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EXERCÍCIO CONTABILIDADE PÚBLICA A - EXERCÍCIO 11 DE JANEIRO DE 2011 A PREFEITURA DO MUNICÍPIO “A” ELABOROU SEU PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA PARA 2005, O QUAL FOI APROVADO PELA CÂMARA DE VEREADORES: ORÇAMENTO PARA 2005 RECEITAS SAÚDE EDUCAÇÃO RECEITAS CORRENTES 98,000.00 21,500.00 RECEITA TRIBUTARIA 75,000.00 20,000.00 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 23,000.00 1,500.00 TOTAL DAS RECEITAS 98,000.00 21,500.00 DESPESAS DESPESAS CORRENTES 84,000.00 25,500.00 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 45,000.00 15,500.00 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 39,000.00 10,000.00 TOTAL DAS DESPESAS 84,000.00 25,500.00 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 10,000.00 A PREFEITURA APRESENTAVA OS SEGUINTES SALDOS NO SEU BALANÇO PATRIMONIAL DE 31 DE DEZEMBRO DE 2004: BANCO R$1.500,00; APLICAÇÕES FINANCEIRAS R$2.500,00; BENS IMÓVEIS R$7.500,00; DEPÓSITOS EM CAUÇÃO R$150,00; BENS MÓVEIS R$1.000,00; ALMOXARIFADO R$1.500,00; DÍVIDA ATIVA R$250,00; RESTOS A PAGAR PROCESSADOS R$400,00; DÍVIDA FUNDADA INTERNA R$1.150,00 E SALDO PATRIMONIAL R$ ???????. DURANTE O ANO DE 2005 OCORRERAM OS SEGUINTES FATOS: 01/03/2005 – ARRECADAÇÃO DE INDENIZAÇÕES, NO VALOR DE R$1.000,00. (EDUCAÇÃO). 03/03/2005 – EMPENHO DE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS NO VALOR DE: SAÚDE R$40.000,00 E EDUCAÇÃO R$10.500,00. 03/03/2005 – LIQUIDAÇÃO E PAGAMENTO DE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS NO VALOR DE: SAÚDE R$7.000,00 E EDUCAÇÃO R$2.000,00. 07/03/2005 – ABERTURA DE CRÉDITO ESPECIAL (EDUCAÇÃO), COM O SALDO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES, PARA AQUISIÇÃO DE IMÓVEIS JÁ EM UTILIZAÇÃO, NO VALOR DE R$3.000,00. 07/03/2005 – ARRECADAÇÃO DE RECEITA TRIBUTÁRIA NO VALOR DE R$5.000,00 (EDUCAÇÃO). 10/04/2005 – EMPENHO PARA AQUISIÇÃO DE MATERIAL DE CONSUMO NO VALOR DE R$8.000,00 (SAÚDE). 15/04/2005 – ABERTURA DE CRÉDITO ESPECIAL (EDUCAÇÃO), COM ANULAÇÃO DE CRÉDITO DISPONÍVEL DE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS (SAÚDE), PARA EXECUÇÃO DE OBRAS E INSTALAÇÕES, NO VALOR DE R$5.000,00. 20/04/2005 – ARRECADAÇÃO DE DÍVIDA ATIVA NO VALOR DE R$10.000,00 (SAÚDE). 20/04/2005 – LIQUIDAÇÃO DA NOTA DE EMPENHO, REFERENTE A AQUISIÇÃO DE MATERIAL DE CONSUMO NO VALOR DE R$5.000,00 (SAÚDE). PEDE-SE: · BALANÇO ORÇAMENTÁRIO (LRF), PARA O BIMESTRE MARÇO-ABRIL. · DEMONSTRATIVO DA EXECUÇÃO DAS DESPESAS POR FUNÇÃO/SUBFUNÇÃO, PARA O BIMESTRE MARÇO-ABRIL. ORÇ 2005 ORÇAMENTO PARA 2005 RECEITAS SAÚDE EDUCAÇÃO TOTAL RECEITAS CORRENTES 98,000.00 21,500.00 119,500.00 RECEITA TRIBUTARIA 75,000.00 20,000.00 95,000.00 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 23,000.00 1,500.00 24,500.00 TOTAL DAS RECEITAS 98,000.00 21,500.00 119,500.00 DESPESAS 0.00 DESPESAS CORRENTES 84,000.00 25,500.00 109,500.00 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 45,000.00 15,500.00 60,500.00 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 39,000.00 10,000.00 49,000.00 TOTAL DAS DESPESAS 84,000.00 25,500.00 109,500.00 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 10,000.00 10,000.00 BAL ORÇ LRF MUNICÍCPIO Z RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA BALANÇO ORÇAMENTÁRIO ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL JANEIRO A ABRIL 2005 / BIMESTRE MARÇO-ABRIL LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e §1º - Anexo I RECEITAS PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA (a) RECEITAS REALIZADAS SALDO A REALIZAR (a-c) No Bimestre (b) % (b/a) Até o Bimestre ( c ) % (c/a) RECEITAS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (I) 119,500.00 119,500.00 16,000.00 13.39% 16,000.00 13.39% 103,500.00 RECEITAS CORRENTES 119,500.00 119,500.00 16,000.00 13.39% 16,000.00 13.39% 103,500.00 RECEITA TRIBUTARIA 95,000.00 95,000.00 5,000.00 5.26% 5,000.00 5.26% 90,000.00 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 24,500.00 24,500.00 11,000.00 44.90% 11,000.00 44.90% 13,500.00 RECEITAS DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS 0.00% 0.00% 0.00 0.00 RECEITAS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (II) SUBTOTAL DAS RECEITAS (III)=(I+II) 119,500.00 119,500.00 16,000.00 13.39% 16,000.00 13.39% 103,500.00 OPERAÇÕES DE CRÉDITO - REFINANCIAMENTO (IV) 0.00 SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (V) = (III + IV) 119,500.00 119,500.00 16,000.00 13.39% 16,000.00 13.39% 103,500.00 DÉFICIT (VI) - - - - 0.00 - - TOTAL (VII) = (V + VI) 119,500.00 119,500.00 16,000.00 13.39% 16,000.00 13.39% 103,500.00 SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - - - - 3,450.00 - - DESPESAS DOTAÇÃO INICIAL (d) CRÉDITOS ADICIONAIS (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f)=(d+e) DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS EXECUTADAS SALDO (f-(j+k) No Bimestre (g) Até o Bimestre (h) LIQUIDADAS INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (k) % (j+k/f) No Bimestre (i) Até o Bimestre (j) DESPESAS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (VIII) 119,500.00 3,000.00 122,500.00 58,500.00 58,500.00 14,000.00 14,000.00 0.00 11.43 108,500.00 DESPESAS CORRENTES 109,500.00 (5,000.00) 104,500.00 58,500.00 58,500.00 14,000.00 14,000.00 0.00 13.40 90,500.00 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 60,500.00 (5,000.00) 55,500.00 50,500.00 50,500.00 9,000.00 9,000.00 16.22 46,500.00 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 49,000.00 49,000.00 8,000.00 8,000.00 5,000.00 5,000.00 10.20 44,000.00 DESPESAS DE CAPITAL 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00 INVESTIMENTOS 5,000.00 5,000.00 0.00 5,000.00 INVERSÕES FINANCEIRAS 3,000.00 3,000.00 3,000.00 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 10,000.00 10,000.00 RESERVA DO RPPS 0.00 DESPESAS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (IX) SUBTOTAL DAS DESPESAS (X)=(VIII+IX) 119,500.00 3,000.00 122,500.00 58,500.00 58,500.00 14,000.00 14,000.00 0.00 11.43 108,500.00 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA - REFINANCIAMENTO (XI) 0.00 SUBTOTAL C/ REFINANCIAMENTO (XII) = (X + XI) 119,500.00 3,000.00 122,500.00 58,500.00 58,500.00 14,000.00 14,000.00 0.00 11.43 108,500.00 SUPERÁVIT (XIII) - - - - - - 2,000.00 - - - TOTAL (XIV) = (XII + XIII) 119,500.00 3,000.00 122,500.00 58,500.00 58,500.00 14,000.00 16,000.00 0.00 13.06 106,500.00 Nessa linha registrar o total das despesas intraorçamentárias correntes e de capital. As despesas intra-orçamentárias, quando existentes, deverão ser apresentadas em uma tabela no final do demonstrativo, contendo o mesmo nível de desdobramento das outras despesas orçamentárias e o total desta tabela deverá ser igual ao registrado nessa linha. Quando não existentes tais despesas, somente essa linha deverá ser apresentada e preenchida com um traço (–) em todas as colunas. Nessa linha registrar as despesas com o pagamento do principal e da atualização monetária ou cambial da dívida pública interna e externa custeadas com recursos oriundos de operações de crédito contratadas com essa finalidade. Nessa linha registrar o valor da receita decorrente da colocação de títulos públicos ou de empréstimos, obtidos junto a entidades estatais ou particulares internas ou externas, destinadas ao refinanciamento da dívida pública. O refinanciamento é também denominado “rolagem da dívida”. Nessa linha registrar o total das receitas intra-orçamentárias correntes e de capital, líquidas das respectivas deduções. As receitas intra-orçamentárias, quando existentes, deverão ser apresentadas em uma tabela no final do demonstrativo, contendo o mesmo nível de desdobramento das outras receitas orçamentárias e o total desta tabela deverá ser igual ao registrado nessa linha. Quando não existentes tais receitas, somente essa linha deverá ser apresentada e preenchida com um traço (–) em todas as colunas. DEM EXC DESP FUNÇ MUNICÍCPIO "Z" RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DEMONSTRATIVO DA EXECUÇÃO DAS DESPESAS POR FUNÇÃO/SUBFUNÇÃO ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL JANEIRO A ABRIL 2005 / BIMESTRE MARÇO-ABRIL LRF, Art. 52, inciso II, alínea "c" - Anexo II FUNÇÃO/SUBFUNÇÃO DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA (a) DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS LIQUIDADAS SALDO No Bimestre ATÉ O BIMESTRE No Bimestre ATÉ O BIMESTRE % % (b) (c) (d) (e) (e/total e) (e/a) (a-e) DESPESAS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (I) 119,500.00 122,500.00 58,500.00 58,500.00 14,000.00 14,000.00 100.00% 11.43% 108500 SAÚDE 84,000.00 79,000.00 48000 48000 12,000.00 12,000.00 85.71% 15.19% 67000 EDUCAÇÃO 25,500.00 33,500.00 10500 10500 2,000.00 2,000.00 14.29% 5.97% 31500 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 10,000.00 10,000.00 RESERVA DO RPPS DESPESAS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (II) 0.00% 0.00% 0 TOTAL (III)=(I+II) 119,500.00 122,500.00 58,500.00 58,500.00 14,000.00 14,000.00 100.00% 11.43% 108500 FONTE: Representa uma dotação global sem destinação específica a determinado órgão, unidade orçamentária, programa ou categoria econômica, cujos recursos serão utilizados para a abertura de créditos adicionais, não sendo portanto uma função. É apresentada neste demonstrativo por constar no orçamento.
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