Planilha Automatizada Contábil Completo

Contabilidade / Ciências Contábeis

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FMU

0

Juliana da Silva Ferraz

30/10/2018

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Matriz
	X	X	X	X	X	X	X
	X	X	X	X	X	X	X
	Empresa X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
Constituição
	X	X	X	X	X	X	X
	X	X	X	X	X	X	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
	X
Diário
	Nº	Tipo	Conta	Descrição	Histórico	Débito	Crédito
	1	ATIVO	Caixa	* 500,000.00
	PASSIVO	Capital Social	* 500,000.00
	X	X	X	X	X	X	X
	2	ATIVO	Banco	* 499,000.00
	ATIVO	Caixa	* 499,000.00
	X	X	X	X	X	X	X
	3	ATIVO	Aplicação Financeira 	* 490,000.00
	ATIVO	Banco	* 490,000.00
	X
	4	ATIVO	Veículo	* 8,000.00
	ATIVO	Banco	* 8,000.00
	X
	5	DRE	Despesa com Depreciação	* 2,000.00
	ATIVO	Depreciação Acumulada	* 2,000.00
	X
	6	ATIVO	 	Banco	* 15,000.00
	ATIVO	Aplicação Financeira 	* 15,000.00
	X
	7	ATIVO	 	Aplicação Financeira 	* 700.00
	DRE	Rendimentos de Aplicação Financeira	* 700.00
	X
	8	ATIVO	 	Veículo	* 16,000.00
	ATIVO	Banco	* 16,000.00
	X
	9	DRE	 	Despesa com Depreciação	* 3,200.00
	ATIVO	Depreciação Acumulada	* 3,200.00
	X
	10	ATIVO	 	Banco	* 19,000.00
	ATIVO	Aplicação Financeira 	* 19,000.00
	X
	11	ATIVO	 	Aplicação Financeira 	* 1,300.00
	DRE	Rendimentos de Aplicação Financeira	* 1,300.00
	X
	12	ATIVO	 	Estoque	* 106,600.00
	ATIVO	ICMS a Recuperar (18%)	* 23,400.00
	PASSIVO	Fornecedor a Pagar	* 130,000.00
	X
	13	ATIVO	 	Estoque	* 110,000.01
	ATIVO	ICMS a Recuperar (18%)	* 24,146.34
	PASSIVO	Fornecedor a Pagar	* 134,146.35
	X
	14	ATIVO	 	Estoque	* 56,000.00
	ATIVO	ICMS a Recuperar (12%)	* 7,636.00
	PASSIVO	Fornecedor a Pagar	* 63,636.36
	X
	15	ATIVO	 	Clientes	* 100,000.00
	DRE	Receita de Vendas	* 100,000.00
	X
	16	DRE	 	CMV	* 54,520.00
	ATIVO	Estoque	* 54,520.00
	X
	17	ATIVO	 	ICMS s/ Vendas 18%	* 18,000.00
	PASSIVO	ICMS a Recolher	* 18,000.00
	X
	18	ATIVO	 	Clientes	* 125,000.00
	DRE	Receita de Vendas	* 125,000.00
	X
	19	DRE	 	CMV	* 54,520.00
	ATIVO	Estoque	* 54,520.00
	X
	20	ATIVO	 	ICMS s/ Vendas 18%	* 22,500.00
	PASSIVO	ICMS a Recolher	* 22,500.00
	X
	21	ATIVO	 	Banco	* 119,375.00
	DRE	Despesa Bancária	* 1,250.00
	DRE	Despesa com Juros	* 4,375.00
	DRE	Desconto de Duplicatas	* 125,000.00
	X
	22	ATIVO	 	Banco	* 50,000.00
	PASSIVO	Empréstimo a Longo Prazo	* 50,000.00
	X
	23	DRE	 	Desp. Com contratação de Financiamento	* 1,300.00
	PASSIVO	Despesa contratual a pagar	* 1,300.00
	X
	24
	25	 
	26	 
	27	 
	28	 
	29	 
	30	 
	31	 
	32	 
	33	 
	34	 
	35	 
	36	 
	37	 
	38	 
	39	 
	40	 
	41	 
	42	 
	43	 
	44	 
	45	 
Razão
	Caixa	Bancos	Aplicação Financeira	Veiculos	Despesa com Depreciação	Depreciação Acumulada
	* 500,000.00	* 499,000.00	* 499,000.00	* 490,000.00	* 490,000.00	* 15,000.00	* 8,000.00	* 2,000.00	* 5,200.00	* 2,000.00
	* 15,000.00	* 8,000.00	* 700.00	* 19,000.00	* 16,000.00	* 3,200.00	* 3,200.00
	* 19,000.00	* 16,000.00	* 1,300.00
	* 119,375.00
	* 50,000.00
	* 500,000.00	* 499,000.00	* 702,375.00	* 514,000.00	* 492,000.00	* 34,000.00	* 24,000.00	0.0	* 5,200.00	* 5,200.00	0.0	* 5,200.00
	* 1,000.00	* 188,375.00	* 458,000.00	* 24,000.00	0.0	-5,200.00
	Capital Social	Rendimentos c/ Aplic. Financ.	Estoque	ICMS a Recuperar	Fornecedor a Pagar	Clientes
	* 500,000.00	* 2,000.00	* 700.00	* 106,600.00	* 54,520.00	* 23,400.00	* 130,000.00	* 100,000.00
	* 1,300.00	* 110,000.01	* 54,520.00	* 24,146.34	* 134,146.35	* 125,000.00
	* 56,000.00	* 7,636.00	* 63,636.36
	0.0	* 500,000.00	* 2,000.00	* 2,000.00	* 272,600.01	* 109,040.00	* 55,182.34	0.0	0.0	* 327,782.71	* 225,000.00	0.0
	-500,000.00	0.0	* 163,560.01	* 55,182.34	-327,782.71	* 225,000.00
	Receita de Vendas	CMV	ICMS s/ Vendas	ICMS a Recolher	Despesa Bancária	Despesa com Juros
	* 225,000.00	* 100,000.00	* 54,520.00	* 18,000.00	* 40,500.00	* 18,000.00	* 1,250.00	* 1,250.00	* 4,375.00	* 4,375.00
	* 125,000.00	* 54,520.00	* 22,500.00	* 22,500.00
	* 225,000.00	* 225,000.00	* 109,040.00	0.0	* 40,500.00	* 40,500.00	0.0	* 40,500.00	* 1,250.00	* 1,250.00	* 4,375.00	* 4,375.00
	0.0	* 109,040.00	0.0	-40,500.00	0.0	0.0
	Desconto de Duplicatas	Empréstimo a Longo Prazo	Desp. Com contratação de Financiamento	Despesa Contratual a Pagar
	* 125,000.00	* 125,000.00	* 50,000.00	* 1,300.00	* 1,300.00	* 1,300.00	* 1,300.00
	* 125,000.00	* 125,000.00	0.0	* 50,000.00	* 1,300.00	* 1,300.00	* 1,300.00	* 1,300.00	0.0	0.0	0.0	0.0
	0.0	-50,000.00	0.0	0.0	0.0	0.0
	ARE	Lucro no Exercício
	* 1,300.00	* 125,000.00	* 190,335.00
	* 4,375.00	* 225,000.00
	* 1,250.00	* 2,000.00
	* 109,040.00
	* 5,200.00
	* 40,500.00
	0.0	* 190,335.00
	-190,335.00
	* 161,665.00	* 352,000.00
	* 190,335.00	-190,335.00
	0.0
Controle de Estoque
	Lançamento:	Quantidade	Compras 	Vendas	Custo médio
	12	1000	* 106,600.00	0.0	* 106.60
	13	1000	* 110,000.01	0.0	* 108.30
	14	500	* 56,000.00	0.0	* 109.04
	15	-500	0.0	-54,520.00	* 109.04
	16	-500	0.0	-54,520.00	* 109.04
	1.1.20.000	Estoque	1500	* 272,600.01	-109,040.00	* 163,560.01
DRE
	DRE
	Receita Bruta de Vendas	* 225,000.00
	(-) Deduções
	(-) IPI	0.0
	(-) PIS	0.0
	(-) COFINS	0.0
	(-) ICMS	-40,500.00
	(=) Receita Líquida de Vendas	* 184,500.00
	(-) CVM	-109,040.00
	(=) Lucro Bruto	* 75,460.00
	Outras Receitas
	Rendimentos c/ Aplic. Financ.	* 2,000.00
	Desconto de Duplicatas	* 125,000.00
	Outras Despesas
	(-) Despesas com Depreciações	-5,200.00
	(-) Despesas Bancárias	-1,250.00
	(-) Despesa com Juros	-4,375.00
	(-) Desp. Com contratação de Financiamento	-1,300.00
	(=) Lucro Líquido	* 190,335.00
BP
	Nome da Empresa
	Balanço Patrimonial em 31 de Dezembro de 2017
	(Em reais)
	Ativo	31.12.2017	Passivo	31.12.2017
	Circulante	Circulante
	Caixa e equivalentes de caixa	* 1,000	Fornecedores	* 327,783
	Bancos	* 188,375	Impostos a Recolher	* 40,500
	Aplicação Financeira	* 458,000
	Estoque	* 163,560	Total do Passivo Circulante	* 368,283
	Impostos a Recuperar	* 55,182
	Contas a Receber	* 225,000	Não Circulante
	Empréstimos 	* 50,000
	Despesa Contratual a Pagar	* 1,300
	Total do Ativo Circulante	* 1,091,117
	Total dos Passivos Não Circulantes	* 51,300
	Não Circulante	Patrimônio Líquido
	Imobilizado	* 18,800	Capital Social	* 500,000
	Superavit Acumulado	* 190,335
	Total do Ativo Não Circulante	* 18,800
	Total do Patrimônio Líquido	* 690,335
	Total do Ativo	* 1,109,917	Total do Passivo e Patrimônio Líquido	* 1,109,918
Imob. e Deprec.
	Descrição	Saldo Corrigido	Depreciação Mensal	Valor Residual
	1.1.20.000.01	Veículos
	000001 - 000001	Veículos	* 8,000.00	* 2,000.00	* 6,000.00
	000002 - 000002	Veículos	* 16,000.00	* 3,200.00	* 12,800.00
	1.1.20.000.01	Veículos	* 24,000.00	* 5,200.00	* 18,800.00
Plano de Contas
	Ativo
	Conta 	Descrição
	ATIVO
	ATIVO CIRCULANTE
	1.1.10.000	Caixa e equivalentes de caixa
	1.1.10.001	Caixa
	1.1.10.002.01	Caixa
	1.1.10.002	Bancos
	1.1.10.000.02	Banco Itaú - Ag. 0060 - Ct 0745-0
	1.1.10.003	Aplicação Financeira
	1.1.10.003.03	Aplicação Financeira
	1.1.20.000	Estoque
	1.1.20.000.01	Estoque
	1.1.30.000	Impostos a Recuperar
	1.1.30.000.01	ICMS a Recuperar
	1.1.40.000	Contas a Receber
	1.1.40.000.01	Clientes
	1.1.40.000.02	Duplicatas a Receber
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	1.1.20.000	Imobilizado
	1.1.20.000.01	Veículos
	1.1.20.000.02	(-)Depreciação
	Passivo
	Conta 	Descrição
	PASSIVO
	PASSIVO CIRCULANTE
	2.1.10.000	Fornecedores
	2.1.10.000.01	Fornecedor a Pagar
	2.1.20.000	Impostos a Recolher
	2.1.20.000.01	ICMS a Recolher
	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	2.1.30.000	Empréstimos 
	2.1.30.000.01	Empréstimos 
	Patrimônio Líquido
	Conta 	Descrição
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	2.2.10.000	Capital Social
	2.2.10.000.01	Capital Social
	DRE
	Receita
	Conta 	Descrição
	RECEITA
	3.1.10.000	Receita Financeira
	3.1.10.000.01	Renda de Aplicação Financeira
	3.1.10.000.02	Rendimentos
	3.1.20.000	Receita de Vendas
	3.1.20.000.01	Receita de Vendas
	Despesa
	Conta 	Descrição
	DESPESA
	4.1.10.000	Despesa de Depreciação
4.1.10.000.01	Despesa de Depreciação
	4.1.20.000	Despesa com Imposto
	4.1.20.000.01	ICMS s/ Venda
	4.1.30.000	Despesas financeiras
	4.1.30.000.01	Despesas bancárias
	Custo
	Custos
	5.1.10.000	Custo com Mercadoria Vendida
	5.1.10.000.01	CMV