Investimento de Capital de Giro

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UNICAP

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Rodrigo Guimarães

15/11/2013

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Análise das Demonstrações Contábeis

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 1- Uma empresa projetou para determinado período as seguintes necessidades mínimas e máximas de investimento de capital de giro:
	Itens
	Investimento Mínimo
	Investimento Máximo
	Valores a Receber
	8.000.000,00
	12.000.000,00
	Estoques
	13.000.000,00
	18.000.000,00
Por outro lado, suas oportunidades de captação de recursos a curto prazo estão previstas da seguinte maneira:
	Itens
	Volume Mínimo de captação
	Volume Máximo de captação
	Fornecedores
	6.000.000,00
	7.000.000,00
	Empréstimos Bancários
	10.000.000,00
	12.000.000,00
Considerando-se que a empresa mantenha um Ativo Permanente de R$ 28.000.000,00 e um Patrimônio Líquido de R$ 22.000.000,00;
Considerando-se que o custo do dinheiro a curto prazo atinge 19% e a longo prazo 28%;
Considerando-se que a Correção monetária do período é de 7%;
Considerando-se que a empresa possui um LOAEFIR de R$ 9.000.000,00 e que a alíquota do IR é de 25%, pede-se:
Qual é o volume de capital Circulante Líquido que deve ser mantido pela empresa caso ela adote a alternativa de alta rentabilidade (alto risco) ou baixa rentabilidade (baixo risco)?
Qual é o montante de recursos de Longo prazo necessário a cada nível de risco considerado?
Qual é a rentabilidade sobre o Capital próprio em cada uma das alternativas?
SOLUÇÃO:
	a) CCL
	b) Exigível
	ITENS
	ALTO RISCO
	BAIXO RISCO
	ITENS
	ALTO RISCO
	BAIXO RISCO
	Contas a receber
	
	
	Ativo Circulante
	
	
	Estoques
	
	
	Ativo Permanente
	
	
	ATIVO CIRC.
	
	
	TOTAL ATIVO
	
	
	Fornecedores
	
	
	Passivo Circ.
	
	
	Emprest. a pagar
	
	
	Exigível L.P.
	
	
	PASIVO CIRC.
	
	
	Patrimônio Líquido
	
	
	CCL
	
	
	TOTAL PASSIVO
	
	
c) Rentabilidade
	ITENS
	ALTO RISCO
	BAIXO RISCO
	LOAEFIR
	9.000.000
	9.000.000
	Despesa Financeira: 
Passivo Circ.
Exigível LP
	
	
	Lucro Operacional
	
	
	Resultado da Cor. Monetária
	
	
	LAIR
	
	
	Provisão para IR (25%)
	
	
	Lucro Líquido
	
	
	Rentabilidade s/Capital 
22.000.000 X 1,07 = 23;540.000
	
	
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
1º Exercício para Prova
Wermeson Pereira 
PROFESSOR (A): DATA: ___/___ /2013
ALUNO (A): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 
TURMA: MATRÍCULA:_____________________ __________________
AVALIAÇÕES 2013.2
TIPO DE PROVA:
DISCIPLINA
Análises das Demonstrações Contábeis