1trabalho contabilidade

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FACULDADE ESTACIO DE SÁ 
 
 
 
 
ALESSANDRA PETRONILIO BENCHIMOL DOS SANTOS 
AMANDA FERREIRA DIAS DE SOUSA 
HELLEN GABRIELLE FREIRE COSTA 
HELOYZE GABRIELLA DOS SANTOS COSTA XAVIER 
LAIS LUANA CONCEIÇÃO DE ABREU BARROS 
MARIA TECLA DA SILVA GAIA 
MARLUCE CALDAS LEAO 
 
 
 
DISCIPLINA: CONTABILIDADE COMERCIAL E FINANCEIRA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BELÉM-PA 
2017 
EQUIPE: AS CONTADORAS 
ATIVIDADE 
A empresa VEM QUE NÃO TEM, estabelecida nesta capital, comercializa 
CADEIRA PARA ESCRITORIOS por atacado de diversos tamanhos, é 
contribuinte do ICMS, paga PIS 0,65% e COFINS de 3% sobre faturamento, 
durante o mês de AGOSTO de 2016, efetuou as seguintes operações. 
1. No dia 02, comprou a vista em São Paulo, 120 unidades, ao preço de 
R$430,00. O ICMS é de 7% incluso na Nota Fiscal e IPI de 10%. O frete 
no valor de R$ 4500,00 foi pago a vista pela empresa vendedora e o 
seguro a vista no valor de R$ 7776,00. 
2. No dia 03, a empresa vendeu a vista 110 unidades a um comprador em 
Goiás, preço unitário de R$ 807,12. 
3. No dia 04, a empresa devolveu 10 unidades, que vieram danificados da 
compra do dia 02. 
4. No dia 06, a empresa comprou a prazo em Minas Gerais diretamente da 
fabrica 190 unidades ao preço Unitário de R$ 180,70. O ICMS é de 12% 
e IPI de 9%. O frete no valor de R$5500,00 foi a prazo. 
5. No dia 10, a empresa comprou em Belém 30 unidades a prazo ao preço 
unitário de R$ 205,00. O ICMS é do estado. 
6. No dia 20, a empresa vendedora do dia 06, ofereceu um desconto de 5% 
se VEM QUE NÃO TEM antecipasse o pagamento da fatura, e esta 
aceitou. 
7. No dia 22, foram vendidos a prazo a um comprador de Tocantins, 200 
unidades ao preço unitário de R$ 542,76. 
8. No dia 22, foram vendidos a prazo 10 unidades a um comprador de Monte 
dourado-PA, ao preço unitário de R$ 481,20. ICMS do estado. 
9. No dia 25, a empresa compra em Macapá 100 unidades a prazo, ao preço 
unitário de R$ 270,00, Isenta de ICMS. O frete marítimo foi pago a vista 
no valor de R$ 10600,00 e o seguro a prazo no valor de R$ 4800,00 
10. No dia 28, foram vendidos em Belém 80 unidades a prazo, ao preço 
unitário de R$600,00 com ICMS de 17% 
11. No dia 29, a empresa recebe em devolução, 13 unidades de sus vendas 
efetuadas no dia 28. 
Pede-se: 
a) Efetuar os lançamentos contábeis, com data, histórico e razonetes. 
b) Fazer o controle do estoque pelo Peps ou Custo médio. 
c) Valor do C.M.V ( Custo da mercadoria vendida) 
d) Fazer a apuração do ICMS, PIS e COFINS 
e) Apurar o resultado com mercadorias no período. 
 
 
 
LANÇAMENTOS 
1) 02/08 
D- MERCADORIA R$ 53.148,00 
D- ICMS A RECUPERAR R$ 3.612,00 
C- CAIXA R$ 56.760,00 
Histórico referente a compra de mercadoria nessa data. 
 D- MERCADORIA (SEGURO) R$ 7.776,00 
 C- CAIXA R$ 7.776,00 
Histórico referente a seguro pago sobre compra realizada nessa data. 
2) 03/08 
D- CAIXA R$ 88.783,20 
C- RECEITA DE VENDA R$ 88.783,20 
Histórico referente a venda de mercadoria nessa data. 
 D- IMPOSTO FATURADO R$ 13.894,57 
 C- ICMS A RECOLHER R$ 10.653,98 
C- PIS A RECOLHER R$ 577,09 
C- COFINS A RECOLHER R$ 2.663,50 
 
D- C.M.V R$ 55.847,00 
C- MERCADORIA R$ 55.847,00 
Histórico referente a impostos e custo sobre a venda de mercadoria nessa data. 
3) 04/08 
D- CAIXA R$ 4.730,00 
C- MERCADORIA R$ 4.398,90 
C- ICMS A RECUPERAR R$ 331,10 
Histórico referente a devolução de mercadoria comprada no dia 02/08. 
 D- DESPESA DE SEGURO(caixa) R$ 648,00 
 C- MERCADORIA (seguro) R$ 648,00 
Histórico referente a devolução de seguro pago no dia 02/08. 
 
4) 06/08 
D- MERCADORIA R$ 33.303,01 
D- ICMS A RECUPERAR R$ 4.119,96 
C- FORNECEDOR R$ 37.422,97 
Histórico referente a compra de mercadoria nessa data 
 D- MERCADORIA (frete) R$ 5.500,00 
 C- FONECEDOR R$ 5.500,00 
Histórico referente a pagamento de frete nessa data. 
 
 
 
 
5) 10/08 
D- MERCADORIA R$ 5.104,50 
 D- ICMS A RECUPERAR R$ 1.045,50 
 C- FORNECEDOR R$ 6.150,00 
Histórico referente a compra de mercadoria nessa data. 
 
6) 20/08 
D- ADIANTAMENTO A FORNECEDOR R$ 37.422,97 
D- DESCONTO (5%) R$ 1871,14 
C- CAIXA R$ 35.551,83 
Histórico referente a desconto obtido no pagamento antecipado a fornecedor 
nessa data. 
 
7) 22/08 
D- CLIENTE R$ 108.552,00 
C- RECEITA DE VENDA R$ 108.552,00 
Histórico referente a venda de mercadoria nessa data. 
 
 D- IMPOSTO FATURADO R$ 16.988,39 
 C- ICMS A RECOLHER R$ 13.024,24 
 C- PIS A RECOLHER R$ 705,59 
 C- COFINS A RECOLHER R$ 2.256,56 
 
D- C.M.V R$ 40.504,51 
C- MERCADORIA R$ 40.504,51 
Histórico referente a imposto e custo de mercadoria vendida nessa data. 
 
8) 22/08 
D- CLIENTE R$ 4.812,00 
C- RECEITA DE CLIENTE R$ 4.812,00 
Histórico referente a venda de mercadoria nessa data. 
 
 D- IMPOSTO FATURADO R$ 993,68 
 C- ICMS A RECOLHER R$ 818,04 
 C- PIS A RECOLHER R$ 31,28 
 C- COFINS A RECOLHER R$ 144,36 
 
 D- C.M.V R$ 1.701,50 
 C- MERCADORIA R$ 1.701,50 
Historico referente a impostos e custo de mercadoria vendida nessa data. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
9) 25/08 
D- MERCADORIA R$ 27.000,00 
C- FORNECEDOR R$ 27.000,00 
Histórico referente a compra de mercadoria nessa data 
 
 D- MERCADORIA (SEGURO) R$ 4.800,00 
 C- SEGURO A PAGAR R$ 4.800,00 
Histórico referente a seguro pago pela compra de mercadoria nessa data 
 
 D- MERCADORIA (FRETE) R$ 10.600,00 
 C- CAIXA R$ 10.600,00 
Histórico referente a seguro pago pela compra de mercadoria nessa data 
 
10) 28/08 
D- CLIENTES R$ 48.000,00 
C- RECEITA DE VENDA R$ 48.000,00 
Histórico referente a venda de mercadoria nessa data. 
 
 D- C.M.V R$ 31.381,50 
 C- MERCADORIA R$ 31.381,50 
 
 D- IMPOSTO FATURADO R$ 9.912,00 
 C- ICMS A RECOLHER R$ 1.326,00 
 C- PIS A RECOLHER R$ 50,70 
 C- COFINS A RECOLHER R$ 234,00 
Historico referente a impostos e custo da mercadoria vendida nessa data. 
 
11) 29/08 
D- DEVOLUÇÃO DE VENDA R$ 7.800,00C- CLIENTES R$ 7.800,00 
Historico referente a devolução de venda realizada no dia 28/08. 
 
 D- MERCADORIA R$ 2.973,50 
 C- C.M.V R$ 2.973,50 
 
 D- ICMS A RECOLHER R$ 1.326,00 
 C- ICMS SOBRE A VENDA R$ 1.326,00 
 D- PIS A RECOLHER R$ 50,70 
 C- PIS SOBRE A VENDA R$ 50,70 
 D- COFINS A RECOLHER R$ 234,00 
 C- COFINS SOBRE A VENDA R$ 234,00 
Histórico referente a impostos e custo da mercadoria devolvida nessa data.