Exercicios Willian 1

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ATIVO
	Disponivel 	Clientes 	Estoque de Mercadorias 
	R$ 190,000.00	S.A	R$ 550,000.00	S.A	R$ 250,000.00	S.A
	3	R$ 1,500.00	4	R$ 500,000.00	R$ 22,500.00	1
	R$ 500,000.00	4	R$ 68,850.00	19	R$ 4,050.00	2
	R$ 278,250,000.00	5	R$ 618,850.00	R$ 500,000.00	R$ 1,500.00	3
	R$ 306,075.00	7	R$ 118,850.00	5	R$ 278,250.00
	9	R$ 4,500.00	7	R$ 306.75
	10	R$ 18,000.00	Outros Creditos a Receber	R$ 166,250.00	17
	11	R$ 55,000.00	R$ 129,500.00	S.A	R$ 29,925.00	18
	12	R$ 9,000.00	19	R$ 68,850.00
	13	R$ 44,500.00	Fundos de Investimentos	21	R$ 395,000.00
	14	R$ 40,000.00	R$ 150,000.00	S.A	R$ 474,225.00	R$ 742,406.75
	15	R$ 25,000.00
	16	R$ 500,000.00	Participações Societarias 	Veiculos
	R$ 395,000.00	21	R$ 1,800,000.00	S.A	R$ 2,300,000.00	S.A
	R$ 279,641,075.00	R$ 697,500.00
	R$ 278,943,575.00	Maquinas e Equipamentos	ICMS a Recuperar
	R$ 9,500,000.00	S.A	2	R$ 4,050.00
	ICMS a Recuperar	18	R$ 29,925.00
	R$ 15,000.00	S.A	Software	R$ 33,975.00
	R$ 15,000,000.00	S.A
	Marcas e Patentes 	PCLD
	R$ 30,000,000.00	S.A	23	R$ 3,565.50
CONTAS DE RESULTADO
	Receita de Venda	Despeza de ICMS
	R$ 50,085.00	6
	5	R$ 278,250.00	R$ 55,093.50	8
	7	R$ 306,075.00	R$ 12,393.00	20
	19	R$ 68,850.00	R$ 71,100.00	22
	21	R$ 395,000.00	R$ 188,671.50
	R$ 1,048,175.00	B	R$ 188,671.50
	R$ 1,048,175.00	A
	Despeza de Salário
	CMV	R$ 500,000.00	24
	R$ 365,715.85	29	R$ 500,000.00
	R$ 365,715.85	R$ 500,000.00	D
	R$ 365,715.85	C
	Despeza de FGTS
	ARE	R$ 40,000.00	26
	A	* 1,048,175.00	R$ 40,000.00
	* 188,671.50	B	F
	* 365,715.85	C
	* 500,000.00	D	Despeza de ICMS 
	* 44,500.00	E	R$ 44,500.00	25
	* 40,000.00	F	R$ 44,500.00
	* 4,500.00	G	E
	* 3,565.50	H
	* 1,146,952.85	* 1,048,175.00	Despeza de Energia
	* 98,777.85	I	* 98,777.85	R$ 4,500.00	27
	R$ 45,000.00
	R$ 45,000.00	G
	PCLD
	R$ 3,565.50	23
	R$ 3,565.50
	R$ 3,565.50	H
ESTOQUE DE MERCADORIAS
	ESTOQUE DE MERCADORIAS
	Calça Jeans Masculina
	Entrada 	Saida	Total	EI	R$ 125,000.00
	DATA 	Qtd	Unid	Total	Qtd	Unid	Total	Qtd	Unid	Total	EI	R$ 125,000.00
	965	R$ 129.53	R$ 125,000.00	Compras	R$ 22,500.00
	12/1/14	150	R$ 150.00	R$ 22,500.00	1115	R$ 132.29	R$ 147,500.00	Compras	R$ 166,250.00
	12/1/14	(ICMS)	-R$ 4,050.00	1115	R$ 128.65	R$ 143,450.00	ICMS s/ Compras	-R$ 4,050.00
	12/1/14	FRETE	R$ 1,500.00	1115	R$ 130.00	R$ 144,950.00	ICMS s/ Compras	-R$ 29,925.00
	12/3/14	795	R$ 130.00	R$ 103,350.00	329	R$ 130.00	R$ 41,600.00	Frete s/ Compras	R$ 1,500.00
	12/10/14	170	R$ 130.00	R$ 22,100.00	150	R$ 130.00	R$ 19,500.00
	R$ 19,500.00	TOTAL	R$ 406,275.00
	EF	R$ 40,559.15
	Calça Jeans Feminina	CMV	R$ 365,715.85
	Entrada 	Saida	Total
	DATA 	Qtd	Unid	Total	Qtd	Unid	Total	Qtd	Unid	Total
	995	R$ 125.63	R$ 125,000.00
	12/2/14	795	R$ 125.63	R$ 99,875.85	200	R$ 125.62	R$ 25,124.15
	12/6/14	950	R$ 175.00	R$ 166,250.00	1150	R$ 166.41	R$ 191,374.15
	12/6/14	(ICMS)	-R$ 29,925.00	1150	R$ 140.39	R$ 161,449.15
	12/10/14	1000	R$ 140.39	R$ 140,390.00	150	R$ 140.39	R$ 121,059.15
	R$ 121,059.15
BALANÇO PATRIMONIAL
	Cia Redentor S.A.
	Balanço Patriminial
	Ativo 	12/31/13	12/31/14
	Ativo Circulante	1,095,000
	Disponivel	450,000
	Clientes ( Duplicatas a Receber)	260,000
	Estoque de Mercadorias	380,000
	ICMS a Receber	5,000
	Ativo Não Circulante 	36,929,500
	Realizado a Longo Prazo	459,500
	Outros Creditos a Receber	459,500
	Investimentos	1,470,000
	Fundos de Investimentos	70,000
	Participação Societarias	1,400,000
	Imobilizados	6,000,000
	Maquinas e Equipamentos	5,000,000
	Veiculos 	1,000,000
	Intangivel 	29,000,000
	Marcas e Patentes	20,000,000
	Software	9,000,000
	Total do Ativo 	38,024,500
	Passivo 	12/31/13	12/31/14
	Passivo Circulante	1,530,500
	Fornecedores	860,000
	Notas Promissorias a Pagar	50,000
	Salarios a Pagar 	500,000
	INSS a Pagar 	44,500
	FGTS a Pagar	40,000
	IPI a Pagar 	6,000
	Energia Eletrica a Pagar	5,000
	Dividendos a Pagar	25,000
	Passivo Não Circulante	7,900,000
	Exigivel a Longo Prazo	7,900,000
	Leasing Veiculos 	900,000
	FINAME	7,000,000
	Patrimonio Liquido	28,594,000
	Capital Social	10,000,000
	Reserva Legal	500,000
	Reserva de Lucros Acumulados	18,094,000
	Total do Passivo + PL	38,024,500
DRE
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
	12/31/14	12/31/14
	VENDAS BRUTAS	* 10,130,000.00
	(-) CMV	-6,080,000
	Lucro Bruto / Vendas LÍquidas	* 4,050,000
	(-) Despesas Operacionais 
	Vendas	-850,000
	Administrativas	-2,100,000
	Outras Despesas	-820,000
	Resultado Financeiro	* 38,000
	LUCOR OPERACIONAL	* 318,000
	Resultados não Operacionais 	-18,000
	LAIR (Lucro Antes do Imposto de Renda)	* 300,000
	Provisão para IR e CS	-75,000
	LUCRO LIQUIDO	* 225,000
PASSIVO
	Fornecedores	Notas Promissorias a Pagar	Salarios a Pagar	Capital Social
	S.A	R$ 60,000.00	S.A	R$ 10,000.00	S.A	R$ 500,000.00	S.A	R$ 10,000,000.00
	1	R$ 22,500.00	R$ 90,000.00	12	R$ 500,000.00	16
	R$ 55,000.00	11	24	R$ 500,000.00	Reserva Legal
	17	R$ 166,250.00	FGTS a Pagar	S.A	R$ 500,000.00
	S.A	R$ 40,000.00	IPI a Pagar	33	R$ 2,036,625.00
	INSS a Pagar	R$ 40,000.00	14	S.A	R$ 18,000.00
	S.A	R$ 44,500.00	26	R$ 40,000.00	R$ 18,000.00	10	Reserva de Lucros Acumulados
	R$ 44,500.00	13	S.A	R$ 40,732,500.00
	25	R$ 44,500.00	Dividendos a Pagar	Leasing Veiculos 	R$ 2,036,625.00	33
	S.A	R$ 45,000.00	S.A	R$ 1,050,000.00	R$ 1,221,975.00	34
	Energia Eletrica a Pagar	R$ 25,000.00	15	R$ 407,325.00	35
	S.A	R$ 4,500.00	Reserva de Lucros a Realizar 	R$ 37,066,575.00	36
	R$ 4,500.00	9	ICMS a Pagar 	36	R$ 37,066,575.00	R$ 40,732,500.00	R$ 40,732,500.00
	27	R$ 4,500.00	6	R$ 50,085.00
	8	R$ 55,094.00	Reserva de Contigência	Reserva Estatuária
	FINAME	20	R$ 12,393.00	35	R$ 407,325.00	34	R$ 1,221,975.00
	S.A	R$ 6,880,000.00	22	R$ 71,100.00
	R$ 188,672.00
	R$ 33,975.00
	R$ 154,697.00