PLANO DE NEGOCIOS TIAGO VANER

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FACULDADE CASTRO ALVES
SUPERINTENDÊNCIA ACADÊMICA
CURSO DE ADMINISTRAÇÃO
TIAGO VANER DOS SANTOS ROCHA
PLANO DE NEGÓCIO: VANER MANUTENÇÃO DE COMPUTADORES.
SALVADOR
2016
TIAGO VANER DOS SANTOS ROCHA
PLANO DE NEGÓCIO: VANER MANUTENÇÃO DE COMPUTADORES.
Trabalho de Conclusão de Curso apresentado a Faculdade Castro Alves como requisito parcial para a obtenção do grau de Bacharel em Administração. 
Professor Orientador: Silvio Luiz Leite
SALVADOR
2016
TIAGO VANER DOS SANTOS ROCHA
PLANO DE NEGOCIO: VANER MANUTENÇÃO DE COMPUTADORES.
Trabalho de Conclusão de Curso apresentado à Faculdade Castro Alves, como requisito parcial para aprovação no Curso de Administração, para obtenção do título de Bacharel em Administração. 
Data da aprovação: _____ de Julho de 2016 
_____________________________
Prof. Silvio Luiz Leite - Orientador
Presidente da Banca
______________________________
Prof.
Membro
____________________________
Prof.
Membro
Salvador
2016
RESUMO
O objetivo deste estudo e verificar a viabilidade da implantação da Vaner Manutenção de Computadores através dos indicadores obtidos no plano de plano de negócios, podemos destacar a Taxa Interna de Retorno (TIR) de 63%, Valor Presente Líquido (VPL) de R$ 46.565,34, Lucratividade de 9,38%, Rentabilidade de 65,64%e o prazo de retorno do investimento de 1 ano e 7 meses. Após a análise dos indicadores chegamos à conclusão que se trata de um projeto viável.
Palavras Chaves: Objetivo, Viabilidade, Indicadores e Resumo.
Salvador
2016
ABSTRACT
The objective of this study and examine the feasibility of implementing the Vaner Computer Maintenance through indicators obtained in the business plan plan, we can highlight the Internal Rate of Return (IRR ) of 63 % , Net Present Value (NPV ) of R $ 46,565 , 34, Profitability 9.38% , return of 65.64 % and the period of return on investment of 1 year and 7 months. After the analysis of the indicators came to the conclusion that it is a viable project. 
Key Words: Goal, Feasibility, indicators and summary.
Salvador
2016
1 - SUMÁRIO EXECUTIVO
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário Âmbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - ANÁLISE DE MERCADO
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - PLANO DE MARKETING
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - PLANO OPERACIONAL
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - PLANO FINANCEIRO
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - CONSTRUÇÃO DE CENÁRIO
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA
7.1 - Análise da matriz SWOT
8 - AVALIAÇÃO DO PLANO
8.1 - Análise do plano
REFERÊNCIAS
15
1 - Sumário executivo
1.1 - Resumo
Ao surgirem os computadores ocupavam um grande espaço além de possuir apenas a finalidade de realizar alguns cálculos, com sua evolução passou a ganhar novas funcionalidades como edição de planilhas, textos etc. Tornou-se assim uma peça fundamental nas empresas, pois facilitava várias atividades, com o surgimento da internet passou a fazer parte da rede mundial de computadores que atualmente possui milhões de usuários em todo o mundo. Passaram a surgir também novos programas de entretenimento como bate papo, jogos além de sites de notícias, vídeos fotos etc. Tornando assim os computadores mais populares.
Segundo pesquisa do IBGE divulgada em 18/09/2014 o número domicílios com computadores no país subiu de 46,4% para 49,5% de 2012 para 2013 e Segundo a FGV em Pesquisa publicada em 18/04/2013 até 2016 o país terá 200 milhões de computadores o equivalente a um computador por pessoa. Com tantas máquinas em funcionamento surge à necessidade da criação empresas para realizar sua manutenção. Atualmente podemos observar várias pessoas e empresas que não tem a qualificação necessária realizando esse tipo de serviço, a Vaner Manutenção de Computadores surge com a ideia de oferecer um serviço de qualidade, pois possui uma estrutura adequada e profissional qualificados para esse tipo de serviço, situada na região de cajazeiras bairro com grande população de salvador suprira as necessidades do público local por um serviço que trará comodidade e um atendimento e serviço de boa qualidade. 
Aliada a responsabilidade socioambiental, pois todas as peças serão descartadas um local adequado através de parceria com empresas de reciclagem que fazem a coleta desse tipo de material desta forma minimizando os impactos na natureza.
	Indicadores
	
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	
	
	Ano 4
	Ano 5
	Ponto de Equilíbrio
	
	R$ 174.610,59
	R$ 178.102,80
	R$ 178.102,80
	
	R$ 178.102,80
	R$ 178.102,80
	Lucratividade
	
	9,38 %
	9,38 %
	9,38 %
	
	9,38 %
	9,38 %
	Rentabilidade
	
	65,64 %
	66,95 %
	66,95 %
	
	66,95 %
	66,95 %
	Prazo de retorno do investimento
	
	
	
	1 ano e 7 meses
	
	
	
1.2 - Dados dos empreendedores
 
	Nome: 
	TIAGO VANER DOS SANTOS ROCHA
	Endereço: 
	CONJUNTO JAGUARIPE 1, CAMINHO 10 NÚMERO 08
	Cidade: 
	SALVADOR
	Estado: 
	Bahia
 
	Perfil: 
	Estudante do curso administração com uma visão ampla e técnica das organizações, mercados e suas necessidades além de uma grande experiência em lidar com clientes possui formação técnica em informática o que facilita no entendimento e na forma de funcionamento da empresa. 
	Atribuições: 
	Inicialmente trabalhar com o suporte aos funcionários na parte operacional além de atuar na parte administrativa.
1.3 - Missão da empresa
Oferecer um serviço de manutenção de computadores de qualidade com profissionais experientes e qualificados aliado a um bom atendimento e a responsabilidade socioambiental.
1.4 - Setores de atividade
[ ] Agropecuária 
[ ] Comércio
[ ] Indústria
[x] Serviços
1.5 - Forma jurídica
(x) Empresário Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI
( ) Microempreendedor Individual – MEI
( ) Sociedade Limitada
( ) Outros: 
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
Regime Simples
(x) Sim
( ) Não
 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
 CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
 ISS - Imposto sobre Serviços
1.7 - Capital social
	Nº
	Sócio
	Valor
	Participação (%)
	1
	TIAGO VANER DOS SANTOS ROCHA
	R$ 28.257,50
	100,00
	Total
	
	R$ 28.257,50
	100,00
1.8 - Fonte de recursos
O capital inicial da empresa será adquirido através de financiamento em instituições financeiras como Caixa Econômica Federal, Banco do Brasil e Banco do Nordeste.
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Público-alvo (perfil dos clientes)
Trata-se de um público composto por pessoas físicas já que os computadores estão mais presentes na vida das famílias brasileiras. Segundo dados do Pnad (Pesquisa Nacional por Amostra de Domicílios) a proporção de residências com computadores em 2014 e de 48,5%.
 A quantidade de domicílios onde os computadores estão presentese grande e as pessoas estão tendo mais acesso a tecnologia pela necessidade de se adaptar estando dessa forma inserido em um mundo onde quem não manuseia a tecnologia e deixado para traz seja socialmente ou profissionalmente.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
No dia 31/08/2015 foi publicada em edição extraordinária do Diário Oficial da União a Medida Provisória 690 decisão essa que acaba com a redução dos impostos PIS (Programa de Integração Social) e Cofins (Contribuição Para Financiamento de Seguridade Social) sob computadores, smartphones, notebooks, tablets etc. Valores esses que serão repassados para o consumidor final além da valorização do Dólar frente ao real que também afetara os preços dos componentes eletrônicos que os compõe, pois grande parte da tecnologia utilizada no país e importada além da forte crise econômica que o país esta enfrentando.
Com o encarecimento os computadores passaram a ser artigos menos descartáveis, pois estão custando mais caro e os consumidores buscarão cada vez mais os serviços de manutenção.
A necessidade em ter seus computadores em perfeito funcionamento e a necessidade de sua utilização faz com que os consumidores busquem mais esse tipo serviço, pois elas dependem dessas máquinas para trabalhar, se manterem atualizadas e se relacionarem socialmente.
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
A empresa irá atuar no bairro de cajazeiras bairro que possui cerca de 193.831 mil habitantes segundo o senso de 2010 realizado pelo IBGE, possuindo assim uma grande concentração populacional além de ser um local em pleno desenvolvimento, onde várias empresas já perceberam o potencial da região e estão se instalando no bairro oferecendo assim uma grande quantidade de produtos e serviços para os moradores em um local que antes era esquecido.
2.2 - Estudo dos concorrentes
	Empresa
	Qualidade
	Preço
	Condições de Pagamento
	Localização
	Atendimento
	Serviços aos clientes
	AMIl Informática
	Excelente
	R$ 60,00
R$ 80,00
R$ 40,00
R$ 60,00
R$ 40,00
	Todas.
	Salvador - BA, 41347-006
Telefone:(71) 3309-2577.
	Bom
	Formatação
Formatação com Backup
Instalação de Programas
Manutenção Preventiva
Reparo
	PWA informática
	Boa
	R$ 40,00
R$ 45,00
R$ 15,00
R$ 20,00
R$ 30,00
	Dinheiro.
	Rua Maria dos Estudantes, Casa 07, Cajazeiras 10
Salvador
41330-000.
	Ruim
	Formatação
Fomatação com Backup
Manutenção Preventiva
Instalação de Programas
Reparo
	Unitech Informática
	Boa
	R$ 60,00
R$ 80,00
R$ 30,00
R$ 35,00
R$ 30,00
	A vista e todos os cartões exceto bandeira Elo.
	Via Coletora B- Cajazeiras, 59 - Fazenda Cassange,Salvador - BA,41347-000.
	Bom
	Formatação
Formatação com Backup
Manutenção preventiva
Instalação de Programas
Reparo
Conclusões
Após a análise dos concorrentes podemos observar que a empresa PWA Informática e a Unitech Informática tem como prioridade um bom atendimento e uma boa localização enquanto a empresa AMIL Informática oferece aos seus clientes serviços com preços mais baixos como proposta de valor deixando a desejar na localização e na sua estrutura. As empresas concorrentes se limitam apenas a manutenção deixando assim de lado a parte do reparo dos defeitos que podem surgir nos computadores e que essa limitação ocorre pela pouca qualificação que os profissionais que realizam a manutenção possuem, desta forma fazendo apenas o básico, pois não reconhece o real funcionamento de um computador e da importância de cada componente presente nele.
2.3 - Estudo dos fornecedores
	Nº
	Descrição dos itens a serem adquiridos (matérias-primas, insumos, mercadorias e serviços)
	Nome do fornecedor
	Preço
	Condições de pagamento
	Prazo de entrega
	Localização (estado e/ou município)
	1
	Mesa de Escritório Incoflex;
Armário de Aço Pandin;
Cadeira Executiva Poltronas Paraná;
	Móveis Forte
	R$ 490,00
R$ 484,00
R$ 253,00
	Todas as formas de pagamento.
	1 Semana.
	Rua Rodrigues Alves, 18, loja 01 - Comércio. Salvador/BA
CEP: 40015-310 CNPJ: 06.311.319/0001-14.
	2
	Pasta Térmica Dep Cool;
Brasfort Jogo de Chaves de Fenda;
Cabo de Força Impare inmetro;
Fonte PCTop;
Adaptador Wirelles D-Link;
Estabilizador Eletronico Ts Shara;
Processador;
Gravador DVD-R Lite On;
Cabo Sata Plus Cable;
Pend Drive Multilaser;
Ferro de Solda Hikari Plus;
Solda Best;
Argus Sugador de Solda;
Midia CD-R Maxprint 50 Unidades;
Midia DVD-R Multilaser 50 Unidades;
Teclado Multilaser;
HD Seagate;
	Kabum
	R$ 28,79 
R$ 25,79 
R$ 10,79 
R$ 47,79 
R$ 40,79 
R$ 53,95 
R$ 492,89 
R$ 70,79 
R$ 8,79 
R$ 27,79 
R$ 37,79 
R$ 24,79 
R$ 21,65 
R$ 36,79 
R$ 42,79 
R$ 23,79 
R$ 295,18
 
	Todas as formas de pagamento.
	5 dias úteis.
	Endereço: Rua Santa Cruz, 787 - L1 
Centro - Limeira (SP) - CEP: 13480-041.
	3
	Alcool Isoporpilico Implastec;
Pincel Simples Tigre;
Limpador de Contatos LPS NO Flash;
Monitor Led AOC;
Multimetro Digital Brasfort;
Lixeira Inox premier Mainstays;
	Wallmart
	R$ 27,54 
R$ 61,43 
R$ 113,90 
R$ 345,32 
R$ 39,22 
R$ 52,23 
	todas as formas de pagamento.
	17 dias úteis.
	Endereço: Avenida Tamboré, 267, 8º andar, Alphaville, Barueri, SP, CEP 06460-000.
	4
	Memória Kingston Ddr2 800 Mhz;
Memória Kingston Ddr 2 667 Mhz;
Memória Kingston Ddr 3 1333 Mhz;
Memória Kingston Ddr 3 1600 Mhz;
	Extra
	R$ 101,38 
R$ 101,38 
R$ 120,93 
R$ 111,25
	Todas as formas de pagamento.
	8 dias úteis.
	Rua Gomes de Carvalho, Nº 1609 - 4º andar | São Paulo - SP - CEP: 04.547-006
	5
	Luva Antiestática;
	Eletrodex
	R$ 45,45
	Todas as formas de pagamento.
	8 dias úteis.
	Endereço: R. São Geraldo, 68 - Centro, Barroso - MG, 36212-000.
	6
	Impressora Canon;
Filtro de Linha Bright;
Aparelho Telefonico Elgin;
	Hiper bompreço
	R$ 249,00 
R$ 32,00 
R$ 44,90 
	Todas as formas de pagamento.
	Imediata.
	Endereço: Salvador Norte Shopping (Rodovia BA-, 526, 305) , São Cristóvão - Salvador , BA - Brasil - 41505-010.
	7
	Cabo Hdmi Brasforma;
Mouse Multilaser;
	Lojas Americanas
	R$ 24,99 
R$ 14,99 
	Todas as formas de pagamento.
	Imediata.
	Endereço: Rodovia BA 526, 305 São Cristóvão - Salvador - BA Cep: 41505-010.
	8
	Ventilador Mondial;
	Le biscuit
	R$ 119,99
	Todas as formas de pagamento.
	Imetiata.
	Endereço: Salvador Norte Shopping - 1 Piso - BA-526, 305 - São Cristóvão, Salvador - BA, 41510-000.
	9
	Bebedouro Esmaltec;
	Bompreço
	R$ 499,00
	Todas as formas de pagamento.
	Imediata.
	Endereço: Rodovia BA-526, 305 - São Cristóvão, Salvador - BA, 41510-000.
	10
	Computador cce;
	Lojas Guaibim
	R$ 1099,00
	Todas as formas de Pagamento;
	Imediata
	Endereço: Estrada da Paciência, 145 - quadra 32, lote 8/47 - Cajazeiras, Salvador - BA, 41338-700.
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
A empresa ira fornecer serviços de manutenção em computadores. A diferenciação em relação aos concorrentes e muito importante desta forma serão oferecidos serviços como a manutenção preventiva que engloba a limpeza física do computador em sua parte de hardware e no software com a atualização de programas e a exclusão de vírus fazendo desta forma uma manutenção por completo em sua máquina além dos outros diversos serviços como formatação, instalação de programas, backup, reparo etc.
	Nº
	Produtos / Serviços
	1
	Formatação
	2
	Formatação com Backup
	3
	Manutenção Preventiva
	4
	Instalação de Programas
	5
	Reparo
3.2 - Preço
O preço dos serviços a serem oferecidos pela Vaner Manutenção de computadores foi definido após uma análise de mercado baseada no preço médio cobrado pelos concorrentes que atuam na região.
	
	CONCORRENTES
	
	
	PREÇO A SER COBRADO
	SERVIÇO
	UNITECH
	PWA
	AMIL
	MÉDIA
	
	REPARO
	R$ 30,00
	R$ 30,00
	R$ 40,00
	R$ 33,33
	R$ 35,00
	INSTALAÇÃO DE PROGRAMAS
	R$ 35,00
	R$ 20,00
	R$ 40,00
	R$ 31,67
	R$ 32,00
	MANUTENÇÃO PREVENTIVA
	R$ 30,00R$ 15,00
	R$ 60,00
	R$ 35,00
	R$ 35,00
	FORMATAÇÃO
	R$ 60,00
	R$ 40,00
	R$ 60,00
	R$ 53,33
	R$ 54,00
	FORMATAÇÃO COM BACKUP
	R$ 80,00
	R$ 45,00
	R$ 80,00
	R$ 68,33
	R$ 68,00
3.3 - Estratégias promocionais
Uma boa estratégia promocional e fundamental, pois além da aumentar as vendas ajudam na divulgação da empresa e dos seus serviços.
Dentre as estratégias promocionais utilizadas podemos citar a divulgação através das redes sociais na página da loja no facebook, panfletagens nas ruas da região além de brindes para clientes consumirem a partir de R$ 100,00 como camisas da loja canetas e pen drives além cortesias nos serviços de limpeza e manutenção preventiva.
3.4 - Estrutura de comercialização
O consumidor poderá entra em contato com vários canais de atendimento onde funcionários estarão sempre à disposição para tirar todas as dúvidas e oferecer os melhores serviços, podemos citar o whatsaap, atendimento pessoal na loja e o atendimento por telefone para uma maior proximidade.
Os serviços serão feitos apenas na loja onde os clientes terão que levar o equipamento a receber a manutenção, após o serviço concluído o cliente será contatado para buscar o seu equipamento já reparado.
3.5 - Localização do negócio
	Endereço:
	Estrada do Coqueiro Grande
	Bairro:
	Fazenda Grande II
	Cidade:
	Salvador
	Estado:
	Bahia
	Fone 1:
	(71) 0000-0000
	Fone 1:
	(71) 0000-0000
	Fax:
	(71)0000 -0000
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
A Vaner Manutenção de Computadores estará localizada no Shopping Albatroz em uma das lojas localizadas em frente à via principal, sua instalação neste local foi escolhida após a análise de um serie de fatores:
 Trata-se de um local localizado em uma das principais vias do bairro facilitando assim a sua visibilidade por ser um local onde transitam várias pessoas diariamente e o seu acesso além de disponibilizar a estrutura Shopping Albatroz que possui praça de alimentação, caixas eletrônicos, lojas, estacionamento segurança, banheiros etc.
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
Através do leiaute podemos observar que a empresa utilizara o tipo de arranjo físico celular onde todo o passo a passo e definido e cada um tem a sua função, otimizando assim o tempo e organizando todo o processo, todos os equipamentos necessários estão presentes na empresa de forma organizada e ocupando pouco espaço. 
 Ao chegar à empresa o cliente será atendido por um funcionário que ouvira as suas necessidades e fará o orçamento do serviço a ser feito, caso o cliente autorize o serviço a ordem de serviço será criada o equipamento será identificado e colocado na mesa de equipamentos pela passagem que se encontrara atrás do funcionário do atendimento. O técnico que se encontrará na mesa seguinte a dos equipamentos se levantara e pegara o equipamento levando o mesmo ate a sua mesa, caso necessário pegara no armário de equipamentos que se encontra a sua esquerda os materiais necessários para a realização dos serviços podendo assim realizar o seu trabalho. Ao finalizar o serviço o técnico colocara o equipamento novamente na mesa de equipamentos para que quando o cliente venha buscar possa ser pego pelo funcionário do atendimento e entregue ao cliente após o seu pagamento.
4.2 - Capacidade instalada
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
Após o cálculo da média de tempo estabelecida em relação a todos os serviços que serão oferecidos obtivemos o valor de 30 minutos por serviço, como a empresa funcionará oito horas ao dia de segunda a sábado terá a capacidade de oferecer 16 serviços de manutenção ao dia, 96 por semana e 384 por mês.
4.3 - Processos operacionais
O cliente ao adentrar a empresa será recepcionado por um funcionário que ouvira as necessidades e fará o cadastro do mesmo além do orçamento serviço. Definida o orçamento será passado o valor do serviço que será realizado, caso o cliente não queira realizar o serviço o ciclo do atendimento será finalizado e o produto será devolvido, caso o cliente queira contratar o serviço a ordem de serviço será criada o computador recebera a manutenção acordada e após o seu conserto o proprietário será contatado pagara o valor dos serviços realizados e poderá pegar o seu equipamento em perfeito funcionamento.
4.4 - Necessidade de pessoal
	Nº
	Cargo/Função
	Qualificações necessárias
	1
	Atendimento
	Experiência em atendimento ao público além de noções na área de informática.
	2
	Técnico em Informática
	Experiência e formação em montagem, manutenção e reparo de computadores. 
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
A – Imóveis
	Nº
	Descrição
	Qtde
	Valor Unitário
	Total
	R$ 0,00
	
	
	
	
B – Máquinas e Equipamentos
	Nº
	Descrição
	Qtde
	Valor Unitário
	Total
	1
	Jogo de Chave de Fenda
	1
	R$ 25,79
	R$ 25,79
	2
	Cabo de Força
	1
	R$ 10,79
	R$ 10,79
	3
	Adaptador Wirelles
	2
	R$ 40,79
	R$ 81,58
	4
	luva Antiestática
	1
	R$ 45,45
	R$ 45,45
	5
	Pincel
	1
	R$ 61,43
	R$ 61,43
	6
	Monitor
	1
	R$ 345,42
	R$ 345,42
	7
	Impressora
	1
	R$ 249,00
	R$ 249,00
	8
	Estabilizador
	2
	R$ 53,95
	R$ 107,90
	9
	Ventilador
	2
	R$ 119,99
	R$ 239,98
	10
	Cabo Sata
	1
	R$ 8,79
	R$ 8,79
	11
	Cabo HDMI
	1
	R$ 24,99
	R$ 24,99
	12
	Filtro de Linha
	2
	R$ 32,00
	R$ 64,00
	13
	Pen Drive 16 GB
	1
	R$ 27,79
	R$ 27,79
	14
	Ferro de Solda
	1
	R$ 37,79
	R$ 37,79
	15
	Sugador de Solda
	1
	R$ 21,65
	R$ 21,65
	16
	Aparelho Telefônico
	2
	R$ 44,90
	R$ 89,80
	17
	Teclado Usb
	1
	R$ 23,79
	R$ 23,79
	18
	Mouse Usb
	1
	R$ 14,99
	R$ 14,99
	19
	Multímetro
	1
	R$ 39,22
	R$ 39,22
	R$ 1.520,15
	
	
	
	
C – Móveis e utensílios
	Nº
	Descrição
	Qtde
	Valor Unitário
	Total
	1
	Mesa Para Escritório
	3
	R$ 490,00
	R$ 1.470,00
	2
	Armário
	1
	R$ 484,00
	R$ 484,00
	3
	Cadeira para escritório
	2
	R$ 253,00
	R$ 506,00
	4
	Lixeira
	2
	R$ 52,23
	R$ 104,46
	R$ 2.564,46
	
	
	
	
D– Veículos
	Nº
	Descrição
	Qtde
	Valor Unitário
	Total
	R$ 0,00
	
	
	
	
E – Computadores
	Nº
	Descrição
	Qtde
	Valor Unitário
	Total
	1
	Computador
	2
	R$ 1.099,00
	R$ 2.198,00
	R$ 2.198,00
	
	
	
	
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
	TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E):
	R$ 6.282,61
5.2 - Estoque inicial
	Nº
	Descrição
	Qtde
	Valor Unitário
	Total
	1
	Pasta térmica
	3
	R$ 28,79
	R$ 86,37
	2
	Solda
	3
	R$ 24,79
	R$ 74,37
	3
	Mídia Cd-r 50 unidade
	2
	R$ 36,79
	R$ 73,58
	4
	Fonte
	3
	R$ 47,79
	R$ 143,37
	5
	Álcool Isorpopilico
	3
	R$ 27,54
	R$ 82,62
	6
	Limpador de Contatos
	3
	R$ 113,90
	R$ 341,70
	7
	Processador
	2
	R$ 492,89
	R$ 985,78
	8
	Gravador de Dvd
	3
	R$ 70,79
	R$ 212,37
	9
	Mídia Dvd-r
	2
	R$ 42,79
	R$ 85,58
	10
	Memória DDR 2 800 Mhz
	3
	R$ 101,38
	R$ 304,14
	11
	Memória DDR 2 667 Mhz
	3
	R$ 101,38
	R$ 304,14
	12
	Memória DDR 3 1333 Mhz
	3
	R$ 120,93
	R$ 362,79
	13
	Memória DDR 3 1600 Mhz
	3
	R$ 111,25
	R$ 333,75
	14
	Hd 
	3
	R$ 295,18
	R$ 885,54
	TOTAL (A)
	
	
	
	R$ 4.276,10
5.3 - Caixa mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
	Prazo médio de vendas
	(%)
	Número de dias
	Média Ponderada em dias
	A Vista
	35,00
	0
	0,00
	A Prazo em Uma Parcela
	40,00
	30
	12,00
	A Prazo em Duas Parcelas
	25,00
	60
	15,00
	Prazo médio total
	
	
	27
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
	Prazo médio de compras
	(%)
	Número de dias
	Média Ponderada em dias
	A Vista
	50,00
	0
	0,00
	A Prazo em Uma Parcela
	40,00
	30
	12,00
	A Prazo em Duas Parcelas
	10,00
	60
	6,00
	Prazo médio total
	
	
	18
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
	Necessidade média de estoqueNúmero de dias
	15
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
	Recursos da empresa fora do seu caixa
	Número de dias
	1. Contas a Receber – prazo médio de vendas
	27
	2. Estoques – necessidade média de estoques
	15
	Subtotal Recursos fora do caixa
	42
	Recursos de terceiros no caixa da empresa
	
	3. Fornecedores – prazo médio de compras
	18
	Subtotal Recursos de terceiros no caixa
	18
	Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias
	24
Caixa Mínimo
	1. Custo fixo mensal
	R$ 11.074,67
	2. Custo variável mensal
	R$ 3.048,82
	3. Custo total da empresa
	R$ 14.123,49
	4. Custo total diário
	R$ 470,78
	5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias
	24
	Total de B – Caixa Mínimo
	R$ 11.298,79
Capital de giro (Resumo)
	Descrição
	Valor
	A – Estoque Inicial
	R$ 4.276,10
	B – Caixa Mínimo
	R$ 11.298,79
	TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)
	R$ 15.574,89
5.4 - Investimentos pré-operacionais
	Descrição
	Valor
	Despesas de Legalização
	R$ 1.700,00
	Obras civis e/ou reformas
	R$ 2.000,00
	Divulgação de Lançamento
	R$ 1.000,00
	Cursos e Treinamentos
	R$ 1.000,00
	Outras despesas
	R$ 700,00
	TOTAL
	R$ 6.400,00
5.5 - Investimento total
	Descrição dos investimentos
	Valor
	(%)
	Investimentos Fixos – Quadro 5.1
	R$ 6.282,61
	22,23
	Capital de Giro – Quadro 5.2
	R$ 15.574,89
	55,12
	Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3
	R$ 6.400,00
	22,65
	TOTAL (1 + 2 + 3)
	R$ 28.257,50
	100,00
 
	Fontes de recursos
	Valor
	(%)
	Recursos próprios
	R$ 0,00
	0,00
	Recursos de terceiros
	R$ 28.257,50
	100,00
	Outros
	R$ 0,00
	0,00
	TOTAL (1 + 2 + 3)
	R$ 28.257,50
	100,00
5.6 - Faturamento mensal
	Nº
	Produto/Serviço
	Quantidade (Estimativa de Vendas)
	Preço de Venda Unitário (em R$)
	Faturamento Total (em R$)
	1
	Formatação
	65
	R$ 54,00
	R$ 3.510,00
	2
	Formatação com Backup
	112
	R$ 68,00
	R$ 7.616,00
	3
	Manutenção Preventiva
	45
	R$ 35,00
	R$ 1.575,00
	4
	Instalação de Programas
	30
	R$ 32,00
	R$ 960,00
	5
	Reparo
	55
	R$ 35,00
	R$ 1.925,00
	TOTAL
	
	
	
	R$ 15.586,00
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 1,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 2,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
	Período
	Faturamento Total
	Mês 1
	R$ 15.586,00
	Mês 2
	R$ 15.741,86
	Mês 3
	R$ 15.899,28
	Mês 4
	R$ 16.058,27
	Mês 5
	R$ 16.218,85
	Mês 6
	R$ 16.381,04
	Mês 7
	R$ 16.544,85
	Mês 8
	R$ 16.710,30
	Mês 9
	R$ 16.877,40
	Mês 10
	R$ 17.046,18
	Mês 11
	R$ 17.216,64
	Mês 12
	R$ 17.388,81
	Ano 1
	R$ 197.669,49
	Ano 2
	R$ 201.622,88
	Ano 3
	R$ 205.655,34
	Ano 4
	R$ 209.768,45
	Ano 5
	R$ 213.963,82
5.7 - Custo unitário
Produto: Formatação
	Materiais / Insumos usados
	Qtde
	Custo Unitário
	Total
	ETIQUETA
	1
	R$ 0,25
	R$ 0,25
	TOTAL
	
	
	R$ 0,25
Produto: Formatação com Backup
	Materiais / Insumos usados
	Qtde
	Custo Unitário
	Total
	Etiqueta
	1
	R$ 0,25
	R$ 0,25
	Midia Dvd-r
	2
	R$ 1,17
	R$ 2,34
	TOTAL
	
	
	R$ 2,59
Produto: Manutenção Preventiva
	Materiais / Insumos usados
	Qtde
	Custo Unitário
	Total
	Pasta térmica
	1
	R$ 1,00
	R$ 1,00
	Alcool Isorpopilico
	1
	R$ 0,50
	R$ 0,50
	Limpador de Contatos
	1
	R$ 12,00
	R$ 12,00
	Etiqueta
	1
	R$ 0,25
	R$ 0,25
	TOTAL
	
	
	R$ 13,75
Produto: Instalação de Programas
	Materiais / Insumos usados
	Qtde
	Custo Unitário
	Total
	Dvd
	1
	R$ 1,17
	R$ 1,17
	Etiqueta
	1
	R$ 0,25
	R$ 0,25
	TOTAL
	
	
	R$ 1,42
Produto: Reparo
	Materiais / Insumos usados
	Qtde
	Custo Unitário
	Total
	Solda
	1
	R$ 5,00
	R$ 5,00
	Etiqueta
	1
	R$ 0,25
	R$ 0,25
	TOTAL
	
	
	R$ 5,25
5.8 - Custos de comercialização
	Descrição
	(%)
	Faturamento Estimado
	Custo Total
	SIMPLES (Imposto Federal)
	6,50
	R$ 15.586,00
	R$ 1.013,09
	Comissões (Gastos com Vendas)
	1,00
	R$ 15.586,00
	R$ 155,86
	Propaganda (Gastos com Vendas)
	1,00
	R$ 15.586,00
	R$ 155,86
	Taxas de Cartões (Gastos com Vendas)
	3,00
	R$ 15.586,00
	R$ 467,58
 
	Total Impostos
	R$ 1.013,09
	Total Gastos com Vendas
	R$ 779,30
	Total Geral (Impostos + Gastos)
	R$ 1.792,39
 
	Período
	Custo Total
	Mês 1
	R$ 1.792,39
	Mês 2
	R$ 1.810,31
	Mês 3
	R$ 1.828,42
	Mês 4
	R$ 1.846,70
	Mês 5
	R$ 1.865,17
	Mês 6
	R$ 1.883,82
	Mês 7
	R$ 1.902,66
	Mês 8
	R$ 1.921,68
	Mês 9
	R$ 1.940,90
	Mês 10
	R$ 1.960,31
	Mês 11
	R$ 1.979,91
	Mês 12
	R$ 1.999,71
	Ano 1
	R$ 22.731,99
	Ano 2
	R$ 23.186,63
	Ano 3
	R$ 23.650,36
	Ano 4
	R$ 24.123,37
	Ano 5
	R$ 24.605,84
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
	Nº
	Produto/Serviço
	Estimativa de Vendas (em unidades)
	Custo Unitário de Materiais /Aquisições
	CMD / CMV
	1
	Formatação
	65
	R$ 0,25
	R$ 16,25
	2
	Formatação com Backup
	112
	R$ 2,59
	R$ 290,08
	3
	Manutenção Preventiva
	45
	R$ 13,75
	R$ 618,75
	4
	Instalação de Programas
	30
	R$ 1,42
	R$ 42,60
	5
	Reparo
	55
	R$ 5,25
	R$ 288,75
	TOTAL
	
	
	
	R$ 1.256,43
 
	Período
	CMD/CMV
	Mês 1
	R$ 1.256,43
	Mês 2
	R$ 1.268,99
	Mês 3
	R$ 1.281,68
	Mês 4
	R$ 1.294,50
	Mês 5
	R$ 1.307,45
	Mês 6
	R$ 1.320,52
	Mês 7
	R$ 1.333,73
	Mês 8
	R$ 1.347,06
	Mês 9
	R$ 1.360,53
	Mês 10
	R$ 1.374,14
	Mês 11
	R$ 1.387,88
	Mês 12
	R$ 1.401,76
	Ano 1
	R$ 15.934,68
	Ano 2
	R$ 16.253,37
	Ano 3
	R$ 16.578,44
	Ano 4
	R$ 16.910,01
	Ano 5
	R$ 17.248,21
5.10 - Custos de mão-de-obra
	Função
	Nº de Empregados
	Salário Mensal
	Subtotal
	(%) de encargos sociais
	Encargos sociais
	Total
	Atendimento
	1
	R$ 1.000,00
	R$ 1.000,00
	64,20
	R$ 642,00
	R$ 1.642,00
	Técnico em Informática
	1
	R$ 1.000,00
	R$ 1.000,00
	64,20
	R$ 642,00
	R$ 1.642,00
	TOTAL
	2
	
	2.000,00
	
	R$ 1.284,00
	R$ 3.284,00
5.11 - Custos com depreciação
	Ativos Fixos
	Valor do bem
	Vida útil em Anos
	Depreciação Anual
	Depreciação Mensal
	MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
	R$ 1.520,15
	10
	R$ 152,02
	R$ 12,67
	MÓVEIS E UTENSÍLIOS
	R$ 2.564,46
	10
	R$ 256,45
	R$ 21,37
	COMPUTADORES
	R$ 2.198,00
	5
	R$ 439,60
	R$ 36,63
	Total
	
	
	R$ 848,07
	R$ 70,67
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
	Descrição
	Custo
	Aluguel
	R$ 2.250,00
	Condomínio (INCLUSO ÁGUA+ENERGIA+IPTU)
	R$ 400,00
	Telefone + internet
	R$ 200,00
	Honorários do contador
	R$ 700,00
	Pró-labore
	R$ 1.400,00
	Manutenção dos equipamentos
	R$ 300,00
	Salários + encargos
	R$ 3.284,00
	Material de limpeza
	R$ 300,00
	Material de escritório
	R$ 350,00
	Taxas diversas
	R$ 400,00
	Serviços de terceiros
	R$ 350,00
	Depreciação
	R$ 70,67
	Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI
	R$ 0,00
	Outras taxas
	R$ 500,00
	Benefícios Sociais
	R$ 620,00
	TOTAL
	R$ 11.074,67
Projeção dos Custos:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 1,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 2,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
	Período
	Custo Total
	Mês 1
	R$ 11.074,67
	Mês 2
	R$ 11.185,42
	Mês 3
	R$ 11.297,27
	Mês 4
	R$ 11.410,24
	Mês 5
	R$ 11.524,35
	Mês 6
	R$ 11.639,59
	Mês 7
	R$ 11.755,99
	Mês 8
	R$ 11.873,55
	Mês 9
	R$ 11.992,28
	Mês 10
	R$ 12.112,20
	Mês 11
	R$ 12.233,33
	Mês 12
	R$ 12.355,66
	Ano 1
	R$ 140.454,54
	Ano 2
	R$ 143.263,63
	Ano 3
	R$ 146.128,90
	Ano 4
	R$ 149.051,48
	Ano 5
	R$ 152.032,51
5.13 - Demonstrativo de resultados
	Descrição
	ValorValor Anual
	(%)
	1. Receita Total com Vendas
	R$ 15.586,00
	R$ 187.032,00
	100,00
	2. Custos Variáveis Totais
	
	
	
	 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
	R$ 1.256,43
	R$ 15.077,16
	8,06
	 2.2 (-) Impostos sobre vendas
	R$ 1.013,09
	R$ 12.157,08
	6,50
	 2.3 (-) Gastos com vendas
	R$ 779,30
	R$ 9.351,60
	5,00
	 Total de custos Variáveis
	R$ 3.048,82
	R$ 36.585,84
	19,56
	3. Margem de Contribuição
	R$ 12.537,18
	R$ 150.446,16
	80,44
	4. (-) Custos Fixos Totais
	R$ 11.074,67
	R$ 132.896,04
	71,06
	5. Resultado Operacional: LUCRO
	R$ 1.462,51
	R$ 17.550,12
	9,38
 
	Período
	Resultado
	Mês 1
	R$ 1.462,51
	Mês 2
	R$ 1.477,14
	Mês 3
	R$ 1.491,91
	Mês 4
	R$ 1.506,83
	Mês 5
	R$ 1.521,89
	Mês 6
	R$ 1.537,11
	Mês 7
	R$ 1.552,48
	Mês 8
	R$ 1.568,01
	Mês 9
	R$ 1.583,69
	Mês 10
	R$ 1.599,53
	Mês 11
	R$ 1.615,52
	Mês 12
	R$ 1.631,68
	Ano 1
	R$ 18.548,29
	Ano 2
	R$ 18.919,25
	Ano 3
	R$ 19.297,64
	Ano 4
	R$ 19.683,59
	Ano 5
	R$ 20.077,26
5.14 - Indicadores de viabilidade
	Indicadores
	
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	
	
	Ano 4
	Ano 5
	Ponto de Equilíbrio
	
	R$ 174.610,59
	R$ 178.102,80
	R$ 178.102,80
	
	R$ 178.102,80
	R$ 178.102,80
	Lucratividade
	
	9,38 %
	9,38 %
	9,38 %
	
	9,38 %
	9,38 %
	Rentabilidade
	
	65,64 %
	66,95 %
	66,95 %
	
	66,95 %
	66,95 %
	Prazo de retorno do investimento
	
	
	
	1 ano e 7 meses
	
	
	
	ANÁLISE DA TAXA INTERNA DE RETORNO E DO VALOR PRESENTE LÍQUIDO
	 
	
	
	
	
	
	
	 
	ANO
	VALOR
	
	TMA
	
	
	INVESTIMENTO INICIAL
	VALOR
	0
	-R$ 28.257,50
	
	9,32%
	
	
	DEPRECIAÇÃO ANUAL
	R$ 848,07
	1
	R$ 19.396,37
	
	
	
	
	LUCRO 1° ANO
	R$ 18.548,30
	2
	R$ 19.396,37
	
	VPL
	R$ 46.565,34
	
	TOTAL
	R$ 19.396,37
	3
	R$ 19.396,37
	
	TIR
	63%
	
	
	 
	4
	R$ 19.396,37
	
	
	
	
	
	 
	5
	R$ 19.396,37
	
	
	
	
	INVESTIMENTO TOTAL
	R$ 28.257,50
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
	Receita (pessimista)
	9,32 %
	Receita (otimista)
	9,32 %
 
	Descrição
	Cenário provável
	
	Cenário pessimista
	
	Cenário otimista
	
	
	Valor
	(%)
	Valor
	(%)
	Valor
	(%)
	1. Receita total com vendas
	R$ 15.586,00
	100,00
	R$ 14.133,38
	100,00
	R$ 17.038,62
	100,00
	2. Custos variáveis totais
	
	
	
	
	
	
	 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV
	R$ 1.256,43
	8,06
	R$ 1.139,33
	8,06
	R$ 1.373,53
	8,06
	 2.2 (-) Impostos sobre vendas
	R$ 1.013,09
	6,50
	R$ 918,67
	6,50
	R$ 1.107,51
	6,50
	 2.3 (-) Gastos com vendas
	R$ 779,30
	5,00
	R$ 706,67
	5,00
	R$ 851,93
	5,00
	 Total de Custos Variáveis
	R$ 3.048,82
	19,56
	R$ 2.764,67
	19,56
	R$ 3.332,97
	19,56
	3. Margem de contribuição
	R$ 12.537,18
	80,44
	R$ 11.368,71
	80,44
	R$ 13.705,65
	80,44
	4. (-) Custos fixos totais
	R$ 11.074,67
	71,06
	R$ 11.074,67
	78,36
	R$ 11.074,67
	65,00
	Resultado Operacional
	R$ 1.462,51
	9,38
	R$ 294,04
	2,08
	R$ 2.630,98
	15,44
Ações corretivas e preventivas:
Para combater as ações pessimistas a empresa investira em promoções como no desconto nos serviços e no investimento e publicidade a fim de atrair mais clientes.
Para ampliar o cenário otimista serão realizados programas para fidelizar os clientes como a entrega de brindes para os clientes que utilizarem os serviços, cadastro no banco de dados para ações de marketing futuras além do cartão de pontos que poderão ser trocados por descontos futuramente.
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
	
	FATORES INTERNOS
	FATORES EXTERNOS
	PONTOS FORTES
	FORÇAS
Boa localização;
Serviços de qualidade;
Profissionais qualificados;
Comprometimento;
	OPORTUNIDADES
Crescimento no número de domicílios com computadores;
Expansão no mercado de serviços de manutenção de computadores;
Busca do consumidor por um serviço de qualidade;
	PONTOS FRACOS
	FRAQUEZAS
Empresa nova no mercado;
Poucos clientes;
Necessidade de recursos para abertura da empresa;
	AMEAÇAS
Concorrentes já estabelecidos no mercado;
Juros altos;
Carga tributária;
Ações:
A Vaner Manutenção de computadores tem como força uma boa localização por esta instalada em um local de fácil acesso além de oferecer a seus clientes estacionamento, segurança e serviço de qualidade, pois possui profissionais qualificados e comprometidos. 
Por se uma empresa nova no mercado surge à desconfiança do consumidor em relação aos serviços o que se torna uma fraqueza diante de concorrentes já estabelecidos no mercado, como medidas podemos citar a realização de ações de divulgação além da distribuição de brindes para uma maior proximidade junto aos consumidores e a fidelização de clientes para assim se consolidar no mercado e obter mais clientes. A necessidade de recursos e uma fraqueza a ser superada a busca de parceiros comerciais como as instituições bancária para financiamento de recursos.
A grande quantidade de computadores por domicílio e uma oportunidade, pois a demanda pelo serviço de manutenção aumenta a cada dia em um mercado que cresce cada vez mais além da busca dos consumidores por serviços de maior qualidade a Vaner Manutenção de computadores nasce para suprir as necessidades do mercado composto por consumidores cada vez mais exigentes.
Os juros altos são uma ameaça que será enfrentada na busca de instituições financeiras que ofereçam linhas de créditos mais baratas como o Banco do Nordeste, BNDES etc. A otimização de recursos e fundamental para diminuir os impactos da carga tributária e aliado as ações para enfrentar os juros podem gerar uma economia que pode ser utilizadas em ações para enfrentar os concorrentes como promoções e divulgação.
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
Através do plano de negócio podemos traçar o passo a passo para a criação de uma empresa detalhando todo o seu funcionamento e tudo o que será necessário para a sua abertura.
A Vaner Manutenção de Computadores terá todo o seu capital de R$ 28.257,50 obtido através de financiamento em instituições financeiras como Banco do Brasil, Caixa Econômica Federal e Banco do Nordeste. No primeiro ano de funcionamento terá o lucro de R$ 18.548,30 a rentabilidade de 65,64 % e a de lucratividade 9,38%. Investimento que terá o retorno previsto para um ano e sete meses, após a análise do VPL obtivemos o valor positivo de R$ 46.565,34 e a TIR de 63% superando assim as expectativas chegando a conclusão de que trata-se de um projeto e viável.
REFERÊNCIAS
Kabum disponível em www.kabum.com.br (venda de produtos online) Acesso em 02/05/2016.
Wallmart disponível em www.wallmart.com.br (venda de produtos online) Acesso em 02/05/2016.
Extra disponível em www.extra.com.br (Venda de produtos online) Acesso em 02/05/2016.
EquipandoLoja disponível em www.equipandoloja.net.br (venda de produtos online) Acesso em 02/05/2016.
Eletrodex disponível em www.eletrodex.com.br (venda de produtos online) Acesso em 02/05/2016.
Sebrae disponível em http://www.sebrae.com.br acessado em 08/06/2016 as 15h34min e 02/05/2016.
PINHO,D. Organização de Sistemas e Métodos. São Paulo: 15ª edição, 1998.
IBGE disponível em www.ibge.com.br. Acesso em 10/05/2016 e 13/06/2016.