Orçamento empresarial - atividade 2

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ATIVIDADE 1. 
Restaurante Coma Bem 
Demonstrativo do Resultado do Exercicío Ano Base 20x2
RECEITA BRUTA DE VENDAS R$ 1.392.105,00
Atendimentos Ticket médio Total mês Total ano
21450 R$ 64,90 R$ 116.008,75 R$ 1.392.105,00
Deduções da Receita Bruta Total mês Total ano
Imposto sobre venda 8,00% R$ 9.280,70 R$ 111.368,40
Aluguel shopping center 10,00% R$ 11.600,88 R$ 139.210,50
 Comissão sobre vendas 5,00% R$ 5.800,44 R$ 69.605,25
Receita Liquida Total mês Total ano
R$ 89.326,74 R$ 1.071.920,85
Custo dos produtos vendidos 
Atendimentos Ticket médio Total mês Total ano
21450 R$ 64,90 R$ 39.146,25 R$ 469.755,00
Despesa com mão de obra 
Setor Funcionários Salário mensal Encargos Total mês
Cozinha 4 R$ 1.750,00 R$ 525,00 R$ 9.100,00
Atendimento 2 R$ 1.750,00 R$ 525,00 R$ 4.550,00
Administrativo 2 R$ 1.750,00 R$ 525,00 R$ 4.550,00
Pro labore 2 R$ 3.500,00 R$ 1.050,00 R$ 9.100,00
Total mês Total ano
R$ 27.300,00 R$ 327.600,00
Despesas Operacionais Total mês Total ano
Material de higiene e limpeza R$ 750,00 9.000,00
Material de embalagem R$ 375,00 4.500,00
Material de expediente R$ 425,00 5.100,00
Contabilidade R$ 520,00 6.240,00
Sistema de gestão ERP R$ 385,00 4.620,00
Despesas bancárias R$ 450,00 5.400,00
Total mes Total ano
R$ 2.905,00 R$ 34.860,00
Resultado Operacional Lucro Liquido
Total mes Total ano
R$ 19.975,49 R$ 239.705,85
Justificativa
Foi utilizado o orçamento da base histórica, pois neste orçamento é levado em consideração a base dos dados históricos do período anterior de 20X1.
Considerando boa parte dos valores anteriores e projetado um aumento no volume dos seus produtos vendidos, em busca de melhores resultados para a empresa.
Atividade 2
Demonstrativo do Resultado do Exercicio
R$ JANEIRO FEVEREIRO MARÇO TOTAL TRIMESTRE
Receita Bruta R$ 116.008,75 R$ 116.008,75 R$ 46.403,50 R$ 278.421,00
Imposto s/ vendas R$ 9.280,70 R$ 9.280,70 R$ 3.712,28 R$ 22.273,68
Aluguel R$ 11.600,88 R$ 11.600,88 R$ 4.640,35 R$ 27.842,10
Comissão s/ vendas R$ 5.800,44 R$ 5.800,44 R$ 2.320,18 R$ 13.921,05
Receita Liquida R$ 89.326,74 R$ 89.326,74 R$ 35.730,70 R$ 214.384,17
Custo produto vendido R$ 39.146,25 R$ 39.146,25 R$ 15.658,50 R$ 93.951,00
Despesa mao de obra R$ 27.300,00 R$ 27.300,00 R$ 27.300,00 R$ 81.900,00
Lucro Bruto R$ 22.880,49 R$ 22.880,49 -R$ 7.227,81 R$ 38.533,17
Despesas operacionais R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 8.715,00
Lucro liquido R$ 19.975,49 R$ 19.975,49 -R$ 10.132,81 R$ 29.818,17
Atividade 3
Demonstrativo do Resultado do Exercicio
R$ JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO TOTAL ANO
Receita Bruta R$ 116.008,75 R$ 116.008,75 R$ 46.403,50 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 133.276,00 R$ 1.877.733,00
Imposto s/ vendas R$ 9.280,70 R$ 9.280,70 R$ 3.712,28 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 10.662,08 R$ 150.218,64
Aluguel R$ 11.600,88 R$ 11.600,88 R$ 4.640,35 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 107.807,71
Comissão s/ vendas R$ 5.800,44 R$ 5.800,44 R$ 2.320,18 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 6.663,80 R$ 93.886,66
Receita Liquida R$ 89.326,74 R$ 89.326,74 R$ 35.730,70 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 109.286,32 R$ 1.525.820,02
Custo produto vendido R$ 39.146,25 R$ 39.146,25 R$ 15.658,50 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 57.021,25 R$ 778.206,00
Despesa mao de obra R$ 27.300,00 R$ 27.300,00 R$ 27.300,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 20.475,00 R$ 327.600,00
Lucro Bruto R$ 22.880,49 R$ 22.880,49 -R$ 7.227,81 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 31.790,07 R$ 420.014,01
Despesas operacionais R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 2.905,00 R$ 43.575,00
Lucro liquido R$ 19.975,49 R$ 19.975,49 -R$ 10.132,81 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 28.885,07 R$ 376.439,01
Justificativa
Foi utilizado o orçamento estácito, pois esse orçamento é realizado a partir de um período já detinido que foi de 12 meses. 
E ele se mantém o mesmo até o final do periodo estabelecido e não pode ser modificado mesmo que ocorram variações no negócio.