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Plan1 MONITORIA C. COMERCIAL 2 MONITOR: FILIPE QUEIROZ MAGALHÃES RESOLUÇÃO DE REVISÃO ASSUNTOS: DFC E DMPL 1 QUESTÃO DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA MÉTODO DIRETO LUCRO CERTO S/A EM R$ 1 ATIVIDADE OPERACIONAL CALCULOS: RECEBIMENTO DE CLIENTES R$ 128,000.00 R. CLIENTES = SI CLIENTES + VENDAS - SF CLIENTES PAGAMENTO A FORNECEDORES -R$ 81,000.00 R. CLIENTES = 16000 130000 -18000 PAGAMENTOS DE DESPESAS -R$ 34,000.00 R. CLIENTE = 128000 CAIXA GERADO NA ATIVIDADE OPERACIONAL R$ 13,000.00 P. A FORNECEDORES = SI FORNECEDORES + COMPRAS - SF FORNECEDORES P. A FORNECEDORES = 11000 + COMPRAS -22000 2 ATIVIDADE DE INVESTIMENTO COMPRA DE TERRENOS -R$ 3,000.00 COMPRAS = CMV + EF - EI COMPRAS= 85000 21000 -14000 CAIXA CONSUMIDO NA ATIVIDADE DE INVESTIMENTO -R$ 3,000.00 COMPRAS= 92000 3 ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO P. A FORNECEDORES = 11000 + 92000 - 22000 PAGAMENTO DE EMPRESTIMOS LP -R$ 7,000.00 P. A FORNECEDORES = 81000 DIVIDENDOS PAGOS -R$ 4,000.00 CAIXA CONSUMIDO NA ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO -R$ 11,000.00 P. DE DESPESAS = SI DESPESAS ANTECIPADAS + DESPESAS OPERACIONAIS - SF DESPESAS ANTECIPADAS P. DE DESPESAS= 2000 + -25000 + -10000 - 1000 P. DE DESPESAS= -34000 VARIAÇÃO CAIXA -R$ 1,000.00 SALDO INICIAL CAIXA R$ 3,000.00 SALDO FINAL CAIXA R$ 2,000.00 2 QUESTÃO DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA MÉTODO INDIRETO EM REAIS LUCRO DO EXERCÍCIO R$ 15,000.00 AJUSTES DEPRECIAÇÃO R$ 7,000.00 LUCRO AJUSTADO R$ 22,000.00 CONTAS A RECEBER -R$ 60,000.00 ESTOQUE -R$ 20,000.00 FORNECEDORES -R$ 5,000.00 CONTAS A PAGAR -R$ 2,000.00 CAIXA CONSUMIDO NA ATIVIDADE -R$ 65,000.00 OPERACIONAL 2 INVESTIMENTOS INVESTIMENTOS -R$ 70,000.00 COMPRA DE IMOBILIZADO -R$ 35,000.00 CAIXA CONSUMIDO NA AT. INVESTIMENTO -R$ 105,000.00 3 FINANCIAMENTO FINANCIAMENTO ADQUIDIROS R$ 110,000.00 AUMENTO DO CAPITAL SOCIAL R$ 90,000.00 R$ 200,000.00 VARIAÇÃO CAIXA R$ 30,000.00 SI CAIXA R$ 10,000.00 SF CAIXA R$ 40,000.00 3 QUESTÃO FINANCIAMENTO, OPERACIONAIS E DE FINANCIAMENTO LETRA E 4 QUESTÃO DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LIQUIDO EM 2010 CAPITAL SOCIAL RESERVA DE LUCROS LUCROS ACUMULADOS TOTAL SALDO INICIAL R$ 100,000.00 R$ 15,000.00 R$ 12,800.00 R$ 127,800.00 AUMENTO DE CAPITAL 0.0 com Reserva de Lucros R$ 10,000.00 -R$ 10,000.00 0.0 com imoveis R$ 34,000.00 R$ 34,000.00 LUCRO DO EXERCÍCIO R$ 26,000.00 R$ 26,000.00 DESTINAÇÃO DO LUCRO 0.0 Dividendos -R$ 15,000.00 -R$ 15,000.00 Reservas de Lucros R$ 8,000.00 -R$ 8,000.00 0.0 SALDO FINAL R$ 144,000.00 R$ 13,000.00 R$ 15,800.00 R$ 172,800.00 5 QUESTÃO I- NÃO AFETA DEVIDO A DMPL SE DE 2012 E NÃO DE 2011 II- FATO MODIFICATIVO, OU SEJA DIMINUI O ATIVO E AUMENTA O PL III- AUMENTO DA RESERVA DE CAPITAL IV- NÃO GABARITO B 6 QUESTÃO GABARITO B 7 QUESTÃO DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LIQUIDO EM 2012 RESERVAS DE LUCRO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL R. CONTIGENCIA LUCROS ACUMULADOS TOTAL SALDO INICIAL R$ 60,000.00 R$ 1,800.00 R$ 4,320.00 R$ 66,120.00 AUMENTO DE CAPITAL 0.0 Integralização R$ 15,000.00 R$ 15,000.00 LUCRO DO EXERCÍCIO R$ 45,000.00 R$ 45,000.00 DISTRIBUIÇÃO 0.0 Reserva legal R$ 2,250.00 -R$ 2,250.00 0.0 R. Contigencia R$ 5,400.00 -R$ 5,400.00 0.0 Dividendos -R$ 37,350.00 -R$ 37,350.00 SALDO FINAL R$ 75,000.00 R$ 4,050.00 R$ 9,720.00 0.0 R$ 88,770.00
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