Determinação de Código Fiscal de Operação CFOP[1]

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Determinação de Código Fiscal de Operação (CFOP)
 - Saídas -
Objetivo :
O objetivo deste documento é o de fornecer um gabarito com a definição e a origem de cada campo utilizado na determinação do Código Fiscal de Operação (CFOP) nas operações de saídas. 
Definição de CFOP
O Código Fiscal de Operação é um código federal utilizado para caracterizar fiscalmente todas as operações de entrada e saída efetuadas para as operações Estaduais, Interestaduais e Internacionais (Importações e Exportações). 
Análise da Mensagem de Erro na Determinação do CFOP
 Geralmente o problema de determinação de CFOP ocorre na gravação da Ordem de Venda onde é exobida uma Mensagem de ´Aviso´ descrita abaixo. 
Neste exemplo, efetuamos a simulação da gravação de uma ordem de venda do tipo ´ZBOC´ (Venda de Material não Inventariado) no ambiente ZMP através da transação ´VA01´ de Material não Inventariado (100000035428) para o cliente (10345790) onde é apresentada a mensagem de ´Aviso´ de determinação de CFOP.
 
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Estrutura dos campos apresentada na Mensagem de Determinação do CFOP
Estrutura da Tabela de Determinação do CFOP
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Caminho da Tabela de Determinação de CFOP
A tabela de determinação do Código Fiscal de Operação (CFOP) é encontrado no seguinte caminho de Configuração do SAP
Para Operações de Entrada e Devoluções de Entrada
SPRO -> Componentes válidos para tôdas as aplicações -> Funções gerais da aplicação -> Nota Fiscal -> Códigos CFOP -> Determinação de CFOP para entradas de mercadorias e devoluções
Para Operações de Saída e Devoluções de Saída
SPRO -> Componentes válidos para tôdas as aplicações -> Funções gerais da aplicação -> Nota Fiscal -> Códigos CFOP -> Determinação de CFOP para saídas de mercadorias e devoluções
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Tela de Determinação do Código Fiscal de operação – CFOP – Saída e Devoluções
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Definição e Origem dos Campos
Sequência 01 – Tipo do Item
Código 11 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Tipo do Item à partir do qual o Código de CFOP será determinado. 
Esta informação é obtida através do Menu de Configuração ´SPRO´ seguindo o caminho:
SPRO -> Vendas e Distribuição -> Faturamento -> Documentos de Faturamento -> Características Especiais do País -> Propriedades Específicas do País Brasil -> Atualizar ctg. Item documento de vendas
Informar o Tipo e a Categoria do Documento de Vendas que está sendo incluído, em nosso caso, é o Tipo de Documento ´ZBOC´ e categoria de item e a ´ZBOC´.
 
Sequência 02 – Sentido Movimento
Código 2 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Sentido do Movimento da Operação a ser realizada, se ´Entrada´ (1) (Retorno/Devolução) ou ´Saída´ (2) - (Venda, Bonificação, etc.).
Normalmente, através do Tipo de Documento de Venda sabemos se a operação refere-se à Entrada (1) ou Saída (2), entretanto, o SAP utiliza o seguinte critério para efetuar esta identificação :
No Menu de Configuração ´SPRO´ seguir o seguinte caminho para identificar a ´Categoria de Nota Fiscal´ relacionada ao tipo de documento de vendas que está sendo criado. 
SPRO -> Vendas e Distribuição -> Faturamento -> Documentos de Faturamento -> Características Especiais do País -> Propriedades Específicas do País Brasil -> Determinar tipo de Nota Fiscal 
Informar o Tipo de Documento de Vendas que está sendo incluído, em nosso exemplo, é o Tipo de Documento ´ZBOC´ para obter a categoria de Nota Fiscal associada.
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Com a Categoria de Nota Fiscal associada à Ordem de Venda seguir o caminho do Menu de Configuração para obter o sentido do movimento. 
SPRO -> Componentes válidos para tôdas as aplicações -> Funções gerais da aplicação -> Nota Fiscal -> Categoria da Nota Fiscal
Sequência 03 – Parceiro Estado Federal – Região Fiscal Destino
Código 333 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se da Região Fiscal do Cliente recebedor/destinatário da mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro Mestre de Cliente na visão de Endereço, e pode ser obtido através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Cliente ´XD03´.
Esta informação será utilizada para identificar proveniência da operação, isto é, se trata-se de operação Estadual, Interestadual ou uma Importação/Exportação.
	
Sequência 04 – Parceiro País
Código 444 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Código do País do Cliente recebedor/destinatário da mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro Mestre de Cliente na visão de Endereço, e pode ser obtido através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Cliente ´XD03´.
Esta informação será utilizada para identificar proveniência da operação, isto é, se trata-se de operação Estadual, Interestadual ou uma Importação/Exportação.
Sequência 05 – Estado Federal – Região Fiscal Destino 
Código 555 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Código da Região Fiscal da Filial recebedora/destinatára da mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro Mestre de Cliente na visão de Endereço, e pode ser obtido através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Cliente ´XD03´.
Para obter o código de cliente associada a Filial recebedora/destinatária, basta acessar a transação ´OMGN´(Pedidos Transferência de Estoque) pressionar o botão ´Centro´ posicionar na Filial desejada e verificar os detalhes do centro para obter o código do cliente no Centro.
Esta informação será utilizada para identificar a proveniência da operação, isto é, se trata-se de operação Estadual, Interestadual ou uma Importação/Exportação.
Sequência 06 – Filial País 
Código 666 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Código do País da Filial recebedora/destinatára da mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro Mestre de Cliente na visão de Endereço, e pode ser obtido através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Cliente ´XD03´.
Para obter o código de cliente associada a Filial recebedora/destinatária, basta acessar a transação ´OMGN´(Pedidos Transferência de Estoque) pressionar o botão ´Centro´ posicionar na Filial desejada e verificar os detalhes do centro para obter o código do cliente no Centro.
Esta informação será utilizada para identificar se proveniência da operação, isto é, se trata-se de operação Estadual, Interestadual ou uma Importação/Exportação.
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Com as informações obtidas nas sequências 03, 04, 05 e 06 o SAP determina a ´Categoria do Destinatário´ na chave para acessar a Tabela de Determinação do CFOP utilizando o seguinte critério:
0 – Mesmo Estado Federal
Quando o País do Cliente (Sequência 04) for igual ao País da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 06) e a Região Fiscal do Cliente (Sequência 03) for igual a Região Fiscal da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 05).
1 – Outro Estado Federal
Quando o País do Cliente (Sequência 04) for igual ao País da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 06) e a Região Fiscal do Cliente (Sequência 03) não for igual a Região Fiscal da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 05).
2 – Outro País
Quando o País do Cliente (Sequência 04) não for igual ao País da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 06).
3 – Mesmo Estado Federal – Zona de Livre Comércio
Quando o País do Cliente (Sequência 04) for igual ao País da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 06) e a Região Fiscal do Cliente (Sequência 03) e a Região Fiscal da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 05) forem iguais a Regiões de Livre Comércio, por exemplo ´ZF´ (Zona Franca de Manaus).
4 – Outro Estado Federal – Zona de Livre Comércio
Quando o País do Cliente (Sequência 04) for igual ao País da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência06) e uma das Regiões Fiscais, do Cliente (Sequência 03) ou a Região Fiscal da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 05) for igual a Região de Livre Comércio, por exemplo ´ZF´ (Zona Franca de Manaus).
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Sequência 07 – Código de Utilização do Material 
Código 7 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Código de Utilização do Material.. Esta informação está associada ao material no cadastro Mestre de Materiais à nível de Centro na visão ´Contabilidade Financeira 2´, e pode ser obtido através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Materiais ´MM03´..
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Sequência 08 – Produção Própria 
Código 8 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Código que indica se o Produto é produzido internamente ou se é adquirido de terceiros. Esta informação está associada ao material no cadastro Mestre de Materiais à nível de Centro na visão ´Contabilidade Financeira 2´, e pode ser obtido através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Materiais ´MM03´.
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Sequência 09 – Categoria Fiscal CFOP do Cliente 
Código 9 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Código que indica se a Categoria Fiscal do recebedor/destinatário da mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro Mestre de Cliente na visão de ´Dados de Controle´, e pode ser obtido através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Clientes ´XD03´.
Sequência 10 – Parceiro de Indústria 
Código AA na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Código de Parceiro de Indústria no Cadastro de Clientes. Apesar deste campo ser exibido na estrutura de mensagem, o mesmo não é um atributo de pesquisa na tabela de Determinação de CFOP.
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Sequência 11 – Material de Indústria – Categoria de CFOP do Material 
Código BB na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se da Categoria do Material para Determinação de CFOP no cadastro Mestre de Material. Esta informação está associada ao material no cadastro Mestre de Materiais à nível de Centro, Organização de Vendas e Canal de Distribuição na visão ´Comércio Exterior – Exportação´ e pode ser obtida através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Materiais ´MM03´.
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Sequência 12 – Caso Especial Documento CFOP (NF e CFOP)
Código 12 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se da identificação se a operação possui uma característica especial de tributação de imposto (Substituição Tributária).
 Esta informação é obtida através do Menu de Configuração ´SPRO´ seguindo o caminho:
SPRO -> Vendas e Distribuição -> Faturamento -> Documentos de Faturamento -> Características Especiais do País -> Propriedades Específicas do País Brasil -> Atualizar ctg. Item documento de vendas
Informar o Tipo e a Categoria do Documento de Vendas que está sendo incluído, em nosso caso, é o Tipo de Documento ´ZBOC´ e categoria de item e a ´ZBOC´.
O conteúdo deste campo poderá ser :
Brancos – Caso Normal
Quando não existir Imposto Especial para a categoria de item.
01 – Substituição Tributária
Quando existir Imposto Especial (Substituição Tributária) para a categoria de item.
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Atenção :
Existe uma relevância na determinação do Código Especial de Imposto, mesmo quando na tela de Configuração exibida acima a Categoria do Documento de Vendas não possuir o Código Especial de Imposto.
O SAP determina o Código de Imposto Especial ´01´ (Substituição Tributária), quando o Código de Imposto atribuído ao item da ordem de venda indicar o Cáculo de Imposto Substituição Tributária. 
Em nosso exemplo, apesar da Configuração SAP não indicar Tributação Especial associada à categoria do item, a chave de acesso à tabela de Determinação de CFOP é informada com ´01´ no Código de Imposto Especial porque o Código de Imposto determinado automáticamente para a nossa operação foi o código ´C4´(Consumo: ICMS + Sub. Trib. + IPI). Observe na Pasta ´Pais´ do item da ordem de venda que está sendo gravada.
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Sequência 13 – Origem do Material 
Código D na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-se do Código que indica a proveniência do produto, podendo conter na chave de acesso à tabela de Determinação de CFOP os seguintes valores 
0 – Nacional
Para produtos adquiridos no Mercado Interno
1 – Estrangeiro – Importação Diretal
Para produtos estrangeiros adquiridos diretamente no Mercado Externo.
2 – Estrangeiro – Aquisição Mercado Interno
Para produtos estrangeiros adquiridos no Mercado Interno. 
Esta informação está associada ao material no cadastro Mestre de Materiais à nível de Centro na visão ´Contabilidade Financeira 2´, e pode ser obtido através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Materiais ´MM03´.
Apesar deste campo ser exibido na estrutura de mensagem, o mesmo não é um atributo de pesquisa na tabela de Determinação de CFOP.
 
F I M
Tipo de Documento de Venda e Tipo de Categoria de Item 
Tipo de Item a ser utilizado na determinação do CFOP
Categoria de Nota Fiscal associada ao Documento de Venda ´ZBOC´.
Em detalhes da Categoria da Nota Fiscal associada ao Tipo de Documento de Venda, verificar o Sentido do Movimento no Quadro ´Direction Movement´.
Código da Região Fiscal do Cliente emissor/destinatário da mercadoria – Pasta ´Endereço´.
Código do País do Cliente emissor/destinatário da mercadoria – Pasta ´Endereço´.
Código de Cliente da Filial/Centro. 
Código da Região Fiscal da Filial/Centro recebedora/desti-natária da mercadoria – Pasta ´Endereço´.
Código do País da Filial/Centro recebedora/desti-natária da mercadoria – Pasta ´Endereço´.
Código de Utilização do Material – Pasta de ´Contabilidade Financeira 2´.
Código de Produção Interna do Material – Pasta de ´Contabilidade Financeira 2´.
Categoria Fiscal do Cliente - Pasta de ´Dados de Controle´.
Categoria Fiscal de CFOP do Material – Pasta ´Comércio Exterior – Exportação´.
Código de Tributação de Imposto Especial.
Código de Imposto ´C4´ determinado automaticamente pelo SAP que contempla também a incidência do imposto de ´Substituição Tributária´. 
Origem do Material – Pasta de ´Contabilidade Financeira 2´.
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