Teste 3 - Legislação

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Questão 1
Texto da questão
Roque Antônio Carrazza, em Curso de direito constitucional tributário, p. 497, considera o imposto como: [...] uma modalidade de tributo que tem por hipótese de incidência um fato qualquer, não consistente numa atuação estatal. Quanto ao tema, assinale abaixo a alternativa que apresenta um imposto que NÃO faz parte da competência tributária dos municípios:
Imposto sobre produtos industrializados
Imposto territorial urbano
Imposto de transmissão intervivos
Imposto sobre serviço de qualquer natureza
Questão 2
Texto da questão
Tomando como base o Código Tributário Nacional, Lei 5.172, de 25 de outubro de 1966, analise as afirmativas abaixo e, depois, assinale a alternativa correta.
I - Imposto é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte.
II - As taxas cobradas pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, têm como fato gerador o exercício regular do poder de polícia, ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição, podendo ter base de cálculo ou fato gerador idênticos aos que correspondam a imposto.
III - Os impostos de produto industrializados são de competência da União; os impostos de propriedades de veículos automotores são de competência dos Estados e do Distrito Federal e os impostos de propriedade predial e territorial urbana competem aos Municípios.
I, II e III estão corretas
Somente II e III estão corretas
Somente I e III estão corretas
Somente I e II estão corretas
Questão 3
Texto da questão
O Imposto de renda apresenta diversas peculiaridades, seja ele incidente a pessoa jurídica ou relativo à pessoa física.  Ademais, sabemos que este tributo apresenta diversas características. Diante disso, assinale abaixo a alternativa que ostenta as características dessa espécie tributária tão relevante aos cofres públicos da União:
Generalidade, universalidade, progressividade
Particularidade, universalidade, progressividade
Generalidade, universalidade, patamar único
Pessoalidade, universalidade, patamar único
Questão 4
Texto da questão
A Constituição Federal distribui os impostos entre os diversos entes da federação.  Assim, elenca os impostos de competência da União. Dentre eles podemos citar o Imposto de Renda sobre as pessoas físicas. Assim, no que tange esse tributo analise os itens abaixo e assinale a alternativa correta:
I – O Imposto de renda só pode ser exigido quando o dinheiro ou o bem for efetivamente recebido pelo sujeito que experimentar acréscimo patrimonial (regime de caixa);
II - Este imposto abrange todos os rendimentos auferidos pelo residente no País ou no exterior, mas apenas pela renda auferida no Brasil;
III – Esse tributo é exigido sobre o acréscimo patrimonial auferido pelo contribuinte, e não pela soma de acréscimos representados em rendimentos distintos e, por vezes, incomunicáveis.
Apenas o item I está correto
Apenas o item I e II estão corretos
Todos os itens estão corretos
Todos os itens estão incorretos
Questão 5
Texto da questão
No entendimento de Luciano Amaro, em Direito tributário brasileiro:
[...] o poder de criar tributos é repartido entre os vários entes políticos, de modo que cada um tem competência para impor prestações tributárias, dentro da esfera que lhe é assinalada pela Constituição. Temos assim a competência tributária — ou seja, a aptidão para criar tributos — da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios. Todos têm, dentro de certos limites, o poder de criar determinados tributos e definir o seu alcance, obedecidos os critérios de partilha de competência estabelecidos pela Constituição. A competência engloba, portanto, um amplo poder político no que respeita a decisões sobre a própria criação do tributo e sobre a amplitude da incidência, não obstante o legislador esteja submetido a vários balizamentos.  Nesse contexto, assinale abaixo o imposto que a Constituição Federal atribui como competência tributária dos Estados membros:
Imposto sobre transmissão Inter vivos
Imposto territorial rural
Imposto sobre propriedade de veículos automotores
Imposto de exportação
Questão 6
Texto da questão
A empresa X, constituída em 1980, entrou com ação na Justiça Federal impugnando a cobrança da Contribuição Sobre o Lucro CSLL, alegando que, apesar de prevista no Art. 195, I, c, da Constituição Federal, trata-se de um tributo que tem o lucro como fato gerador. Dessa forma, haveria um bis in idem em relação ao Imposto Sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (Art. 153, III da CRF(B), o que é vedado pelo próprio texto constitucional.  A partir do caso narrado e considerando a jurisprudência dominante do Supremo Tribunal Federal, assinale a afirmativa correta:
A empresa, por ter sido constituída anteriormente à Constituição Federal de 1988, tem direito adquirido a não pagar a CSLL
A empresa tem razão porque os dois tributos têm o lucro como fato gerador, o que é vedado pela Constituição Federal
A empresa não tem razão, porque ambos os tributos estão previstos na CRFB
A empresa tem razão, pela clara violação à vedação ao confisco prevista no Art. 150, IV, da CRF
Questão 7
Texto da questão
Leciona Eduardo Sabbag, em Manual de direito tributário que: “A competência tributária é a habilidade privativa e constitucionalmente atribuída ao ente político para que este, com base na lei, proceda à instituição da exação tributária” Nesse contexto, assinale abaixo o imposto de competência da União:
Imposto sobre propriedade territorial urbana – IPTU
Imposto sobre propriedade territorial rural – IPTR
Imposto sobre propriedade de veículos automotores - IPVA
Imposto de transmissão “causa mortis” e doação - ITCMD
Questão 8
Texto da questão
Mitolomeu estava estudando Direito Tributário com Maricotinha, sua colega de faculdade, quando lhes surgiu uma dúvida sobre qual seria o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte. Após consulta ao Código Tributário Nacional, descobriram se tratar:
Dos impostos
Das contribuições de melhoria
Das taxas
Dos empréstimos compulsórios
Questão 9
Texto da questão
Analise aos itens abaixo e assinale a alternativa correta:
I – O Distrito Federal, de acordo com a Constituição Federal, não ostenta competência tributária para os impostos, isto é, este entre da federação não cobra impostos, mas apenas taxas e contribuições de melhoria;
II – O imposto de importação é um tributo federal;
III - O imposto territorial rural é um imposto municipal;
IV – O Imposto territorial urbano é um imposto municipal.
Todas as alternativas estão corretas
Apenas as alternativas II e IV estão corretas
Apenas as alternativas II e III estão corretas
Todas as alternativas estão incorretas
Questão 10
Texto da questão
O Imposto de Renda relativo à pessoa jurídica, complete a frase abaixo e assinale a alternativa correta:
A base de cálculo do IRPJ é obtida através da soma de fatores positivos e negativos que se agregam ao patrimônio, ou seja, a incidência se dá sobre o __________________.
Crédito abstrato do contribuinte
Crédito líquido do contribuinte
Crédito presumido do contribuinte
Crédito bruto do contribuinte