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PLANEJAMENTO E ORGANIZAÇÃO DA EMPRESA Prof.: Helvécio Oliveira NÍVEIS DE DECISÃO Decisões estratégicas – futuro, incertezas, planos e objetivos a longo prazo; Decisões táticas – implementar as decisões no nível estratégico; Decisões operacionais – execução de tarefas específicas para determinado objetivo. Gestão e Planejamento • A gestão empresarial necessita: – do planejamento – da organização – da direção – do controle (monitoramento) • Planejamento - ferramenta do processo administrativo para aumentar a sua competitividade no sistema. PLANEJAMENTO Planejar é projetar um conjunto de ações para atingir um resultado definido, com controle dos fatores que asseguram o sucesso no alcance dos resultados” (Alday, 2000). PLANEJAMENTO • É um instrumento para o empresário visualizar sua atuação futura; • É projetado para longo prazo, com uma abordagem global; • Definindo o que produzir e o quanto produzir nos anos seguintes (Souza et al.,1988). DIMENSÕES DO PLANEJAMENTO 1. Assunto abordado (produção, finanças, RH, pesquisa, marketing etc.) 2. Elementos do planejamento (objetivos, estratégias, políticas, orçamentos, normas e procedimentos etc.) 3. Dimensão de tempo (longo, médio e curto prazo) DIMENSÕES DO PLANEJAMENTO 4. Unidades organizacionais (matriz, subsidiária, departamentos, unidade de negócio etc.) 5. Característica do planejamento (estratégico, tático ou operacional, confidencial ou público, formal ou informal, complexo ou simples, qualidade ou quantidade) PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO (PE) MISSÃO / FILOSOFIA OBJETIVOS / DIRETRIZES Dos Negócios Gerais da Empresa PLANEJAMENTO GESTÃO Objetivos e metas Estrutura organizacional Plano de produção Processo decisório Plano de investimento Políticas Gerais Orçamento e fluxo de caixa VISÃO ESTRATÉGICA EXECUÇÃO IMPLANTAÇÃO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO Definir as ações futuras da Empresa Rural: Visão; Estratégias; Objetivos; Metas; Planos; Conscietização dos objetivos e ações de todos. FASES DO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO Nível Global da Empresa : Imagem da Empresa – Linhas de Atuação a longo prazo; Definição da Missão e Visão Estratégica; Nossa Missão Produzir leite de qualidade e animais de alto valor zootécnico, explorando ao máximo a utilização dos recursos existentes na propriedade e o potencial da mão-de-obra, preservando o meio ambiente e satisfazendo as necessidades das pessoas envolvidas no sistema, tendo em vista um negócio rentável, saudável e próspero. - FAZENDA CRUZEIRO – “Novo Conceito da Pecuária de Leite” FASES DO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO Nível Área de Negócio : Influência dos fatores do ambiente externo – barreiras alfandegárias, taxa de juros, dólar; Tendências de mercado; Oportunidades e ameaças – clientes e concorrentes; Mercado e Produtos; Definição dos Objetivos estratégicos FASES DO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO Nível Unidade de Negócio : Influência dos fatores do ambiente interno – $ de compra e venda, prazo de pagamento e recebimento ; Metas de produção, vendas, resultado; FASES DO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO Nível Unidade de Negócio : Apuração dos investimentos necessários, lucros e rentabilidade; Definição dos objetivos e metas, Plano de Investimento, Orçamento, Fluxo Caixa. Etapas do planejamento Análise do ambiente externo Análise do ambiente interno Determinação dos objetivos Geração e avaliação das metas e estratégias Souza et al., 1998. Etapas do planejamento • Objetivo Geral O projeto visa a implantação e execução de práticas sustentáveis para produção de leite. • Objetivos Específicos – Manter na propriedade 170 vacas, sendo 136 (80%) em lactação com produção diária de 2.312 litros de leite; – Produzir leite em um sistema de pastejo rotacionado e cana de açúcar com suplementação concentrada; – manter a capacidade de suporte do sistema, preservando o meio ambiente e responsabilidade social; – aumentar a renda do proprietário e a eficiência econômica do sistema. Etapas do planejamento • Metas As metas propostas para o projeto são as seguintes: – produção de 6.975 litros de leite por hectare/ano; – elevar a receita bruta anual para R$ 5.865,00 por hectare ou R$ 358.875,00 no total; – elevar o lucro operacional para R$ 2.428,00 por hectare ou R$ 277.649,00 no total; – retorno do capital investido de 17,0% ao ano. Planejamento técnico Índices zootécnicos importantes para sistemas de produção de leite Fonte: Leite, Barbosa e Campos, 2006. Descrição Recomendável Benchmarking Produção de leite/ha/ano 12.000 L/ha/ano 60.000 L/ha/ano Produção diária/homem (L/Eq. H) 200 L/Eq. Homem 400 L/Eq. Homem Rel. Vacas Lact./ Total de vacas (%) 80 % 83 % Idade ao 1o Parto (meses) 28 24 Taxa de mortalidade ( 1 ano) (%) 2 a 5 0 CCS1 < 250 mil/ml < 250 mil/ml Dias em Lactação (DEL) 180 180 10.000 LITROS – 400 ha INTENSIFICAÇÃO SISTEMA COMPLEXIDADE SISTEMA Adubação Confinamento Infra-estrutura Suplementação Irrigação Genética INVESTIMENTO FIXO E VARIÁVEL RISCO NECESSIDADE GERENCIAMENTO POSSIBILIDADE DE LUCROS Planejamento Gerencial Método do Orçamento O orçamento deverá ser feito de duas maneiras: Planejado: coletar dados econômicos e zootécnicos de mercado e de trabalhos pesquisas para elaboração. Realizado: coletar os dados econômicos e zootécnicos reais da fazenda para saber a realidade do projeto, comparando-o com o planejado. ORÇAMENTO DE CAIXA Ano 0 Ano 1 Ano 4 Ano 5 Saldo Inicial - (51.246,38) 360.451,03 526.451,64 Receitas - 999.881,64 999.881,64 999.881,64 Despesas - (854.790,63) (854.790,63) (854.790,63) Investimentos (51.246,38) - - (66.652,00) SALDO PARCIAL 1 (51.246,38) 93.844,63 505.542,04 604.890,65 Juros - (39.639,12) 20.909,59 30.332,52 Saldo final acumulado (51.246,38) 54.205,51 526.451,64 635.223,17 VPL R$ 439.444,80 TÉCNICAMÉTODO LIDERANÇA METODOLOGIA MONITORAMENTO - SIGA PLANEJADOREALIZADO COLETA DADOS 1 IMPLANTAÇÃO E EXECUÇÃO DAS ESTRATÉGIAS TÉCNICO ECONÔMICO MONITORAR 2 Qualidade de Leite e Controle de Mastite Avaliação da UFC (Higiene) - Retiro Y 1210 910171415 40 23 8 42 2618 0 25 50 75 100 125 150 ago set out nov dez jan f ev mar abr mai jun jul ago UF C x 10 00 Avaliação da CCS (Mastite) - Retiro Y 209 273280 213 290261 456 339 261 326 277 156140 0 100 200 300 400 500 600 ago set out nov dez jan fev mar abr mai jun jul ago CC S x 10 00 FAZENDA PAULISTA Planejamento e Controle Especificação Meta - Indicador Realizado Setor Observação Taxa Mortalidade Bezerros 4% 1,84 Sanidade Novilhos (as) 1,50% 0 Sanidade Ganho de peso Novilhos a pasto - kg/dia 0,920 0,738 Engorda MAR a MAI Novilhas a pasto - kg /dia 0,420 Reprodução JUL a DEZ Bezerros desm. - kg/dia 0,700 Engorda JUL a DEZ Pastagens Alturas de entrada – cm Mombaça – PRF 90 113 Nutrição janeiro Tanzânia - PP3 70 80 Nutrição março Alturas de saída - cm Mombaça 40 55 Nutrição março Tanzânia 40 43 Nutrição março FLUXO DE CAIXA Jan a Mar 2.004 2.005 2.006 2.007 2.008 Acumulado Investimentos (1) 2.774.175,00 4.179.560,60 280.426,38 593.466,49 14.870,20 7.842.498,67 % Pecuária 2.774.175,00 385.195,30 181.480,28 475.342,6014.870,20 3.831.063,38 48,85 Agricultura 3.794.365,30 98.946,10 118.123,89 - 4.011.435,29 51,15 Despesas Custeio (2) 62.281,10 825.476,46 1.304.637,33 2.101.697,94 570.671,73 4.294.092,83 % Pecuária 62.281,10 264.283,91 243.784,86 413.328,68 114.683,59 1.098.362,14 25,58 Agricultura 561.192,55 1.060.852,47 1.688.369,26 455.988,14 3.766.402,42 87,71 Receitas (3) 21.800,00 260.474,50 1.694.589,70 2.288.494,70 897.525,99 5.162.884,89 % Pecuária 21.800,00 101.929,50 295.997,70 287.333,60 7.800,00 714.860,80 13,85 Agricultura 158.545,00 1.398.592,00 2.001.161,10 889.725,99 4.448.024,09 86,15 FLUXO DE CAIXA COM VARIAÇÃO PATRIMONIAL Jan a Mar Com Investimento 2.004 2.005 2.006 2.007 2.008 Acumulado Fluxo de Caixa (3-2-1) (2.814.656,10) (4.744.562,56) 109.525,99 (406.669,73) 311.984,06 Fluxo Caixa Acumulado (2.814.656,10) (7.559.218,66) (7.449.692,67) (7.856.362,40) (7.544.378,34) (7.544.378,34) Patrimônio 2.861.872,83 7.120.394,01 7.322.086,96 9.010.066,54 9.458.815,14 9.458.815,14 Pecuária 2.861.872,83 3.500.634,99 3.790.481,77 5.110.149,43 5.558.898,03 Agricultura 3.619.759,02 3.531.605,19 3.899.917,11 3.899.917,11 Fluxo Caixa + Patrimônio 47.216,73 (438.824,65) (127.605,71) 1.153.704,14 1.914.436,80 1.914.436,80 Cristal e Boa Vista Ano % da Média 1o. Trim % da Variação Média Variação Contas 2007 Despesa Mês 2008 Despesa % Mês % Mão de obra 236.144,50 11,59 19.678,71 69.357,83 12,61 108,78 23.119,28 117,48 Manut. Gado 155.187,00 7,62 12.932,25 23.394,00 4,25 55,83 7.798,00 60,30 Grãos Insumos 997.913,24 48,99 83.159,44 318.054,35 57,83 118,05 106.018,12 127,49 Energia 309.020,73 15,17 25.751,73 32.066,01 5,83 38,43 16.033,01 62,26 Manut. Máquina 83.899,46 4,12 6.991,62 29.749,16 5,41 131,33 9.916,39 141,83 Combustível 150.099,84 7,37 12.508,32 34.707,84 6,31 85,64 11.569,28 92,49 Equipam. Man. 5.661,28 0,28 471,77 2.873,95 0,52 188,02 957,98 203,06 Manut Benf. 10.138,83 0,50 844,90 4.352,49 0,79 159,00 1.450,83 171,72 Despesas Gerais 44.801,09 2,20 3.733,42 12.115,65 2,20 100,16 4.038,55 108,17 Sup. Alimentares 38.499,50 1,89 3.208,29 15.160,20 2,76 145,84 5.053,40 157,51 Reprod. Sêmen 6.993,50 1,27 2.331,17 Medicam. Vacina 5.737,02 0,28 478,09 1.187,05 0,22 76,63 395,68 82,76 Total 2.037.102,49 169.758,54 550.012,03 183.337,34 108,00 GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA Planejamento Operacional Método (como fazer); Recursos financeiros necessários; Tempo (quando fazer); Ação (quem fazer). Souza et al. (1995). Planejamento Operacional 1 - Insumos UD Qtd (ha) Área (ha) Total Custo (R$) Unitário Total Semente de Miho Sc 1 44 44 R$ 101,50 R$ 4.466,00 Brachiaria brizantha Kg 9 44 396 R$ 4,30 R$ 1.702,80 Tratamento Sementes Lt 0,4 44 17,6 R$ 99,00 R$ 1.742,40 Grafite Kg 0,2 44 8,8 R$ 2,50 R$ 22,00 Adubo 8-28-16 + Micros Ton 0,3 44 13,2 R$ 957,00 R$ 12.632,40 Cobertura 30-00-20 Ton 0,3 44 13,2 R$ 918,00 R$ 12.117,60 Inseticida ( 2x ) Lt 0,6 44 26,4 R$ 70,00 R$ 1.848,00 Subtotal – 1 R$ 34.531,20 2 - Horas Máquinas UD Qtd (ha) Área (ha) Total Custo (R$) Unitário Total Aração Hm 3 44 132 R$ 40,00 R$ 5.280,00 Gradagem ( 2x ) Hm 3 44 132 R$ 40,00 R$ 5.280,00 Plantio Hm 1,5 44 66 R$ 40,00 R$ 2.640,00 Pulverização ( 2x ) Hm 3 44 132 R$ 35,00 R$ 4.620,00 Adubação de Cobertura Hm 1 44 44 R$ 35,00 R$ 1.540,00 Subtotal – 2 R$ 19.360,00 3 - Mão de Obra UD Qtd (ha) Área (ha) Total Custo (R$) Unitário Total Plantio + Misturar Semente Hd 0,33 44 14,52 R$ 12,00 R$ 174,24 Pulverização Hd 0,38 44 16,72 R$ 12,00 R$ 200,64 Adubação de Cobertura Hd 0,13 44 5,72 R$ 12,00 R$ 68,64 Colheita Manual Hd 12 44 528 R$ 12,00 R$ 6.336,00 Subtotal – 3 R$ 6.779,52 Total (1 + 2 + 3) R$ 60.670,72 Orçamento para plantio em sistema barreirão para 44 hectares Processo Operacional Planejamento dos Recursos Humanos Mão de obra corte/picagem da Cana Nº de homens ensiladeira 6 Total de homens com folguistas (ensiladeira) 8 Nº de homens corte 27 Total de homens com folguistas (corte) 36 Total de homens (corte/picagem) 44 Mão de obra tratores Tratoristas 1 Mão de obra - Cana Salário + Encargos/ R$ mês Salário / R$ mês (total) Mão de obra corte 945,00 34.020,00 Mão de obra picagem 945,00 7.560,00 Mão de obra tratorista 1.382,06 1.382,06 Alimentação 6.210,00 Total 49.172,06 Controle Operacional FAZENDA PAULISTA Cronograma de atividades Atividades Setor Abril Maio Junho Sup. Protéico Engorda Engorda – Pivô 150 kg 250 kg 300 kg Pesagem novilhas Reprodução até o dia 15 Pesagem novilhos Engorda – Pivô até o dia 15 Vermifugação bezerros Reprodução e Engorda Produto Ivermectina Vermifugação vacas Reprodução Produto Albendazol Vermifugação novilhas (os) Engorda Produto Albendazol Ectoparasitas - Pour On Rebanho Geral Animais infestados Diagnóstico de prenhez Reprodução até o dia 30 Desmama dos bezerros Rebanho Geral Bez de Out e Nov Controle e registros Informação – qualidade para tomada de decisão Detalhamento da informação de acordo com a complexidade do sistema TI = tecnologia da informação Capacidade de armazenamento Processamento rápido, consistente e preciso Disponibilidade da informação = clara e instantânea FLUXO DA INFORMAÇÃO Exemplos de controle de registros ROC 5 - Controle de Máquinas - Responsável : Marca: Modelo / Ano Data Hora Inicial Hora Final Litros Óleo Atividade Local Instituições / Empresa Endereços eletrônicos Agrosoft www.agrosoft.com.br Softfacil Software Ltda www.softfacil.com.br Confederação Nacional da Agricultura www.cna.org.br Embrapa www.embrapa.br Centro de Produções Técnicas www.cpt.com.br Esalq www.esalq.usp.br Ministério da Agricultura www.agricultura.gov.br Instituto Nacional de Pesquisas Espaciais - INPE www.inpe.br Centro de Estudos Avançados em Economia Aplicada - CEPEA www.cepea.esalq.usp.br Bolsa de Mercadorias & Futuros – BM&F www.bmf.com.br Exemplos de endereços de páginas na internet para agropecuária
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