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Questão 1/5 - Análise de Crédito e Risco Na análise e concessão do crédito, os clientes precisam apresentar à instituição financeira todos os documentos que caracterizam a empresa e as demonstrações contábeis da atual situação patrimonial, financeira e econômica da mesma. Existem demonstrações obrigatórias que as empresas devem elaborar, como o Balanço Patrimonial, e demonstrações não obrigatórias, como o indicador Ebitda (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortização, ou, em sua tradução = Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização.) Assinale a alternativa correta que contemple o conceito ou objetivo do Ebitda. Nota: 20.0 A É o indicador que demonstra a forma como a empresa se financia, indicando o endividamento da empresa. B É o indicador que fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua produtividade e capacidade operacional. Você acertou! A alternativa B é a correta. O Ebitda fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua produtividade e capacidade operacional. A alternativa A indica o conceito de Estrutura de Capitais. A alternativa C indica o conceito de Liquidez Seca. A alternativa D indica o conceito de Ciclo Operacional. A alternativa E indica o conceito de Fluxo de Caixa. Aula 4, Tema 4, págs. 7. 8, 9 e 10. C É o indicador que demonstra se a empresa tem condições de pagar as dívidas apenas com valores para conversão imediata em dinheiro, sem considerar os estoques. D É o indicador que demonstra o período potencial em que a empresa compra, transforma e vende seu produto ou serviço. E É o indicador que demonstra a solvência da empresa para honrar com seus compromissos diários. Questão 2/5 - Análise de Crédito e Risco A avaliação financeira é fundamental na análise de crédito, uma vez que, a partir dela, podemos diagnosticar a situação passada, presente e a tendência para o futuro do tomador do crédito, seja ela pessoa física ou jurídica. Analise as afirmativas a seguir, indicando as afirmativas corretas em relação aos parâmetros de avaliação da pessoa jurídica: I – Quando uma empresa está endividada a curto prazo, necessitará de produtos de crédito que vão alongar sua dívida. II – No Balanço Patrimonial das empresas, é possível avaliar as fontes primárias de pagamentos, que tem como exemplos as vendas de ativos imobilizados e aumento de capital pelos sócios. III – Utilizando a Demonstração do Resultado do Exercício os bancos podem avaliar a performance dos indicadores, avaliando a margem de ganho bruta, líquida e operacional. IV – O índice de Eficiência Operacional é calculado dividindo-se o total do Ativo pelo Faturamento. V – As instituições financeiras podem consultar sistemas interligados, como o SISBACEN, para verificar o endividamento bancário da pessoa jurídica, desde que autorizado pelo cliente. Estão corretas as alternativas: Nota: 20.0 A I, III e V, somente. Você acertou! Alternativa correta = A. A alternativa II está incorreta, pois os exemplos de fontes primárias são o fluxo de caixa da empresa e a geração de lucros. A alternativa IV está incorreta, pois o índice de eficiência operacional é calculado mediante a divisão das despesas totais pelo faturamento, e não o total do Ativo pelo Faturamento. B II, III e V, somente. C II, III e IV, somente. D II e III, somente. E I, II, III, IV e V. Questão 3/5 - Análise de Crédito e Risco O forte da análise de crédito para as pessoas jurídicas, pela complexidade que é envolvida uma empresa, recai sobre a saúde financeira da mesma. Analise as proposições e marque a correta. “Quanto maior for o índice da empresa, maior será a sua eficiência, tanto produtiva quanto administrativa e mais tranquilamente os demais gastos com a gestão serão pagos sem a deterioração dos ativos da companhia”. Esta é a análise da: Nota: 20.0 A Margem Operacional Você acertou! Margem Operacional: quanto maior for o índice da empresa, maior será a sua eficiência, tanto produtiva quanto administrativa e mais tranquilamente os demais gastos com a gestão serão pagos sem a deterioração dos ativos da companhia (RODRIGUES, 2012, p. 103). B Margem Bruta C Margem Líquida D Margem de Contribuição E Lucro Líquido do Exercício Questão 4/5 - Análise de Crédito e Risco O forte da análise de crédito para as pessoas jurídicas, pela complexidade que é envolvida uma empresa, recai sobre a saúde financeira da mesma. Analise as proposições e marque a correta. “Demonstra o percentual do passivo da empresa, com vencimento dentro de um ano, composto por dívidas bancárias para as quais a empresa não dispõe de recursos de liquidez imediata (caixa, bancos, aplicações financeiras)”. Estamos falando do: Nota: 20.0 A Endividamento Geral B Endividamento Bancário Líquido Você acertou! Endividamento Bancário Líquido: demonstra o percentual do passivo da empresa, com vencimento dentro de um ano, composto por dívidas bancárias para as quais a empresa não dispõe de recursos de liquidez imediata (caixa, bancos, aplicações financeiras) (RODRIGUES, 2012, p. 105). C Endividamento a Curto Prazo D Margem Operacional E Endividamento de Longo Prazo Questão 5/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Sua empresa obteve sobras de caixa em um determinado período, nesse momento você precisa analisar qual a melhor opção de investimento dessas sobras com o intuito de alcançar uma rentabilidade satisfatória. Sobre as sobras de caixa, é correto afirmar que: I - Dependendo do montante, que se tem para investir, e do seu perfil, enquanto investidor, pode valer mais a pena investir diretamente em títulos públicos nacionais – tesouro direto - ou privados (CDB, LCA, LCI), ou, indiretamente, por meio dos fundos de investimento. II - Prefira à liquidez, a solução mais coerente, levando em consideração risco e retorno para a situação em apreço, seria a aquisição de títulos de renda fixa, tendo em vista que o retorno ajustado para o risco ainda é o melhor do mercado. III - É interessante deixar as sobras aplicadas em caderneta de poupança com uma inflação acumulada em 10% a.a, enquanto a caderneta poupança estiver rendendo 7% a.a. IV - As instituições financeiras, sempre oferecem opções de investimento com rentabilidade acima do mercado e com taxas atrativas, dessa maneira, é interessante investir somente junto aos bancos. Estão corretas as afirmativas: Nota: 20.0 A Afirmativas II e IV apenas. B Afirmativas II e III apenas. C Afirmativas I e II apenas. Você acertou! Pág 16 - Aula 4 da disciplina A alternativa correta é a letra C As assertivas III e IV, estão incorretas pelo fato de que a poupança atualmente não se iguala a inflação, ou seja, não há ganho de capital. E as instituições financeiras não disponibilizam todo o portfólio de investimento, tal como, títulos do tesouro direto o que não as tornam tão competitivas como as corretoras. D Afirmativas III e IV apenas. E Afirmativas I, III e IV apenas.
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