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CAPA ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PROF.ª MARIA EMANUELA DE PAULA ANAL HORIZ E VERTIC BP ANÁLISE HORIZONTAL E VERTICAL DO BALANÇO PATRIMONIAL 2014 2015 2016 Valor AH AV Valor AH AV Valor AH AV CIRCULANTE R$ 1,684,343.00 100.00% 4.36% R$ 719,182.00 -57.30% 1.72% R$ 694,755.00 -58.75% 2.11% Disponibilidades R$ 1,127,654.00 100.00% 2.92% R$ 19,056.00 -98.31% 0.05% R$ 37,207.00 -96.70% 0.11% Contas a receber R$ 205,343.00 100.00% 0.53% R$ 321,382.00 56.51% 0.77% R$ 218,594.00 6.45% 0.66% Estoques R$ 262,522.00 100.00% 0.68% R$ 189,486.00 -27.82% 0.45% R$ 254,596.00 -3.02% 0.77% Outros ativos R$ 88,824.00 100.00% 0.23% R$ 189,258.00 113.07% 0.45% R$ 184,358.00 107.55% 0.56% NÃO CIRCULANTE R$ 36,935,689.00 100.00% 95.64% R$ 41,093,649.00 11.26% 98.28% R$ 32,193,940.00 -12.84% 97.89% Realizavel a longo prazo R$ 772,070.00 100.00% 2.00% R$ 1,900,236.00 146.12% 4.54% R$ 1,697,818.00 119.90% 5.16% Investimentos R$ 34,919,948.00 100.00% 90.42% R$ 37,963,703.00 8.72% 90.79% R$ 29,331,436.00 -16.00% 89.18% Imobilizado R$ 1,243,671.00 100.00% 3.22% R$ 1,229,710.00 -1.12% 2.94% R$ 1,164,686.00 -6.35% 3.54% Intangível R$ 0.00 100.00% 0.00% R$ 0.00 0.00% 0.00% R$ 0.00 0.00% 0.00% TOTAL R$ 38,620,032.00 R$ 41,812,831.00 R$ 32,888,695.00 CIRCULANTE R$ 317,810.00 100.00% 0.82% R$ 498,470.00 56.85% 1.19% R$ 399,384.00 25.67% 1.21% Fornecedores R$ 90,277.00 100.00% 0.23% R$ 65,103.00 -27.89% 0.16% R$ 94,687.00 4.88% 0.29% Obrigações Fiscais R$ 30,827.00 100.00% 0.08% R$ 96,978.00 214.59% 0.23% R$ 15,678.00 -49.14% 0.05% Empréstimos R$ 4,339.00 100.00% 0.01% R$ 64,115.00 1377.64% 0.15% R$ 239,794.00 5426.48% 0.73% Outras obrigações R$ 192,367.00 100.00% 0.50% R$ 272,274.00 41.54% 0.65% R$ 49,225.00 -74.41% 0.15% NÃO CIRCULANTE R$ 6,101,403.00 100.00% 15.80% R$ 9,628,560.00 57.81% 23.03% R$ 8,461,175.00 38.68% 25.73% Exigivel a longo prazo R$ 6,101,403.00 100.00% 15.80% R$ 9,628,560.00 57.81% 23.03% R$ 8,461,175.00 38.68% 25.73% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 32,200,819.00 100.00% 83.38% R$ 31,685,801.00 -1.60% 75.78% R$ 24,028,136.00 -25.38% 73.06% Capital Social R$ 19,249,181.00 100.00% 49.84% R$ 19,249,181.00 0.00% 46.04% R$ 19,249,181.00 0.00% 58.53% Reservas e Ajustes R$ 12,951,638.00 100.00% 33.54% R$ 12,436,620.00 -3.98% 29.74% R$ 4,778,955.00 -63.10% 14.53% (-) Prejuízos Acumulados R$ 0.00 100.00% 0.00% R$ 0.00 0.00% 0.00% R$ 0.00 0.00% 0.00% TOTAL R$ 38,620,032.00 R$ 41,812,831.00 R$ 32,888,695.00 ANAL HORIZ E VERTIC DRE ANÁLISE HORIZONTAL E VERTICAL DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO 2014 2015 2016 Valor AH AV Valor AH AV Valor AH AV (=) Receita Líquida de Vendas R$ 1,745,879.00 100.00% 100.00% R$ 1,573,998.00 -9.84% 100.00% R$ 1,230,079.00 -29.54% 100.00% (-) Custo dos Bens -R$ 1,639,401.00 100.00% -93.90% -R$ 1,368,068.00 -16.55% -86.92% -R$ 1,099,721.00 -32.92% -89.40% (-) Despesas com Vendas -R$ 14,474.00 100.00% -0.83% -R$ 10,142.00 -29.93% -0.64% -R$ 8,625.00 -40.41% -0.70% (-) Despesas Gerais e Administrativas -R$ 59,835.00 100.00% -3.43% -R$ 40,545.00 -32.24% -2.58% -R$ 50,277.00 -15.97% -4.09% (-/+) Outras Receitas/Despesas Operacionais -R$ 25,977.00 100.00% -1.49% -R$ 6,158.00 -76.29% -0.39% R$ 645.00 -102.48% 0.05% (+/-) Resultado da Equivalência Patrimonial R$ 2,090,733.00 100.00% 119.75% -R$ 2,909,737.00 -239.17% -184.86% -R$ 3,248,333.00 -255.37% -264.08% (+/-) Resultado Financeiro -R$ 980,556.00 100.00% -56.16% -R$ 2,833,306.00 188.95% -180.01% R$ 503,848.00 -151.38% 40.96% (-) Imposto de Renda e Contribuição social R$ 286,504.00 100.00% 16.41% R$ 1,042,520.00 263.88% 66.23% -R$ 218,427.00 -176.24% -17.76% (-) Outras contas R$ 0.00 100.00% 0.00% R$ 0.00 0.00% 0.00% R$ 0.00 0.00% 0.00% (=) Lucro/Prejuízo do Exercício R$ 1,402,873.00 100.00% 80.35% -R$ 4,551,438.00 -424.44% -289.16% -R$ 2,890,811.00 -306.06% -235.01% ÍNDICES DE LIQUIDEZ INDICADORES DE LIQUIDEZ Memória de Cálculo 2014 2015 2016 Liquidez Geral (Ativo circul + RLP) R$ 2,456,413.00 R$ 2,619,418.00 R$ 2,392,573.00 (Passivo Circ + ELP) R$ 6,419,213.00 R$ 10,127,030.00 R$ 8,860,559.00 Liquidez Corrente Ativo Circulante R$ 1,684,343.00 R$ 719,182.00 R$ 694,755.00 Passivo Circulante R$ 317,810.00 R$ 498,470.00 R$ 399,384.00 Liquidez Seca (Ativo circul - Estoque) R$ 1,421,821.00 R$ 529,696.00 R$ 440,159.00 Passivo Circulante R$ 317,810.00 R$ 498,470.00 R$ 399,384.00 Liquidez Imediata Disponibilidades R$ 1,127,654.00 R$ 19,056.00 R$ 37,207.00 Passivo Circulante R$ 317,810.00 R$ 498,470.00 R$ 399,384.00 Resultados dos índices 2014 2015 2016 Liquidez Geral R$ 0.38 R$ 0.26 R$ 0.27 Liquidez Corrente R$ 5.30 R$ 1.44 R$ 1.74 Liquidez Seca R$ 4.47 R$ 1.06 R$ 1.10 Liquidez Imediata R$ 3.55 R$ 0.04 R$ 0.09 ÍNDICES DE RENTABILIDADE INDICADORES DE RENTABILIDADE Memória de Cálculo 2014 2015 2016 Giro do Ativo Vendas Líquidas R$ 1,745,879.00 R$ 1,573,998.00 R$ 1,230,079.00 Ativo R$ 38,620,032.00 R$ 41,812,831.00 R$ 32,888,695.00 Margem Líquida % Lucro Líquido R$ 1,402,873.00 -R$ 4,551,438.00 -R$ 2,890,811.00 Vendas Líquidas R$ 1,745,879.00 R$ 1,573,998.00 R$ 1,230,079.00 Rentabilidade Ativo% Lucro Líquido R$ 1,402,873.00 -R$ 4,551,438.00 -R$ 2,890,811.00 Ativo R$ 38,620,032.00 R$ 41,812,831.00 R$ 32,888,695.00 Rentabilidade do PL% Lucro Líquido R$ 1,402,873.00 -R$ 4,551,438.00 -R$ 2,890,811.00 Patrimonio Líquido R$ 32,200,819.00 R$ 31,685,801.00 R$ 24,028,136.00 Resultados dos índices 2014 2015 2016 Giro do Ativo R$ 0.05 R$ 0.04 R$ 0.04 Margem Líquida R$ 0.80 -R$ 2.89 -R$ 2.35 Rentabilidade do Ativo R$ 0.04 -R$ 0.11 -R$ 0.09 Rentabilidade do Patrimônio Líquido R$ 0.04 -R$ 0.14 -R$ 0.12 ÍNDICES DA ESTRUTURA DE CAPITAL INDICADORES DA ESTRUTURA DE CAPITAL Memória de Cálculo 2014 2015 2016 PCT (PC+ELP) R$ 6,419,213.00 R$ 10,127,030.00 R$ 8,860,559.00 Patrimônio Líquido R$ 32,200,819.00 R$ 31,685,801.00 R$ 24,028,136.00 CE Passivo Circulante R$ 317,810.00 R$ 498,470.00 R$ 399,384.00 (PC+ELP) R$ 6,419,213.00 R$ 10,127,030.00 R$ 8,860,559.00 IPL Investimentos+Imobilizado+Intangível R$ 36,163,619.00 R$ 39,193,413.00 R$ 30,496,122.00 Patrimônio Líquido R$ 32,200,819.00 R$ 31,685,801.00 R$ 24,028,136.00 Resultados dos índices 2014 2015 2016 Participação Capital de Terceiros (PC) R$ 0.20 R$ 0.32 R$ 0.37 Composição do Endividamento (CE) R$ 0.05 R$ 0.05 R$ 0.05 Imobilização do Patrimônio Líquido (IPL) R$ 1.12 R$ 1.24 R$ 1.27
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