Balanço Patrimonial e Notas Explicativas

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ETAPA 3 – PASSO 3
	EMPRESA: Pedal Certo Comercial de Bicicletas e Acessórios Ltda
	BALANÇO PATRIMONIAL - Janeiro 2014
	ATIVO
	 
	 
	 PASSIVO 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Circulante
	 
	 
	 Circulante 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Caixa
	100
	 D 
	 Fornecedores 
	 32.050,00 
	C
	Banco 
	71.162,50
	 D 
	 Energia Elétrica 
	 175,00 
	C
	Estoque de Mercadorias
	21.320,00
	 D 
	 Salários a pagar 
	 15.500,00 
	C
	Clientes a receber
	2.500,00
	 D 
	 ICMS a recolher 
	 8.865,00 
	C
	 
	 
	 
	 PIS a recolher 
	 479,38 
	C
	 
	 
	 
	 COFINS a recolher 
	 2.212,50 
	C
	 
	 
	 
	ISS a recolher
	75,00
	C
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total Circulante
	 95.082,50 
	 D 
	 Total Circulante 
	 59.356,88 
	C
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Não Circulante
	 
	 
	Não Circulante
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Móveis e utensílios
	 17.950,00 
	 D 
	 Empréstimo a pagar 
	 2.962,50 
	C
	Imóveis
	 260.000,00 
	 D 
	 Duplicatas a pagar 
	 50.000,00 
	C
	Software
	 95.000,00 
	 D 
	 Notas Promissórias a Pagar 
	 5.450,00 
	C
	Máquinas 
	 25.000,00 
	 D 
	 
	 
	 
	Equipamentos de Inf.
	 50.000,00 
	 D 
	 
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total Não Circulante
	 447.950,00 
	D
	Total Não Circulante
	 58.412,50 
	C
	 
	 
	 
	 Patrimônio Líquido 
	 
	 
	 
	 
	 
	 Capital Social 
	 395.000,00 
	C
	 
	 
	 
	 Lucros Acumulados 
	 30.263,12 
	C
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 Total Patrimônio Líquido 
	425.263,12 
	C
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL ATIVO:
	 543.032,50 
	 D 
	 TOTAL PASSIVO: 
	 543.032,50 
	C
Etapa 3 - Situação Financeira 
	1 - ESTRUTURA DO CAPITAL
	
1 Participação 
capitais de terceiros
	
CT117.769,38 x 100
PL 425.263,12
	
A empresa tomou de capitais de terceiros para cada $1 
R$ 27,69
	2 - LIQUIDEZ
	
6 Liquidez Corrente
	
AC95.082,50
PC 117.769,38
	
A empresa possui de Ativo Circulante para cada $1 de Passivo 
R$ 0,80
	
7 Liquidez Seca
	
AC - Estoque
95.082,50 – 21.320,00
PC 117.769,38
	
A empresa possui de Ativo Líquido para cada $1 
R$ 0,62