La Boutique 112017 1

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Partidas de Diário Nov17
	PARTIDAS DOBRADAS/DIÁRIO
	Empresa: La boutique
	11/4/17	Contabilizar a compra da mercadoria B, a prazo. Crédito de Icms a 18%
	Aquisição de 500 Unidades de calça jenas a preço unitário de R$ 50,00
	15	DÉBITO	CRÉDITO
	MERCADORIAS	R$ 20,500.00	FORNECEDORES	R$ 25,000.00
	ICMS A RECUPERAR	R$ 4,500.00
	TOTAL	R$ 25,000.00	TOTAL	R$ 25,000.00
	Histórico: Compra de 500 calças jeans a R$ 50,00 a unidade ref. mês Nov/17
	11/15/17	Contabilidade a venda à vista da Mercadoria B. A empresa é contribuinte de ICMS
	com Aliquota de 18%
	Revenda de 320 calças jeans ao preço unitário de R$ 150,00 e icms de 18%
	16	DÉBITO	CRÉDITO
	CAIXA	R$ 48,000.00	VENDA DE MERCADORIAS	R$ 48,000.00
	ICMS S/VENDA	R$ 8,640.00	ICMS A RECOLHER	R$ 8,640.00
	TOTAL	R$ 56,640.00	TOTAL	R$ 56,640.00
	Histórico: Revenda de 320 calças jeans a preço unitário de R$ 150,00 e Provisão ICMS ref. ao mês de Nov/17
	11/30/17	Contabilizar as despesas operacionais (luz, água, aluguel, salários, etc.) e ajustes re-
	ferente ao mês.
	17	DÉBITO	CRÉDITO
	SALÁRIOS	R$ 3,500.00	CAIXA
	ALUGUEL	R$ 1,500.00
	AGUA	R$ 152.00
	LUZ	R$ 354.00
	TELEFONE	R$ 165.00	R$ 11,194.00
	SERVICOS DE TERC.	R$ 954.00
	MATERIAL DE ESCRTÓRIO	R$ 368.00
	MATERIAL DE LIMPEZA E CONS.	R$ 201.00
	MANUTENÇÃO E REPAROS	R$ 350.00
	PUBLICIDADE E PROPAGANDA	R$ 2,800.00
	FRETES/SEGUROS	R$ 850.00
	TOTAL	R$ 11,194.00	TOTAL	R$ 11,194.00
	Histórico: Pagamento de Despesas ref. ao mês de Nov/2017
	11/30/17	Apurar o ICMS do mês. A data de vencimento do ICMS será no ultimo dia util do mês
	seguinte, se resultar imposto a pagar
	18	DÉBITO	CRÉDITO
	ICMS A RECOLHER	R$ 4,500.00	ICMS A RECUPERAR	R$ 4,500.00
	TOTAL	R$ 4,500.00	TOTAL	R$ 4,500.00
	Histórico: Compensação ICMS ref. mês Nov/17
	PARTIDAS DOBRADAS/DIÁRIO
	Empresa: La boutique
	11/30/17	Contabilizar a depreciação dos bens do imobilizado que entraram em funcionamento 
	em out/2017, utilizando a taxa de depreciação de 10% a.a
	19	DÉBITO	CRÉDITO
	DEPRECIAÇÃO C/R	R$ 374.98	( - ) DEPRECIAÇÃO ACUMUL	R$ 374.98
	TOTAL	R$ 374.98	TOTAL	R$ 374.98
	Histórico: Depreciação ref. mês Nov/17
	11/30/17	Efetuar o pagamento da guia de ICMS, referente ao mês de Out/17
	20	DÉBITO	CRÉDITO
	ICMAS A RECOLHER	R$ 36.00	CAIXA	R$ 36.00
	TOTAL	R$ 36.00	TOTAL	R$ 36.00
	Histórico: Pagamento ICMS ref. mês Out/17
	11/30/17	Apuraçao do CMV 
	21	DÉBITO	CRÉDITO
	CMV	R$ 13,120.00	ESTOQUE	R$ 13,120.00
	TOTAL	R$ 13,120.00	TOTAL	R$ 13,120.00
	Histórico: Custo das Mercadorias vendidas do mês de out/2017
	PARTIDAS DOBRADAS/DIÁRIO
	Empresa: La boutique
	LANÇAMENTOS DE TRANSFERÊNCIA NOV/2017
	22	DÉBITO	CRÉDITO
	VENDA	R$ 48,000.00	ARE	R$ 48,000.00
	TOTAL	R$ 48,000.00	TOTAL	R$ 48,000.00
	Histórico: Encerramento conta Venda
	23	DÉBITO	CRÉDITO
	ARE	R$ 8,640.00	ICMS S/VENDA	R$ 8,640.00
	TOTAL	R$ 8,640.00	TOTAL	R$ 8,640.00
	Histórico: Encerramento conta ICMS S/VENDA
	24	DÉBITO	CRÉDITO
	ARE	R$ 13,120.00	CMV	R$ 13,120.00
	TOTAL	R$ 13,120.00	TOTAL	R$ 13,120.00
	Histórico: Encerramento Conta CMV
	25	DÉBITO	CRÉDITO
	SALÁRIO	R$ 3,500.00
	ALUGUEL	R$ 1,500.00
	AGUA	R$ 152.00
	LUZ	R$ 354.00
	TELEFONE	R$ 165.00
	ARE	SERVICOS DE TERC.	R$ 954.00
	R$ 11,568.98	MATERIAL DE ESCRTÓRIO	R$ 368.00
	MATERIAL DE LIMPEZA E CONS.	R$ 201.00
	MANUTENÇÃO E REPAROS	R$ 350.00
	PUBLICIDADE E PROPAGANDA	R$ 2,800.00
	FRETES/SEGUROS	R$ 850.00
	DEPRECIAÇÃO	R$ 374.98
	TOTAL	R$ 11,568.98	TOTAL	R$ 11,568.98
	 
	Histórico: Encerramento Conta Despesas
	26	DÉBITO	CRÉDITO
	ARE	R$ 14,671.02	LUCRO/PREJUIZOS ACUMULADOS	R$ 14,671.02
	TOTAL	R$ 14,671.02	TOTAL	R$ 14,671.02
	Histórico: Encerramento Conta Are
Razonetes Nov17
	RAZONETES
	ATIVO	DRE
	CAIXA	MERCADORIAS	CLIENTES	(+) VENDAS	 	R$ 48,000.00
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito	(-) ICMS S/VENDAS	 	-R$ 8,640.00
	SI	R$ 83,785.00	SI	R$ 328.00	R$ 1,200.00	(=) RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA	R$ 39,360.00
	16	R$ 48,000.00	15	R$20,500.00	SF	R$ 1,200.00	(-) CMV	-R$ 13,120.00
	R$ 11,194.00	17	R$13,120.00	21	(=) LUBRO OPERACIONAL BRUTO	R$ 26,240.00
	R$ 36.00	20
	R$ 131,785.00	R$ 11,230.00	R$ 20,828.00	R$ 13,120.00	(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS	-R$ 11,568.98
	SF	R$ 120,555.00	SF	R$ 7,708.00	(=) LUCRO OPERACIONAL LIQUIDO	R$ 14,671.02
	ICMS A RECUPERAR	MOVEIS E UTENSILIO	EQUIP. INFORMAT.
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito
	15	R$ 4,500.00	SI	R$ 10,000.00	SI	R$ 6,500.00
	R$ 4,500.00	18	SF	R$ 10,000.00	SF	R$ 6,500.00
	R$ 4,500.00	R$ 4,500.00
	SF	R$ 0.00
	INSTALAÇÕES	VEÍCULOS	( - )DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito
	SI	R$ 8,500.00	SI	R$ 20,000.00	SI	R$ 374.98
	SF	R$ 8,500.00	SF	R$ 20,000.00	R$ 374.98	19
	SF	R$ 749.96
	R$173,713.04	R$173,713.04
	PASSIVO
	FORNECEDORES	EMPRÉSTIMOS	ICMS A RECOLHER
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito
	R$ 46,000.00	SI	R$ 40,000.00	SI	R$ 36.00	SI
	R$ 25,000.00	15	R$ 40,000.00	SF	R$ 8,640.00	16
	R$ 71,000.00	SF	18	R$4,500.00
	20	R$36.00
	R$ 4,536.00	R$ 8,676.00
	R$ 4,140.00	SF
	CAPITAL A INTEGRALIZR	CAPITAL SUBSCRITO	LUCROS/PREJ ACUMULADOS
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito
	SI	R$ 50,000.00	R$ 100,000.00	SI	SI	R$ 6,097.98
	SF	R$ 50,000.00	R$ 100,000.00	SF	 	R$14,671.02	26
	R$ 6,097.98	R$14,671.02
	R$8,573.04	SF	R$173,713.04	R$0.00
	CONTAS DE RESULTADO
	VENDA DE MERC.	ICMS S/VENDA	SALÁRIO
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito
	R$ 48,000.00	16	16	R$ 8,640.00	17	R$ 3,500.00
	22	R$ 48,000.00	R$ 8,640.00	23	R$ 3,500.00	25
	R$ 48,000.00	R$ 48,000.00	R$ 8,640.00	R$ 8,640.00	R$ 3,500.00	R$ 3,500.00
	0.00	R$ 0.00	R$ 0.00
	ALUGUEL	AGUA	PUBLICIDADE 
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito
	17	R$ 1,500.00	17	R$ 152.00	17	R$ 2,800.00
	R$ 1,500.00	23	R$ 152.00	25	R$ 2,800.00	25
	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 152.00	R$ 152.00	R$ 2,800.00	R$ 2,800.00
	R$0.00	R$0.00	R$0.00
	LUZ	TELEFONE	FRETE/SEGUROS
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito
	17	R$ 354.00	17	R$ 165.00	17	R$ 850.00
	R$ 354.00	23	R$ 165.00	23	R$ 850.00	23
	R$ 354.00	R$ 354.00	R$ 165.00	R$ 165.00	R$ 850.00	R$ 850.00
	R$0.00	R$0.00	R$0.00
	SERVIÇOS TERC.	MAT. DE ESCRITORIO	MATERIAL DE LIMPEZA
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito
	17	R$ 954.00	17	R$ 368.00	17	R$ 201.00
	R$ 954.00	23	R$ 368.00	23	R$ 201.00	23
	R$ 954.00	R$ 954.00	R$ 368.00	R$ 368.00	R$ 201.00	R$ 201.00
	R$0.00	R$0.00	R$0.00
	MANUT/REPAROS	DEPRECIAÇÃO	CMV
	Débito	Crédito	Débito	Crédito	Débito	Crédito
	17	R$ 350.00	19	R$ 374.98	21	R$ 13,120.00
	R$ 350.00	23	R$ 374.98	23	R$ 13,120.00	24
	R$ 350.00	R$ 350.00	R$ 374.98	R$ 374.98	R$ 13,120.00	R$ 13,120.00
	R$0.00	R$0.00	R$0.00
	APURAÇÃO DO RESULTADO
	APURAÇÃO DO RESULTADO
	DÉBITO	CRÉDITO
	R$ 48,000.00	22
	23	R$ 8,640.00
	24	R$ 13,120.00
	25	R$ 1,500.00
	25	R$ 152.00
	25	R$ 354.00
	25	R$ 165.00
	25	R$ 954.00
	25	R$ 368.00
	25	R$ 201.00
	25	R$ 350.00
	25	R$ 3,500.00
	25	R$ 2,800.00
	25	R$ 850.00
	25	R$ 374.98
	R$ 33,328.98	R$ 48,000.00
	26	R$ 14,671.02	R$ 14,671.02
	R$0.00
Balancete de Verificação Nov17
	Empresa La boutique Balancete de Verificação 30/11/2017
	CONTA	SALDO INICIAL	DÉBITO	CRÉDITO	SALDO FINAL	D/C
	ATIVO
	ATIVO CIRCULANTE
	DISPONIVEL
	Caixa	* 83,785.00	* 48,000.00	* 11,230.00	* 120,555.00	D
	ESTOQUE
	Mercadorias	* 328.00	R$20,500.00	* 13,120.00	* 7,708.00	D
	DIREITOS
	Clientes a receber	* 1,200.00	0.0	0.0	* 1,200.00	D
	CRÉDITOS
	ICMS a Recuperar	0.0	* 4,500.00	* 4,500.00	0.0	D
	TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE	* 85,313.00	* 73,000.00	* 28,850.00	* 129,463.00	D
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	IMOBILIZADO
	Moveis e Utensilios	* 10,000.00	0.0	0.0	* 10,000.00	D
	Equip. de Informática	* 6,500.00	0.0	0.0	* 6,500.00	D
	Instalações	* 8,500.00	0.0	0.0	* 8,500.00	D
	Veículos	* 20,000.00	0.0	0.0	* 20,000.00	D
	DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	Depreciação Acumulada	(374.98)	0.0	(374.98)	(749.96)	C
	TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCUL.	* 44,625.02	0.0	-374.98	* 44,250.04	D
	TOTAL DO ATIVO	* 129,938.02	* 73,000.00	* 29,224.98
* 173,713.04	D
	PASSIVO
	PASSIVO CIRCULANTE
	CONTAS A PAGAR
	Fornecedores	46,000.00	0.00	25,000.00	71,000.00	C
	Emprestimos	40,000.00	0.00	0.00	40,000.00	C
	OBRIGAÇÕES FISCAIS
	ICMS a Recolher	36.00	4,536.00	8,640.00	4,140.00	C
	TOTAL PASSIVO CIRCULANTE	86,036.00	4,536.00	33,640.00	115,140.00	C
	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	PATRIMONIO LIQUIDO
	Capital Social	100,000.00	0.00	0.00	100,000.00	C
	Capital a Integralizar	-50,000.00 	0.00	0.00	-50,000.00 	D
	Lucros/Prejuizos Acumulados	-6,097.98 	0.00	14,671.02	8,573.04	C
	TOTAL PASSIVO NÃO CIRCUL.	43,902.02	0.00	14,671.02	58,573.04	C
	TOTAL DO PASSIVO	129,938.02	4,536.00	48,311.02	173,713.04	C
	Empresa La boutique Balancete de Verificação 30/11/2017
	CONTA	SALDO INICIAL	DÉBITO	CRÉDITO	SALDO FINAL	D/C
	RECEITA
	Revenda de mercadorias	0.0	* 48,000.00	* 48,000.00	0.0
	DEDUÇÕES DA RECEITA
	ICMS sobre Vendas	0.0	* 8,640.00	* 8,640.00	0.0
	TOTAL DAS RECEITAS	0.0	* 39,360.00	* 39,360.00	0.0
	CUSTOS E DESPESAS
	CUSTOS DAS MERCADORIAS
	Custos das Mercadoria Vendidas	0.0	* 13,120.00	* 13,120.00	0.0
	DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	Despesa com Salário	0.0	* 3,500.00	* 3,500.00	0.0
	Despesa com Aluguel	0.0	* 1,500.00	* 1,500.00	0.0
	Despesa com Caesb	0.0	* 152.00	* 152.00	0.0
	Despesa com Ceb	0.0	* 354.00	* 354.00	0.0
	Despesa com Telefone	0.0	* 165.00	* 165.00	0.0
	Despesa com Serviços de Terc.	0.0	* 954.00	* 954.00	0.0
	Despesa com Material de Escritório	0.0	* 368.00	* 368.00	0.0
	Despesa com Material de Limpeza	0.0	* 201.00	* 201.00	0.0
	Despesa com Manutenção/Reparos	0.0	* 350.00	* 350.00	0.0
	Despesa com Publicidade	0.0	* 2,800.00	* 2,800.00	0.0
	Despesa com Frete	0.0	* 850.00	* 850.00	0.0
	Despesas com Depreciação	0.0	* 374.98	* 374.98	0.0
	TOTAL DAS DESPESAS	0.0	* 24,688.98	* 24,688.98	0.0
	APURAÇÃO DE RESULTADOS
	ARE	0.0	* 14,671.02	* 14,671.02
	TOTAL	* 39,360.00	* 39,360.00
	0.0
Ficha de Estoque Nov17
	FICHA DE ESTOQUE MÉDIA PONDERADA MÓVEL - CAMISETAS
	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	FATO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO
	S / I	20	R$16.40	R$328.00
	FICHA DE ESTOQUE PEPS - CAMISETAS
	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	FATO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO
	S / I	20	R$16.40	R$328.00
	FICHA DE ESTOQUE UEPS - CAMISETAS
	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	FATO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO
	S / I	20	R$16.40	R$328.00
	FICHA DE ESTOQUE MÉDIA PONDERADA MÓVEL - CALÇA JEANS
	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	FATO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO
	11/4/17	500	41.00	20,500.00	500	R$41.00	20,500.00
	11/15/17	320	41.00	R$13,120.00	180	R$ 41.00	R$ 7,380.00
	FICHA DE ESTOQUE PEPS - CALÇA JEANS
	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	FATO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO
	11/4/17	500	41.00	20,500.00	500	R$41.00	20,500.00
	11/15/17	320	41.00	R$13,120.00	180	R$ 41.00	R$ 7,380.00
	FICHA DE ESTOQUE UEPS - CALÇAS JEANS
	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	FATO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO	QTDE	V.UNIT	SALDO
	11/4/17	500	41.00	20,500.00	500	R$41.00	20,500.00
	11/15/17	320	41.00	R$13,120.00	180	R$ 41.00	R$ 7,380.00