DRE EMPRESA ASES INDOMÁVEIS

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DRE EMPRESA ASES INDOMÁVEIS
	 
	1º TRIMESTRE	Comment by Fabi: O DRE deve ser apresentado em meses e não trimestres.
	2º TRIMESTRE
	3º TRIMESRE
	4º TRIMESTRE
	Total
	Preço de Venda
	R$ 550,00
	R$ 550,00
	R$ 550,00
	R$ 550,00
	 
	Quantidade
	4500
	5250
	5750
	5750
	R$ 21.150,00
	Receita Bruta
	R$ 2.475.000,00
	R$ 2.887.500,00
	R$ 3.135.000,00
	R$ 3.135.000,00
	R$ 11.632.500,00
	ICMS
	R$ 297.000,00
	R$ 346.500,00
	R$ 376.200,00
	R$ 376.200,00
	R$ 1.395.900,00
	PIS
	R$ 40.837,50
	R$ 47.643,75
	R$ 51.727,50
	R$ 51.727,50
	R$ 191.936,25
	COFINS
	R$ 188.100,00
	R$ 219.450,00
	R$ 238.260,00
	R$ 238.260,00
	R$ 884.070,00
	Comissão
	R$ 74.250,00
	R$ 86.625,00
	R$ 94.050,00
	R$ 94.050,00
	R$ 348.975,00
	Receita Líquida
	R$ 1.874.812,50
	R$ 2.187.281,40
	R$ 2.374.762,50
	R$ 2.374.762,50
	R$ 8.811.618,75
	CPV
	R$ 1.260.000,00
	R$ 1.470.000,00
	R$ 159.600,00
	R$ 159.600,00
	R$ 5.922.000,00
	Lucro Bruto
	R$ 614.812,50
	R$ 717.281,40
	R$ 778.762,50
	R$ 778.762,50
	R$ 2.889.618,75
	Água - luz – telefone
	R$ 38.700,00
	R$ 38.700,00
	R$ 38.700,00
	R$ 38.700,00
	R$ 154.800,00
	Pró-labore
	R$ 48.000,00
	R$ 48.000,00
	R$ 48.000,00
	R$ 48.000,00
	R$ 192.000,00
	Salário + encargos
	R$ 394.050,00
	R$ 394.050,00
	R$ 394.050,00
	R$ 394.050,00
	R$ 1.576.200,00
	Transporte
	R$ 65.400,00
	R$ 65.400,00
	R$ 65.400,00
	R$ 65.400,00
	R$ 261.600,00
	Marketing
	R$ 27.000,00
	R$ 27.000,00
	R$ 27.000,00
	R$ 27.000,00
	R$ 108.000,00
	Depreciação
	R$ 22.800,00
	R$ 22.800,00
	R$ 22.800,00
	R$ 22.800,00
	R$ 91.200,00
	Parcelas equipamentos
	R$ 114.000,00
	R$ 114.000,00
	R$ 114.000,00
	R$ 114.000,00
	R$ 456.000,00
	Lucro Operacional
	-R$ 95.137,50
	R$ 7.331,25
	R$ 68.812,50
	R$ 68.812,50
	R$ 49.818,75
	IR
	-R$ 14.270,63
	R$ 1.099,69
	R$ 10.321,88
	R$ 10.321,88
	R$ 7.472,81
	CS
	-R$ 8.562,38
	R$ 659,81
	R$ 6.193,13
	R$ 6.193,13
	R$ 4.483,69
	Lucro Líquido
	-R$ 72.304,50
	R$ 5.571,75
	R$ 52.297,50
	R$ 52.297,50
	R$ 37.862,25
2.2 Contas a Receber - Ases Indomáveis Fabrica e Comercializa Máquinas S/A.
	Contas a Receber
	Valor
	1º TRIMESTRE	Comment by Fabi: Também em meses. Apesar de que no fluxo está correto.
	2º TRIMESTRE
	3º TRIMESTRE
	4º TRIMESTRE
	1
	R$ 825.000,00
	R$ 275.000,00
	 
	 
	 
	2
	R$ 825.000,00
	R$ 550.000,00
	 
	 
	 
	3
	R$ 825.000,00
	R$ 825.000,00
	 
	 
	 
	4
	R$ 962.500,00
	 
	R$ 870.833,33
	 
	 
	5
	R$ 962.500,00
	 
	R$ 916.666,67
	 
	 
	6
	R$ 962.500,00
	 
	R$ 962.500,00
	 
	 
	7
	R$ 1.045.000,00
	 
	 
	R$ 990.000,00
	 
	8
	R$ 1.045.000,00
	 
	 
	R$ 1.017.500,00
	 
	9
	R$ 1.045.000,00
	 
	 
	R$ 1.045.000,00
	 
	10
	R$ 3.135.000,00
	 
	 
	 
	R$ 1.741.666,67
	11
	R$ 3.135.000,00
	 
	 
	 
	R$ 2.438.333,33
	12
	R$ 3.135.000,00
	 
	 
	 
	R$ 313.500,00
	Total
	 
	R$ 1.650.000,00
	R$ 2.750.000,00
	R$ 3.052.500,00
	R$ 4.493.500,00
1º TRIMESTRE:
	 
	JANEIRO
	FEVEREIRO 
	MARÇO
	Saldo Inicial
	 
	R$ 476.200,00
	R$ 184.498,50
	Entradas com vendas
	R$ 275.000,00
	R$ 550.000,00
	R$ 825.000,00
	Capital Integralizado
	R$ 480.000,00
	 
	 
	Saldo em Caixa
	R$ 755.000,00
	R$ 1.026.200,00
	R$ 1.009.498,50
	Fornecedores - CPV
	R$ 210.000,00
	R$ 420.000,00
	R$ 420.000,00
	parcelas equipamentos
	R$ 38.000,00
	R$ 38.000,00
	R$ 38.000,00
	água - luz - telefone
	 
	R$ 12.900,00
	R$ 12.900,00
	Prolabore
	 
	R$ 16.000,00
	R$ 16.000,00
	salário + encargos
	 
	R$ 131.350,00
	R$ 131.350,00
	Transporte
	R$ 21.800,00
	R$ 21.800,00
	R$ 21.800,00
	Marketing
	R$ 9.000,00
	R$ 9.000,00
	R$ 9.000,00
	IR
	 
	-R$ 4.756,88
	-R$ 4.756,88
	CSLL	Comment by Fabi: Revisem os valores de IR e CSLL consequentemente os demais totais ... 
	 
	-R$ 2.854,13
	-R$ 2.854,13
	Comissão
	 
	R$ 24.750,00
	R$ 24.750,00
	ICMS
	 
	R$ 99.000,00
	R$ 99.000,00
	PIS
	 
	R$ 13.612,50
	R$ 13.612,50
	COFINS
	 
	R$ 62.700,00
	R$ 62.700,00
	Total de Saídas
	R$ 278.800,00
	R$ 841.501,50
	R$ 841.501,50
	 
	 
	 
	 
	Fluxo de Caixa Livre
	-R$ 3.800,00
	-R$ 291.501,50
	-R$ 16.501,50
	 
	 
	 
	 
	Saldo Final Acumulado
	R$ 476.200,00
	R$ 184.698,50
	R$ 167.997,00
2º TRIMESTRE:
	 
	ABRIL
	MAIO
	JUNHO
	Saldo Inicial
	R$ 167.997,00
	R$ 162.328,38
	R$ 125.952,30
	Entradas com vendas
	R$ 870.833,33
	R$ 916.666,67
	R$ 962.500,00
	Capital Integralizado
	 
	 
	 
	Saldo em Caixa
	R$ 1.038.830,33
	R$ 1.078.995,05
	R$ 1.088.452,30
	Fornecedores - CPV
	R$ 455.000,00
	R$ 490.000,00
	R$ 490.000,00
	parcelas equipamentos
	R$ 38.000,00
	R$ 38.000,00
	R$ 38.000,00
	água - luz - telefone
	R$ 12.900,00
	R$ 12.900,00
	R$ 12.900,00
	Prolabore
	R$ 16.000,00
	R$ 16.000,00
	R$ 16.000,00
	salário + encargos
	R$ 131.350,00
	R$ 131.350,00
	R$ 131.350,00
	Transporte
	R$ 21.800,00
	R$ 21.800,00
	R$ 21.800,00
	Marketing
	R$ 9.000,00
	R$ 9.000,00
	R$ 9.000,00
	IR
	-R$ 4.756,88
	R$ 366,56
	R$ 366,56
	CSLL
	-R$ 2.854,13
	R$ 219,94
	R$ 219,94
	Comissão
	R$ 24.750,00
	R$ 28.875,00
	R$ 28.875,00
	ICMS
	R$ 99.000,00
	R$ 115.500,00
	R$ 115.500,00
	PIS
	R$ 13.612,50
	R$ 15.881,25
	R$ 15.881,25
	COFINS
	R$ 62.700,00
	R$ 73.150,00
	R$ 73.150,00
	Total de Saídas
	R$ 876.501,50
	R$ 953.042,75
	R$ 953.042,75
	 
	 
	 
	 
	Fluxo de Caixa Livre
	-R$ 5.668,17
	-R$ 36.376,08
	R$ 9.457,25
	 
	 
	 
	 
	Saldo Final Acumulado
	R$ 162.328,83
	R$ 125.952,30
	R$ 135.409,55
3º TRIMESTRE:
	 
	JULHO
	AGOSTO
	SETEMBRO
	Saldo Inicial
	R$ 135.409,55
	R$ 151.366,80
	R$ 148.899,30
	Entradas com vendas
	R$ 990.000,00
	R$ 1.017.500,00
	R$ 1.045.000,00
	Capital Integralizado
	 
	 
	 
	Saldo em Caixa
	R$ 1.125.409,55
	R$ 1.168.866,80
	R$ 1.193.899,30
	Fornecedores - CPV
	R$ 511.000,00
	R$ 532.000,00
	R$ 532.000,00
	parcelas equipamentos
	R$ 38.000,00
	R$ 38.000,00
	R$ 38.000,00
	água - luz - telefone
	R$ 12.900,00
	R$ 12.900,00
	R$ 12.900,00
	Prolabore
	R$ 16.000,00
	R$ 16.000,00
	R$ 16.000,00
	salário + encargos
	R$ 131.350,00
	R$ 131.350,00
	R$ 131.350,00
	Transporte
	R$ 21.800,00
	R$ 21.800,00
	R$ 21.800,00
	Marketing
	R$ 9.000,00
	R$ 9.000,00
	R$ 9.000,00
	IR
	R$ 366,56
	R$ 3.440,63
	R$ 3.440,63
	CSLL
	R$ 219,94
	R$ 2.064,38
	R$ 2.064,38
	Comissão
	R$ 28.875,00
	R$ 31.350,00
	R$ 31.350,00
	ICMS
	R$ 115.500,00
	R$ 125.400,00
	R$ 125.400,00
	PIS
	R$ 15.881,25
	R$ 17.242,50
	R$ 17.242,50
	COFINS
	R$ 73.150,00
	R$ 79.420,00
	R$ 79.420,00
	Total de Saídas
	R$ 974.042,75
	R$ 1.019.967,50
	R$ 1.019.967,50
	 
	 
	 
	 
	Fluxo de Caixa Livre
	R$ 15.957,25
	-R$ 2.467,50
	R$ 25.032,50
	 
	 
	 
	 
	Saldo Final Acumulado
	R$ 151.366,80
	R$ 148.899,30
	R$ 173.931,80
4º TRIMESTRE:
	 
	OUTUBRO
	NOVEMBRO
	DEZEMBRO
	Saldo Inicial
	R$ 173.931,80
	R$ 198.964,30
	R$ 223.996,80
	Entradas com vendas
	R$ 1.045.000,00
	R$ 1.045.000,00
	R$ 1.045.000,00
	Capital Integralizado
	 
	 
	 
	Saldo em Caixa
	R$ 1.218.931,80
	R$ 1.243.964,30
	R$ 1.268.996,80
	Fornecedores - CPV
	R$ 532.000,00
	R$ 532.000,00
	R$ 532.000,00
	parcelas equipamentos
	R$ 38.000,00
	R$ 38.000,00
	R$ 38.000,00
	água - luz - telefone
	R$ 12.900,00
	R$ 12.900,00
	R$ 12.900,00
	Prolabore
	R$ 16.000,00
	R$ 16.000,00
	R$ 16.000,00
	salário + encargos
	R$ 131.350,00
	R$ 131.350,00
	R$ 131.350,00
	Transporte
	R$ 21.800,00
	R$ 21.800,00
	R$ 21.800,00
	Marketing
	R$ 9.000,00
	R$ 9.000,00
	R$ 9.000,00
	IR
	R$ 3.440,63
	R$ 3.440,63
	R$ 3.440,63
	CSLL
	R$ 2.064,38
	R$ 2.064,38
	R$ 2.064,38
	Comissão
	R$ 31.350,00
	R$ 31.350,00
	R$ 31.350,00
	ICMS
	R$ 125.400,00
	R$ 125.400,00
	R$ 125.400,00
	PIS
	R$ 17.242,50
	R$ 17.242,50R$ 17.242,50
	COFINS
	R$ 79.420,00
	R$ 79.420,00
	R$ 79.420,00
	Total de Saídas
	R$ 1.019.967,50
	R$ 1.019.967,50
	R$ 1.019.967,50
	 
	 
	 
	 
	Fluxo de Caixa Livre
	R$ 25.032,50
	R$ 25.032,50
	R$ 25.032,50
	 
	 
	 
	 
	Saldo Final Acumulado
	R$ 198.964,30
	R$ 223.996,80
	R$ 249.029,30
2.3 - Contas a Pagar:
	Fornecedores
	Valor
	1º TRIMESTRE	Comment by Fabi: Também em meses. Apesar de que no fluxo está correto.
	2º TRIMESTRE
	3º TRIMESTRE
	4º TRIMESTRE
	1
	R$ 420.000,00
	R$ 210.000,00
	 
	 
	 
	2
	R$ 420.000,00
	R$ 420.000,00
	 
	 
	 
	3
	R$ 420.000,00
	R$ 420.000,00
	 
	 
	 
	4
	R$ 490.000,00
	 
	R$ 455.000,00
	 
	 
	5
	R$ 490.000,00
	 
	R$ 490.000,00
	 
	 
	6
	R$ 490.000,00
	 
	R$ 490.000,00
	 
	 
	7
	R$ 532.000,00
	 
	 
	R$ 511.000,00
	 
	8
	R$ 532.000,00
	 
	 
	R$ 532.000,00
	 
	9
	R$ 532.000,00
	 
	 
	R$ 532.000,00
	 
	10
	R$ 532.000,00
	 
	 
	 
	R$ 532.000,00
	11
	R$ 532.000,00
	 
	 
	 
	R$ 532.000,00
	12
	R$ 532.000,00
	 
	 
	 
	R$ 532.000,00
	Total
	 
	R$ 1.050.000,00
	R$ 1.435.000,00
	R$ 1.575.000,00
	R$ 1.596.000,00
por período de tempo.
	
2.4 Orçamentos de Vendas
	 Orçamento de Vendas
	1º Trimestre
	2º Trimestre
	3º Trimestre
	Previsão de Vendas (unidades)
	1.500	Comment by Fabi: Valor do trimestre. O apresentado é mensal.
	1.750
	1.900
	Preço unitário – R$
	550,00
	550,00
	550,00
	= Total de vendas – R$ (Receita Bruta)
	825.000
	962.500
	1.045.000
	Impostos (21,15%)
	175.313
	204.531
	222.063
	Comissão (3%)
	24.750
	28.875
	31.350
	Receita Líquida
	624.937
	729.094
	791.588
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
2.5 Orçamentos de Produçã
	 Orçamento de Produção
	1º Trimestre
	2º Trimestre
	3º Trimestre
	Previsão de Vendas (unidades)
	1.500	Comment by Fabi: Valor do trimestre. O apresentado é mensal.
	1.750
	1.900
	(+) Estoque Final
	140
	170
	185
	Total Prev. Necessária
	1.640
	1.920
	2.085
	(-) Estoque Inicial
	0
	170
	185
	Previsão de Produção
	1.640
	1.920
	2.085
3 - Análise dos Indicadores Financeiros Ases Indomáveis.
	MERCADO DE CAPITAIS
	 
	LPA
	18,931125
	Payout
	12,18
	Dividendos
	461162,205
	Dividendos por ação
	230,5811025
	Dividendo yield
	11,33076671
	P/L
	1,180595448
	 
	 
Revisem estes resultados:
	a) LPA
	LL (total)/quantidade de ações emitidas
	b) Payout
	Dividendos por ação/LPA
	c) Dividendos
	LL * payout
	d) Dividendo yield
	Dividendos por ação/valor por ação
4 - Análise dos Indicadores Financeiros Alfa Beta.
	MERCADO DE CAPITAIS
	 
	LPA
	54,46869333
	Payout
	0,35
	Dividendos
	28596,064
	Dividendos por ação
	19,06404267
	Dividendo yield
	0,852977301
	P/L
	0,410327449
	AÇÕES ->
	2000 
	R$ 14.245,00
	V. POR AÇÕES->
	20,35
	1500
R$ 9,50
	 
	R$ 40.700,00
	
	
	
	
	
	
	
5 - Relatório de Viabilidade da Ases Indomáveis
Veja no gráfico a seguir análise de viabilidade financeira: