULO
	1
	50.000,00
	50.000,00
	50.000,00
	0,20
	833,33
	2.500,00
	SUBTOTAL
	1
	50.000,00
	50.000,00
	50.000,00
	20%
	833,33
	2.500,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	Terrenos
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	TERRENOS
	1
	60.000,00
	60.000,00
	60.000,00
	0,00
	0,00
	0,00
	SUBTOTAL
	1
	60.000,00
	60.000,00
	60.000,00
	0%
	0,00
	0,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	Edificações
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	EDIFICAÇÕES
	1
	150.000,00
	150.000,00
	150.000,00
	4,00
	500,00
	1.500,00
	SUBTOTAL
	1
	150.000,00
	150.000,00
	150.000,00
	4%
	500,00
	1.500,00
	TOTAL
	 
	 
	290.000,00
	290.000,00
	 
	1.683,33
	5.050,00
	APURAÇÃO DOS IMPOSTOS - ESTADUAL E FEDERAL
	
	LIVRO DE SAÍDAS
	JAN
	FEV
	MAR
	Vendas de Mercadorias
	 146.200,00 
	 184.190,00 
	 220.540,00 
	Débito de PIS
	 
	 2.412,30 
	 3.039,14 
	 3.638,91 
	Débito de COFINS
	 
	 11.111,20 
	 13.998,44 
	 16.761,04 
	Débito de ICMS
	 
	 26.316,00 
	 33.154,20 
	 39.697,20 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	LIVRO DE ENTRADAS
	JAN
	FEV
	MAR
	Compras de Mercadorias
	 
	 119.460,00 
	 101.365,00 
	 108.665,00 
	Crédito de PIS
	 
	 1.971,09 
	 1.672,52 
	 1.792,97 
	Crédito de COFINS
	 
	 9.078,96 
	 7.703,74 
	 8.258,54 
	Crédito de ICMS
	 
	 21.502,80 
	 18.245,70 
	 19.559,70 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Fretes s/ Vendas 
	 
	 7.310,00 
	 9.209,50 
	 11.027,00 
	
	
	
	
	
	
	APURAÇÃO DO ICMS
	APURAÇÃO DE ICMS
	JAN
	FEV
	MAR
	Débito de ICMS VENDAS
	26.316,00
	33.154,20
	39.697,20
	Crédito de ICMS COMPRAS
	21.502,80
	18.245,70
	19.559,70
	 
	
	
	 
	 
	 
	Crédito ICMS Imobilizado
	0,00
	0,00
	0,00
	Crédito ICMS s/Energia
	87,50
	87,50
	87,50
	Saldo do Mês
	 
	21.590,30
	18.333,20
	19.647,20
	Saldo a Recolher
	 
	4.475,70
	14.821,00
	20.050,00
	
	
	
	
	
	
	APURAÇÃO DO PIS
	APURAÇÃO DE PIS
	JAN
	FEV
	MAR
	Débito de PIS VENDAS
	2.412,30
	3.039,14
	3.638,91
	Crédito de PIS COMPRAS
	1.971,09
	1.672,52
	1.792,97
	Crédito PIS Depr. Amortização
	27,78
	27,78
	27,78
	Crédito PIS s/Energia Elétrica
	5,78
	5,78
	5,78
	Crédito PIS/Fretes s/Vendas
	120,62
	151,96
	181,95
	Saldo do Mês
	 
	2.125,26
	1.858,03
	2.008,47
	Saldo a Recolher
	 
	287,05
	1.181,10
	1.630,44
	
	
	
	
	
	
	APURAÇÃO DO COFINS
	APURAÇÃO DE COFINS
	JAN
	FEV
	MAR
	Débito de COFINS VENDAS
	11.111,20
	13.998,44
	16.761,04
	Crédito de COFINS COMPRAS
	9.078,96
	7.703,74
	8.258,54
	Crédito COFINS Depr. Amortiz.
	127,93
	127,93
	127,93
	Crédito COFINS s/Energia Eletr.
	26,60
	26,60
	26,60
	Crédito COFINS/Fretes s/Vendas
	555,56
	699,92
	838,05
	Saldo do Mês
	 
	9.789,05
	8.558,19
	9.251,12
	Saldo a Recolher
	 
	1.322,15
	5.440,25
	7.509,92
	TOTAL PIS/COFINS RECUPERADOS SOBRE
	 
	 
	 
	Depreciação/Amortização
	155,71
	155,71
	155,71
	Energia Elétrica
	 
	32,38
	32,38
	32,38
	Fretes s/Vendas
	 
	676,18
	851,88
	1.020,00
image3.emf
 
 
 
 / 
image2.pngLogo, diante desses conceitos, verifica-se que é necessário que esses elementos sejam analisados sob a perspectiva de gerar benefícios econômicos futuros, se não há essa perspectiva, não há porque estar no empreendimento.
De acordo com o item 4.24 do CPC 00, a performance e desempenho do empreendimento é medido diante do resultado da comparação direta entre as receitas e despesas que, por sua vez, para sua mensuração dependem dos conceitos de capital e manutenção do capital utilizados.
Assim, podem-se definir receitas e despesas conforme abaixo:
 (a) receitas são aumentos nos benefícios econômicos durante o período contábil, sob a forma da entrada de recursos ou do aumento de ativos ou diminuição de passivos, que resultam em aumentos do patrimônio líquido, e que não estejam relacionados com a contribuição dos detentores dos instrumentos patrimoniais; 
(b) despesas são decréscimos nos benefícios econômicos durante o período contábil, sob a forma da saída de recursos ou da redução de ativos ou assunção de passivos, que resultam em decréscimo do patrimônio líquido, e que não estejam relacionados com distribuições aos detentores dos instrumentos patrimoniais. (ITEM 4.25 – CPC 00)
Logo, resumidamente as receitas são entrada de recursos, aumento de valor de um ativo ou diminuição do valor de um passivo não ligado a investimento dos sócios e despesas são saída de recursos, diminuição do valor de um ativo ou aumento do valor de um passivo. O CPC 00 também trata a respeito da mensuração e reconhecimento dos elementos patrimoniais e de desempenho, no qual os critérios para esse fato devem observar algumas regras próprias. 
Uma das principais regras sobre os ativos e passivos é que somente deve ser reconhecido se gerarem benefícios econômicos futuros e puderem ser confiavelmente mensurados. 
Quanto à mensuração desses itens, o CPC dispõe que é um processo de determinar o montante monetário no qual esses elementos serão reconhecidos e apresentados nas demonstrações e para que isso aconteça é necessário o envolvimento de um numero variado de bases. Essas bases podem ser: custo histórico, custo corrente, valor realizável e valor presente. A base custo histórico ressalta que os ativos devem ser mensurados e registrados pelo valor efetivamente pago e os passivos do mesmo modo registrados pelos valores adquiridos na data de aquisição, diferente da base pelo custo corrente que determina que os ativos e passivos devam ser reconhecidos e mantidos pelos valores que esses teriam tanto na aquisição quanto no pagamento na data de elaboração do balanço.
A base de valor realizável os ativos são mantidos pelos valores em caixa ou equivalentes de caixa que poderiam ser obtidos pela venda numa forma ordenada. Os passivos são mantidos pelos seus valores de liquidação, isto é, pelos valores em caixa e equivalentes de caixa, não descontados, que se espera seriam pagos para liquidar as correspondentes obrigações no curso normal das operações da empresa. 
Já a base pelo Valor presente determina que os ativos sejam mantidos pelo valor presente, descontado do fluxo futuro de entrada/saía líquida de caixa que se espera seja gerado pelo item no curso normal das operações da entidade. Os passivos são mantidos pelo valor presente, descontado do fluxo futuro de saída líquida de caixa que se espera seja necessário para liquidar o passivo no curso normal das operações da entidade.
A última parte do CPC 00 trata a respeito do capital sob os aspectos financeiro e físico: o primeiro voltado para o patrimônio, o monetário, e, o segundo, para a atividade, o poder. Assim, conclui-se que a principal finalidade desses CPC que trata sobre Estrutura Conceitual é ajudar no desenvolvimento de novas normas, dando suporte ao processo de  harmonização e aos órgãos reguladores, e ainda auxiliar os responsáveis pela elaboração das demonstrações contábeis na aplicação das normas e os auditores independentes a formar opinião sobre a conformidade das demonstrações contábeis e por fim auxiliar os usuários no entendimento das demonstrações contábeis.
4. CONSIDERAÇÕES FINAIS.
A base de um adequado planejamento tributário é possuir informações regulares e confiáveis. Considera-se planejamento tributário a atividade que, feita de maneira exclusivamente preventiva, prevê, coordena e projeta atos e negócios com objetivo de determinar qual o meio menos oneroso para realização destes mesmos atos e negócios, ou seja, é a maneira lícita de reduzir a carga tributária. O contador não deve ser encarado como um mero "registrador de fatos" ou um “guarda-livros”, como infelizmente, ainda acontece, mas sim como o profissional responsável pela depuração dos fatos econômicos ocorridos na empresa, bem como pela gerência tributária. 
Entretanto, se isso não lhe for possível, por várias razões, tem ele o dever de se esmerar na atualidade, veracidade e confiabilidade dos dados extraídos da contabilidade por ele gerida, que servirão de base para que outros profissionais ou empresas especializadas possam desenvolver um planejamento tributário capaz de proporcionar à empresa uma efetiva redução no desembolso com tributos. Assim, o presente trabalho, possibilitou entender as rotinas contábeis de uma empresa tributada pelo lucro real, tendo em vista que o trabalho exigiu um estudo detalhado sobre os cálculos e lançamentos contábeis necessários, o que nos permitiu concluir quão criteriosa e abrangente é atividade contábil dentro da empresa.
Logo esse trabalho não é conclusivo, recomenda-se para trabalhos futuros, um estudo de caso de uma empresa real, fazendo uma analise contábil e financeira da mesma.
REFERÊNCIAS
BRASIL. Lei nº 6.404 de 15 de dezembro de 1976. Disponível em: . Acesso em 02.Set.2017.
COSTA FILHO, Alcides José da. Estrutura das demonstrações contábeis/ Alcides José da Costa Filho, Fabio Rogério Proença. – São Paulo: Pearson Education do Brasil, 2013.
CPC. CPC 00 Pronunciamento Conceitual Básico R1. Brasília: [s.n.], 2011.
FRANCO, Hilário.
IUDÍCIBUS, Sérgio de; MARION, José Carlos. A contabilidade e o contador. In: Introdução à teoria da contabilidade para nível de graduação. 3ª Edição – São Paulo: Atlas, 2002.
GIL, A. C. Métodos e técnicas de pesquisa social. São Paulo: Atlas, 2006.
MARION, José Carlos. Contabilidade Empresarial. 15ª Ed.- São Paulo: Atlas,2010.
APENDICES
APENDICE A – CONTRATO SOCIAL
CONTRATO DE CONSTITUIÇÃO DA SOCIEDADE EMPRESÁRIA LIMITADA: BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUARIO LTDA 
 
LEONARDO BAHIA LIMA, Brasileiro, Solteiro, Data de Nasc: 01/02/1989, Contador, residente e domiciliado à Travessa Pedro Demos, nº 100 – Centro, na Cidade de Londrina – Paraná, CEP: 78141-070, portador do CPF: 009.119.102-88 e Cédula de Identidade de nº 113432PC-PR, filho de Maria Bahia Lima e Agenor Souza Lima.
ALINE SILVA LOPES, Brasileira, Casada em Regime Parcial de Bens, Empresária, residente e domiciliada à Avenida Beira Mar, nº 1022 – Centro, na Cidade de Londrina – Paraná, CEP: 78167-086, portadora do CPF: 087.158.258-87 e Cédula de Identidade de nº 147363/PC-PR, filha de Tania Silva Souza e Alexandre Chaves Souza, resolvem de comum acordo constituir uma sociedade limitada mediante as seguintes cláusulas:
CLÁUSULA 1ª - A sociedade girará sob o nome empresarial BELLA MODAS COMERCIO DE ARTIGOS DE VESTUARIOS LTDA e nome fantasia: Bella Modas e terá sua sede e domicílio na Rua da Alegria, 500, Bairro: Centro – Londrina, CEP: 87141-000, UF: PR.
CLÁUSULA 2ª - Seu objeto social será: COMERCIO VAREJISTA DE ARTIGOS DE VESTUÁRIO E ACESSÓRIOS – CNAE: 47.81400.
CLÁUSULA 3ª - O capital social será de R$ 300.000,00 (Trezentos Mil reais), dividido em 300 mil quotas de valor nominal de R$ 1,00 (Um real), cada uma, subscritas e integralizadas, neste ato, em moeda corrente do País, pelos sócios: 
	SÓCIO
	% CAPITAL
	VALOR
	LEONARDO BAHIA LIMA
	50%
	R$ 150.000,00
	ALINE SILVA COSTA
	50%
	R$ 150.000,00
			
CLÁUSULA 4ª - A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mastodos respondem solidariamente pela integralização do capital social. 
CLÁUSULA 5ª - As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem o consentimento do outro sócio, a quem fica assegurado, em igualdade de condições e preço, o direito de preferência para sua aquisição se postas à venda, formalizando, se realizada a cessão delas, a alteração contratual pertinente.
CLÁUSULA 6ª - A sociedade iniciará suas atividades em 02/01/2017 e seu prazo de duração é por tempo indeterminado. (art 967, CC/2002)
CLÁUSULA 7ª - A administração da sociedade caberá ao sócio LEONARDO BAHIA LIMA e a sócia ALINE SILVA LOPES com os poderes e atribuições de representar a sociedade perante órgãos públicos, podendo os sócios assinar na forma isoladamente ou em conjunto, autorizado o uso do nome empresarial, vedado, no entanto, em atividades estranhas ao interesse social ou assumir obrigações seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar ou alienar bens imóveis da sociedade, sem autorização do outro sócio.
CLÁUSULA 8ª - Ao término de cada exercício social, em 31 de dezembro, os administradores prestarão contas justificadas de sua administração, procedendo à elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do balanço de resultado econômico, cabendo aos sócios, na proporção de suas quotas, os lucros ou perdas apuradas.
CLÁUSULA 9ª - A sociedade poderá levantar balanços ou balancetes patrimoniais em períodos inferiores a um ano, e o lucro apurado nessas demonstrações intermediarias, poderão ser distribuídos mensalmente aos sócios cotistas, a título de antecipação de lucros, proporcionalmente às cotas de capital de cada um.
CLÁUSULA 10ª - Fica eleito o foro de Londrina para o exercício e o cumprimento dos direitos e obrigações resultantes deste contrato.
CLÁUSULA 11ª - Os Administradores declaram, sob as penas da Lei, de que não estão impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrar(em) sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos; ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa de concorrência, contra as relações de consumo, fé pública, ou a propriedade. (art. 1.011, § 1º, CC/2002).
E por estarem assim justos e contratados, assinam o presente instrumento.
Londrina, 01 de janeiro de 2017.
		
	Aline Silva Lopes
	
	Leonardo Bahia Lima
Visto do Advogado ________________________
 André Barata – OAB/PR: 4454
APENDICE B – LIVRO DIÁRIO
T E R M O D E A B E R T U R A
Contém o presente livro 38 páginas, eletronicamente numeradas de 1 a 38 em uma via, todas elas já escrituradas e servirá como Livro Diário nº 001, referente ao período 01/01/2017 a 31/03/2017, com encerramento do exercício social em 31/12/2017, da firma BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUARIO LTDA., estabelecida na RUA DA ALEGRIA, Nº 500, bairro: CENTRO, CEP 87141-000, cidade Londrina estado PR, inscrita no C.N.P.J. 25.519.740/0001-60 e registrada na Junta Comercial sob o nº 35.6780.098, por despacho em 01/01/2017.
Londrina (PR), 01 de Janeiro de 2017.
	Bruno Mendes
Contador
CRC: 08932/O - PR
	
	Leonardo Bahia Lima
Sócio Administrador
CPF: 009.119.102-88
	
	Aline Silva Costa
Sócia Administradora
CPF: 087.158.258-87
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 02 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	01/01/2017
	2.07.01.01.01.0002
	(-) Capital a Integralizar 
	Subscrição de Capital
	300.000,00
	
	01/01/2017
	2.07.01.01.01.0001
	Capital Subscrito e Integralizado
	Subscrição de Capital
	
	300.000,00
	01/01/2017
	1.01.17.01.01.0001
	Prêmios de Seguros a Apropriar
	Contratação de seguro, com vigência de 01/01 a 31/12 
	5.000,00
	
	01/01/2017
	2.01.01.17.01.0001
	Seguros a Pagar
	Contratação de seguro, com vigência de 01/01 a 31/12 
	
	5.000,00
	
	
	
	Totais do dia 01:
	305.000,00
	305.000,00
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Integralização de Capital
	300.000,00
	
	02/01/2017
	2.07.01.01.01.0002
	(-) Capital a Integralizar 
	Integralização de Capital
	
	300.000,00
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0004
	Veículos
	Aquisição de Veiculo, conf. NF 01
	50.000,00
	
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Veiculo, conf. NF 01
	
	50.000,00
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0002
	Edifícios e Construções
	Aquisição de Edificações no valor de R$ 150.000,00, conf. contrato nº 021 
	150.000,00
	
	02/01/2017
	2.01.01.07.01.0001
	Financiamento a Curto Prazo
	Aquisição de Edificações no valor de R$ 150.000,00, conf. contrato nº 021 
	
	150.000,00
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0001
	Terrenos
	Aquisição de Terreno 
	60.000,00
	
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Terreno 
	
	60.000,00
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0006
	Computadores e Periféricos
	Aquisição de Computadores e Impressoras, conf. NF. 02
	12.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Computadores e Impressoras, conf. NF. 02
	
	12.000,00
	
	
	
	
	
	
	02/01/2017
	1.07.04.01.01.0005
	Móveis e Utensílios
	Aquisição de Moveis e Utensílios, conf. NF 032
	18.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	02/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Moveis e Utensílios, conf. NF 032
	
	18.000,00
	
	
	
	Totais do dia 02:
	590.000,00
	590.000,00
	03/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0001
	72.500,00
	
	
	
	
	
	
	
	03/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0001
	
	21.750,00
	
	
	
	
	
	
	03/01/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0001
	
	50.750,00
	
	
	
	
	
	
	03/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ Compra NF 0001
	13.050,00
	
	03/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	PIS s/ Compra NF 0001
	1.196,25
	
	03/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	COFINS s/ Compras NF 0001
	5.510,00
	
	03/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0001
	
	19.756,25
	
	
	
	Totais do dia 03:
	92.256,25
	92.256,25
	04/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0001
	10.000,00
	
	04/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0001
	15.000,00
	
	04/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0001
	
	25.000,00
	04/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	4.500,00
	
	04/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	412,50
	
	04/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	1.900,00
	
	04/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	
	4.500,00
	04/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	
	412,50
	04/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0001
	
	1.900,00
	
	
	
	Totais do dia 04:
	31.812,50
	31.812,50
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 03 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	05/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0002
	17.920,00
	
	
	
	
	
	
	
	05/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0002
	
	5.376,00
	
	
	
	
	
	
	05/01/20172.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0002
	
	12.544,00
	
	
	
	
	
	
	05/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	 ICMS s/ compra NF 0002
	3.225,60
	
	05/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0002
	295,68
	
	05/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compra NF 0003
	1.361,92
	
	05/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0002
	
	4.883,20
	05/01/2017
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	Pagamento de Vale Transporte ref. Jan-17
	180,00
	
	05/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de Vale Transporte ref. Jan-17
	
	180,00
	
	
	
	Totais do dia 05:
	22.983,20
	22.983,20
	06/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0002
	2.240,00
	
	06/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0002
	3.360,00
	
	06/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0002
	
	5.600,00
	06/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	1.008,00
	
	06/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	92,40
	
	06/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	425,60
	
	06/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	
	1.008,00
	06/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	
	92,40
	06/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0002
	
	425,60
	
	
	
	Totais do dia 06:
	7.126,00
	7.126,00
	08/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0003
	4.320,00
	
	08/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0003
	
	1.296,00
	08/01/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0003
	
	3.024,00
	08/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0003
	777,60
	
	08/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0003
	71,28
	
	08/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0003
	328,32
	
	08/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0003
	
	1.177,20
	
	
	
	Totais do dia 08:
	5.497,20
	5.497,20
	09/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0003
	240,00
	
	09/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0003
	360,00
	
	09/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0003
	
	600,00
	09/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos incidentes s/ venda conf. NF 0003
	108,00
	
	
	
	
	
	
	
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 04 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	09/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0003
	9,90
	
	09/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0003
	45,60
	
	09/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0003
	
	108,00
	09/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0003
	
	9,90
	09/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0003
	
	45,60
	
	
	
	Totais do dia 09:
	763,50
	763,50
	10/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0004
	10.800,00
	
	10/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0004
	
	3.240,00
	10/01/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0004
	
	7.560,00
	10/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0004
	1.944,00
	
	10/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0004
	178,20
	
	10/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0004
	820,80
	
	10/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0004
	
	2.943,00
	
	
	
	Totais do dia 10:
	13.743,00
	13.743,00
	11/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0004
	1.800,00
	
	11/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0004
	2.700,00
	
	11/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0004
	
	4.500,00
	11/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	810,00
	
	11/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	74,25
	
	11/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	342,00
	
	11/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	
	810,00
	11/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	
	74,25
	11/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0004
	
	342,00
	
	
	
	Totais do dia 11:
	5.726,25
	5.726,25
	12/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0005 
	13.920,00
	
	12/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0005 
	
	4.176,00
	12/01/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias para revenda conf. NF 0005 
	
	9.744,00
	12/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0005
	2.505,60
	
	12/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0005
	229,68
	
	12/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0005
	1.057,92
	
	12/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0005
	
	3.793,20
	
	
	
	Totais do dia 12:
	17.713,20
	17.713,20
	13/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0005
	1.160,00
	
	13/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0005
	1.740,00
	
	13/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0005
	
	2.900,00
	13/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	522,00
	
	13/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	47,85
	
	13/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	220,40
	
	13/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	 
	522,00
	13/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	
	47,85
	13/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0005
	
	220,40
	
	
	
	Totais do dia 13:
	3.690,25
	3.690,25
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 05 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	14/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0006
	12.500,00
	
	14/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0006
	18.750,00
	
	14/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0006
	
	31.250,00
	14/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	5.625,00
	
	14/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	515,63
	
	14/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	2.375,00
	
	14/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	
	5.625,00
	14/01/2017
	2.01.01.03.03.0004PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	
	515,63
	14/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0006
	
	2.375,00
	
	
	
	Totais do dia 14:
	39.765,63
	39.765,63
	16/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0007
	3.360,00
	
	16/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0007
	5.040,00
	
	16/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0007
	
	8.400,00
	16/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	1.512,00
	
	16/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	138,60
	
	16/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	638,40
	
	16/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	
	1.512,00
	16/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	
	138,60
	16/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0007
	
	638,40
	
	
	
	Totais do dia 16:
	10.689,00
	10.689,00
	17/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0008
	960,00
	
	17/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0008
	1.440,00
	
	17/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0008
	
	2.400,00
	17/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	432,00
	
	17/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	39,60
	
	17/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	182,40
	
	17/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	
	432,00
	17/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	
	39,60
	17/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0008
	
	182,40
	
	
	
	Totais do dia 17:
	3.054,00
	3.054,00
	18/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0009
	1.800,00
	
	18/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0009
	2.700,00
	
	18/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0009
	
	4.500,00
	18/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	810,00
	
	18/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	74,25
	
	18/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	342,00
	
	18/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	
	810,00
	18/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	
	74,25
	18/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0009
	
	342,00
	
	
	
	Totais do dia 18:
	5.726,25
	5.726,25
	LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 06 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	20/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0010
	2.900,00
	
	20/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0010
	4.350,00
	
	20/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0010
	
	7.250,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Apropriação ref. mês Jan-17
	350,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0003
	Energia a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	 
	350,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0050
	Telefones
	Apropriação ref. mês Jan-17
	280,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0002
	Telefone a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	280,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0049
	Água e Esgoto
	Apropriação ref. mês Jan-17
	120,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0004
	Água a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	120,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0068
	Honorários Contábeis
	Apropriação ref. mês Jan-17
	1.500,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0006
	Honorários Contabéis a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	1.500,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0063
	Materiais de Consumo e Escritório
	Apropriação ref. mês Jan-17
	200,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	200,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0064
	Limpeza e Conservação
	Apropriação ref. mês Jan-17
	120,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	120,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0052
	Combustível
	Apropriação ref. mês Jan-17
	550,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	550,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0003
	Publicidades e Propagandas
	Apropriação ref. mês Jan-17
	800,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	800,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0060
	Correios e Malotes
	Apropriação ref. mês Jan-17
	100,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação ref. mês Jan-17
	
	100,00
	20/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	1.305,00
	
	20/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	119,63
	
	20/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	551,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	
	1.305,00
	20/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	
	119,63
	20/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0010
	
	551,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0003
	Ordenados e Salários
	Provisão Fopag Adm ref. Jan-17
	6.500,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão Fopag Adm ref. Jan-17
	
	6.500,00
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão Fopag INSS empregados ref. Jan-17
	645,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão Fopag INSS empregados ref. Jan-17
	
	645,00
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão Vale transporte ref. Jan
	180,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	Provisão Vale transporte ref. Jan
	
	180,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Provisão Fopag Vendas ref. Jan
	2.400,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão Fopag Vendas ref. Jan
	
	2.400,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0001
	Comissões sobre Vendas
	Provisão de Comissões ref. Jan
	3.672,87
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Comissões ref. Jan
	
	3.672,87
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0009
	Ordenados e Salários
	Provisão de Fopag DSR ref. Jan
	672,20
	
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 07 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de Fopag DSR ref. Jan
	
	672,20
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Provisão de INSS empregados ref. Jan
	741,96
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS empregados ref. Jan
	
	741,96
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0055
	Pró-labores
	Provisão de Pró-labore ref. Jan-17
	10.000,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de Pró-labore ref. Jan-17
	
	10.000,00
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de INSS s/ pro-labore ref. Jan
	1.100,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS s/ pro-labore ref. Jan
	
	1.100,00
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Provisão de IRRF s/ pro-labore ref. Jan
	649,38
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.03.0008
	IRRF a Recolher
	Provisão de IRRF s/ pro-labore ref. Jan
	
	649,38
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0013
	FGTS
	Provisão de FGTS Administrativo ref.Jan-17
	520,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Provisão de FGTS Administrativo ref. Jan-17
	
	520,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0011
	FGTS
	Provisão de FGTS vendas ref. Jan
	539,60
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Provisão de FGTS vendas ref. Jan
	 
	539,60
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS Administrativo ref. Jan
	1.872,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS Administrativo ref. Jan-17
	
	1.872,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0012
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS s/pro-labore ref. Jan-17
	2.000,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS s/pro-labore ref. Jan-17
	
	2.000,00
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0010
	INSS - Previdência Social
	Provisão de INSS vendas ref. Jan-17
	1.942,58
	
	20/01/2017
	2.01.01.03.01.0001
	INSS a Recolher
	Provisão de INSS vendas ref. Jan-17
	
	1.942,58
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0043
	Férias
	Provisão Férias Administrativo ref. Jan
	720,42
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	Provisão Férias Administrativo ref. Jan
	
	720,42
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0013
	Férias
	Provisão Férias Vendas ref. Jan-17
	747,58
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0002
	Férias
	Provisão Férias Vendas ref. Jan-17
	
	747,58
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0044
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Administrativo ref. Jan-17
	541,67
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Administrativo ref. Jan-17
	
	541,67
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0012
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Vendas ref. Jan-17
	562,09
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0001
	Décimo Terceiro Salário
	Provisão 13º Vendas ref. Jan-17
	
	562,09
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0045
	Encargos s/ férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º adm ref. jan-17
	464,45
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º adm ref. jan-17
	
	464,45
	20/01/2017
	3.01.01.07.02.0015
	Encargos s/ férias e 13º Salario
	Provisão encargos s/ férias e 13º vendas ref. jan-17
	481,96
	
	20/01/2017
	2.01.01.21.02.0003
	Encargos s/ provisão Férias e 13º Salário
	Provisão encargos s/ férias e 13º vendas ref. jan-17
	
	481,96
	20/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ energia eletrica ref. jan-17
	87,50
	
	20/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ energia eletrica ref. jan-17
	5,78
	
	20/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ energia eletrica ref. jan-17
	26,60
	
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0048
	Energia Elétrica
	Recuperação de crédito de impostos s/ energia eletrica ref. jan-17
	
	119,88
	20/01/2017
	3.01.01.07.01.0074
	Vigilância e Segurança
	Apropriação de despesa ref. Jan-17
	250,00
	
	20/01/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Apropriação de despesa ref. Jan-17
	
	250,00
	
	
	
	Totais do dia 20:
	50.569,27
	50.569,27
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 08 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	22/01/2017
	2.01.01.07.01.0001
	Financiamento a Curto Prazo
	Pagamento de aquisição de edificações, conf. contrato nº 021
	150.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	22/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de aquisição de edificações, conf. contrato nº 021
	
	150.000,00
	
	
	
	
	
	
	22/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0011
	12.500,00
	
	22/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0011
	18.750,00
	
	22/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0011
	
	31.250,00
	22/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	5.625,00
	
	22/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	515,63
	
	22/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	2.375,00
	
	22/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	
	5.625,00
	22/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	
	515,63
	22/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0011
	
	2.375,00
	
	
	
	Totais do dia 22:
	189.765,63
	189.765,63
	23/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0012
	3.360,00
	
	23/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0012
	5.040,00
	
	23/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0012
	 
	8.400,00
	23/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	1.512,00
	
	23/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	138,60
	
	23/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	638,40
	
	23/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	
	1.512,00
	23/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	
	138,60
	23/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0012
	
	638,40
	
	
	
	Totais do dia 23:
	10.689,00
	10.689,00
	25/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0013
	960,00
	
	25/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0013
	1.440,00
	
	25/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0013
	
	2.400,00
	25/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	432,00
	
	25/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	39,60
	
	25/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	182,40
	
	25/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	
	432,00
	25/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	
	39,60
	25/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0013
	
	182,40
	
	
	
	Totais do dia 25:
	3.054,00
	3.054,00
	27/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0014
	1.800,00
	
	27/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0014
	2.700,00
	
	27/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0014
	
	4.500,00
	27/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0014
	810,00
	
	27/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0014
	74,25
	
	27/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0014
	342,00
	
	27/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0014
	
	810,00
	27/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0014
	
	74,25
	27/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0014
	
	342,00
	
	
	
	Totais do dia 27:
	5.726,25
	5.726,25
	30/01/2017
	2.01.01.17.01.0001
	Seguros a Pagar
	Pagamento da 1ª parcela do seguro ref. jan-17
	1.250,00
	
	30/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento da 1ª parcela do seguro ref. jan-17
	
	1.250,00
	
	
	
	Totais do dia 30:
	1.250,00
	1.250,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 09 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação Acumulada ref. Jan-17
	833,33
	
	31/01/2017
	1.07.04.21.01.0003
	(-) Depreciação Acum - Veiculos
	Depreciação Acumulada ref. Jan-17
	
	833,33
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação Acumulada ref. Jan-17
	150,00
	
	31/01/2017
	1.07.04.21.01.0001
	(-) Depreciação Acum - Móveis e UtensiliosDepreciação Acumulada ref. Jan-17
	
	150,00
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação acumulada ref. Jan-17
	200,00
	
	31/01/2017
	1.07.04.21.01.0002
	(-) Depreciação Acum – Comp. e Periféricos
	Depreciação acumulada ref. Jan-17
	
	200,00
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Depreciação acumulada ref. Jan-17
	500,00
	
	31/01/2017
	1.07.04.21.01.0004
	(-) Depreciação Acum - Edificações
	Depreciação acumulada ref. Jan-17
	
	500,00
	31/01/2017
	3.01.01.03.03.0001
	Custo das Mercadorias Revendidas
	Baixa Custo da Mercadoria Vendida - Jan-17
	53.180,25
	
	31/01/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Baixa Custo da Mercadoria Vendida - Jan-17
	
	53.180,25
	31/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda de Mercadorias conf. NF 0015
	2.900,00
	
	31/01/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda de Mercadorias conf. NF 0015
	4.350,00
	
	31/01/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda de Mercadorias conf. NF 0015
	
	7.250,00
	31/01/2017
	3.01.01.09.01.0005
	Despesas Bancárias
	Taxa bancária ref. jan-17
	70,00
	
	31/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Taxa bancária ref. jan-17
	 
	70,00
	31/01/2017
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Despesas c/ frete sobre vendas ref. Jan
	7.310,00
	
	31/01/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Despesas c/ frete sobre vendas ref. jan
	
	7.310,00
	31/01/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	1.305,00
	
	31/01/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	119,63
	
	31/01/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	551,00
	
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	
	1.305,00
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	
	119,63
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0015
	
	551,00
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0056
	Seguros Diversos
	Apropriação de 1ª parcela do seguro 
	416,67
	
	31/01/2017
	1.01.17.01.01.0001
	Prêmios de Seguros a Apropriar
	Apropriação de 1ª parcela do seguro 
	
	416,67
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de ICMS ref. Jan
	21.890,30
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de ICMS ref. Jan
	
	21.890,30
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de PIS ref. jan-17
	2.125,27
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de PIS ref. jan-17
	
	2.125,27
	31/01/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Vlr. ref. compensação de COFINS ref. Jan
	9.789,05
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Vlr. ref. compensação de COFINS ref. jan
	
	9.789,05
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ frete ref. jan-17
	120,62
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ frete ref. jan-17
	555,56
	
	31/01/2017
	3.01.01.07.02.0005
	Fretes sobre Vendas
	Recuperação de crédito de impostos s/ frete ref. jan-17
	
	676,18
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ depreciação ref. jan-17
	27,78
	
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Recuperação de crédito de impostos s/ depreciação ref. jan-17
	127,93
	
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Recuperação de crédito de impostos s/ depreciação ref. jan-17
	
	155,71
	31/01/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	Recuperação de crédito s/ depreciação ref. jan-17
	300,00
	
	31/01/2017
	3.01.01.07.01.0030
	Encargos de Depreciação e Amortização
	Recuperação de crédito s/ depreciação ref. jan-17
	
	300,00
	
	
	
	Totais do dia 31:
	106.822,39
	106.822,39
	
	
	
	Total do Mês:
	1.523.422,77
	1.523.422,77
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 10 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	02/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0006
	62.500,00
	
	02/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0006
	
	18.750,00
	02/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0006
	
	43.750,00
	02/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0006
	11.250,00
	
	02/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0006
	1.031,25
	
	02/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0006
	4.750,00
	
	02/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0006
	
	17.031,25
	
	
	
	Totais do dia 02:
	79.531,25
	79.531,25
	03/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0007
	14.840,00
	
	03/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0007
	
	4.452,00
	03/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0007
	
	10.388,00
	03/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0007
	2.671,20
	
	03/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/ compras NF 0007
	244,86
	
	03/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/ compras NF 0007
	1.127,84
	
	03/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0007
	
	4.043,90
	03/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0016
	10.500,00
	
	03/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0016
	15.750,00
	
	03/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0016
	
	26.250,00
	03/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	4.725,00
	
	03/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	433,13
	
	03/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	1.995,00
	
	03/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	
	4.725,00
	03/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	
	433,13
	03/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0016
	
	1.995,00
	03/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0001
	25.375,00
	
	03/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0001
	
	25.375,00
	
	
	
	Totais do dia 03:
	77.662,03
	77.662,03
	04/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0017
	2.240,00
	
	04/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0017
	3.360,00
	
	04/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0017
	
	5.600,00
	04/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	1.008,00
	
	04/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	92,40
	
	04/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	425,60
	
	04/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	
	1.008,00
	04/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	
	92,40
	04/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0017
	
	425,60
	04/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0001
	7.500,00
	
	04/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0001
	
	7.500,00
	
	
	
	Totais do dia 04:
	14.626,00
	14.626,00
	05/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0008
	3.570,00
	
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0008
	
	1.071,00
	05/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0008
	
	2.499,00
	05/02/20171.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/compras NF 0008
	642,60
	
	05/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/compras NF 0008
	58,91
	
	05/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/compras NF 0008
	271,32
	
	05/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/compras NF 0008
	
	972,83
	05/02/2017
	2.01.01.03.01.0010
	Salários a Pagar
	Pagamento de FOPAG ref. jan-17
	11.678,11
	
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 11 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de FOPAG ref. jan-17
	
	11.678,11
	05/02/2017
	2.01.01.17.01.0007
	Pró-labores a Pagar
	Pagamento de Pró-labore ref. Jan-17
	8.250,62
	
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de Pró-labore ref. Jan-17
	
	8.250,62
	05/02/2017
	2.01.01.17.01.0008
	Vale Transporte a Pagar
	Pagamento de Vale Transporte ref. Fev-17
	180,00
	
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de Vale Transporte ref. Fev-17
	
	180,00
	05/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0002
	6.272,00
	
	05/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0002
	
	6.272,00
	
	
	
	Totais do dia 05:
	30.923,56
	30.923,56
	06/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0018
	240,00
	
	06/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0018
	360,00
	
	06/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0018
	
	600,00
	06/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	108,00
	
	06/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	9,90
	
	06/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	45,60
	
	06/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	
	108,00
	06/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	
	9,90
	06/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0018
	
	45,60
	06/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0002
	1.680,00
	
	06/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0002
	
	1.680,00
	
	
	
	Totais do dia 06:
	2.443,50
	2.443,50
	07/02/2017
	2.01.01.03.01.0002
	FGTS a Recolher
	Pagamento de FGTS ref. jan-17
	1.059,60
	
	07/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de FGTS ref. jan-17
	
	1.059,60
	07/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0019
	1.800,00
	
	07/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0019
	2.700,00
	
	07/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0019
	
	4.500,00
	07/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	810,00
	
	07/02/2017
	3.01.01.01.03.0004
	PIS/PASEP
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	74,25
	
	07/02/2017
	3.01.01.01.03.0003
	COFINS
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	342,00
	
	07/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	
	810,00
	07/02/2017
	2.01.01.03.03.0004
	PIS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	
	74,25
	07/02/2017
	2.01.01.03.03.0005
	COFINS a Recolher
	Impostos s/ venda conf. NF 0019
	
	342,00
	
	
	
	Totais do dia 07:
	6.785,85
	6.785,85
	08/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0009
	9.000,00
	
	08/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0009
	
	2.700,00
	08/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0009
	
	6.300,00
	08/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/compras NF 0009
	1.620,00
	
	08/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	Pis s/compras NF 0009
	148,50
	
	08/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	Cofins s/compras NF 0009
	684,00
	
	08/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Imposto s/compras NF 0009
	
	2.452,50
	08/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0003
	1.512,00
	
	08/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de fornecedor ref. NF 0003
	
	1.512,00
	
	
	
	Totais do dia 08:
	12.964,50
	12.964,50
	09/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Recebimento ref. NF 0003
	180,00
	
	09/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Recebimento ref. NF 0003
	
	180,00
	
	
	
	Totais do dia 09:
	180,00
	180,00
	
LIVRO DIÁRIO Nº 01
BELLA MODAS COMERCIO VAREJISTA DE VESTUÁRIO LTDA - Período: 01/01/2017 a 31/03/2017
CNPJ: 25.519.740/0001-60 Pág. 12 
	Data
	Conta
	Histórico
	Débito
	Crédito
	10/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Aquisição de Mercadorias NF 0010
	11.455,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Aquisição de Mercadorias NF 0010
	
	3.436,50
	10/02/2017
	2.01.01.01.01.0001
	Fornecedores Diversos
	Aquisição de Mercadorias NF 0010
	
	8.018,50
	10/02/2017
	1.01.05.01.05.0001
	ICMS a Recuperar
	ICMS s/ compras NF 0010
	2.061,90
	
	10/02/2017
	1.01.05.01.05.0008
	PIS a Recuperar
	PIS s/ compras NF 0010
	189,01
	
	10/02/2017
	1.01.05.01.05.0009
	COFINS a Recuperar
	COFINS s/ compras NF 0010
	870,58
	
	10/02/2017
	1.01.15.01.01.0001
	Mercadorias Para Revenda
	Impostos s/ compras NF 0010
	
	3.121,49
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0002
	Telefone a Pagar
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	280,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	
	280,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0003
	Energia a Pagar
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	350,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	
	350,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0004
	Água a Pagar
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	120,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	
	120,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0006
	Honorários Contábeis a Pagar
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	1.500,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa ref. jan-17
	
	1.500,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de material de consumo ref. jan-17
	200,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de material de consumo ref. jan-17
	
	200,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa com vigilancia ref. jan-17
	250,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa com vigilancia ref. jan-17
	
	250,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ limpeza ref. jan-17
	120,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ limpeza ref. jan-17
	
	120,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ combustivel ref. jan-17
	550,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ combustivel ref. jan-17
	
	550,00
	10/02/2017
	2.01.01.17.01.0005
	Contas a Pagar
	Pagamento de despesa c/ correios ref. jan-17
	100,00
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de despesa c/ correios ref. jan-17
	
	100,00
	10/02/2017
	2.01.01.03.03.0001
	ICMS a Recolher
	Pagamento de ICMS ref. jan-17
	4.425,70
	
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Pagamento de ICMS ref. jan-17
	
	4.425,70
	10/02/2017
	1.01.01.02.01.0001
	Banco do Brasil
	Venda conf. NF 0020
	1.160,00
	
	10/02/2017
	1.01.03.01.01.0001
	Clientes Diversos
	Venda conf. NF 0020
	1.740,00
	
	10/02/2017
	3.01.01.01.01.0005
	Receita da Revenda de Mercadorias
	Venda conf. NF 0020
	
	2.900,00
	10/02/2017
	3.01.01.01.03.0002
	ICMS
	Impostos s/ venda conf. NF 0020
	522,00