3sistemas de gestao e auditoria ambiental 2

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Doutora em Ciências
Faculdade de Saúde Pública - USP
• É um exame e/ou avaliação independente, relacionado 
a um determinado assunto por especialista no objeto 
de exame, que faça uso de julgamento profissional e 
comunique os resultados aos interessados.
• É um instrumento usado por 
empresas para auxiliá-las a 
controlar o atendimento a 
políticas, práticas, 
procedimentos e/ou requisitos 
estipulados com o objetivo de 
evitar a degradação ambiental.
• Resolução CONAMA 306/2002:
– “Processo sistemático e documentado de 
verificação, executado para obter e avaliar, de forma 
objetiva, evidências da auditoria para determinar se 
as atividades, eventos, sistemas de gestão e 
condições ambientais especificados ou as 
informações relacionadas a estes estão em 
conformidade com os critérios de auditoria, e para 
comunicar os resultados deste processo ao cliente”.
• Auditoria
• processo sistemático, documentado e independente
para obter evidências de auditoria e avaliá-las
objetivamente para determinar a extensão na qual os
critérios da auditoria são atendidos.
Surgiu nos EUA, na década de 70, e consistia de 
análises críticas do desempenho ambiental, ou 
auditorias de verificação de conformidade, com o 
objetivo de reduzir os riscos dos investidores de 
empresas que possuíam ações na bolsa de 
valores.
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• Obter e analisar informações, dados e evidências que 
possam determinar se a empresa ou organização está 
cumprindo com os critérios estabelecidos.
• Verificar conformidade legal.
• Verificar adequação das práticas gerenciais e as 
operações existentes.
• Identificar riscos e responsabilidades.
• Verificar procedimentos de respostas a emergências.
• Aumentar a competitividade.
• Criar vantagens competitivas estratégicas.
• Identificar passivos ambientais das empresas durante a 
venda e/ou fusão de organizações.
• Planejamento.
• Execução.
• Monitoramento.
• Análise.
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Quanto à 
aplicabilidade
Quanto ao tipo
• Auditoria ambiental internas ou de primeira parte
– Realizada por equipe formada por membros da 
própria organização auditada.
• Auditoria ambiental externa ou de segunda parte
– Realizada por uma equipe formada por membros ou 
representantes de uma parte interessada 
diretamente na gestão ambiental da organização 
auditada e que tenha poder legal ou de negociação 
para exigir a auditoria.
• Auditoria ambiental externa ou de terceira parte
– Organizações externas de auditoria independente
tais como organizações que provêem certificados ou
registros de conformidade com os requisitos da
norma NBR ISO 9001 e NBR ISO 14001.
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• Auditoria de Diagnóstico Prévio
– É uma identificação rigorosa e objetiva das 
vulnerabilidades e dos requisitos legais que devem 
ser considerados para uma dada localidade ou 
atividade, com o objetivo de melhorar seu 
desempenho.
• Auditoria Ambiental de Responsabilidade
– Avalia o passivo ambiental das empresas, ou seja, 
suas responsabilidades ambientais efetivas e 
potenciais. 
• Auditoria de Cadeia Produtiva
– São auditorias realizadas ao longo da cadeia 
produtiva, envolvendo produtos e serviços, 
destinada a otimizar a gestão de recursos, melhorar 
a eficiência do processo produtivo e minimizar a 
geração de resíduos, o uso de energia, ou outros 
insumos.
• Auditoria ambiental de certificação
– Tem por objetivo produzir uma declaração ou 
certificado atestando que os critérios de auditoria 
são cumpridos pela organização auditada. 
• Auditoria ambiental de acompanhamento
– Verifica se as condições de certificação continuam 
sendo cumpridas.
• Auditoria ambiental de verificação de correções
– Verifica se as não conformidades de auditorias 
anteriores foram corrigidas.
• Auditoria compulsória
– Visa cumprir exigência legal referente à realização de 
auditoria ambiental.
• Auditoria de descomissionamento
– Avaliar os danos ao ecossistema e à população do 
entorno de alguma unidade empresarial em 
consequência de sua desativação – paralisação 
definitiva de suas atividades.
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• Em 1996, três Normas de Auditorias Ambientais foram 
publicadas :
– ISO 14010 - Diretrizes para Auditoria Ambiental –
Princípios Gerais.
– ISO 14011 - Diretrizes para Auditoria Ambiental –
Procedimentos de Auditoria.
– ISO 14012 - Diretrizes para Auditoria Ambiental –
Critérios de Qualificação para Auditores Ambientais.
• Estas três normas foram substituídas em 2002 por uma 
única, que uniu os procedimentos de auditoria 
ambiental e da qualidade, a ISO 19011: Diretrizes para 
Auditorias de Qualidade e Ambiental. 
• Auditor Líder: Coordena, organiza, consulta, busca 
soluções, avalia, relata.
• Auditor: Segue as instruções do auditor líder, planeja e 
executa tarefas.
• Cliente: Determina as necessidades da auditoria, define 
os objetivos, aprova o plano de auditoria.
• Auditado: Coopera com o trabalho dos auditores, 
informa aos trabalhadores sobre a auditoria, dispõe de 
recursos.
Conhecimento e 
habilidades 
genéricas
Conhecimento e 
habilidades 
específicas em 
qualidade
Conhecimento e 
habilidades 
ambientais 
específicas
EDUCAÇÃO
EXPERIÊNCIA 
PROFISSIONAL
TREINAMENTO 
EM AUDITORIA
EXPERIÊNCIA EM 
AUDITORIA
ATRIBUTOS PESSOAIS
CONAMA. Resolução nº 306, de 5 de julho de 2002. 
Estabelece os requisitos mínimos e o termo de referência 
para realização de auditorias ambientais. Disponível 
em:http://www.mma.gov.br.
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Implementando o programa de auditoria
· programando
· avaliando
· selecionando equipes
· dirigindo atividades
· mantendo registros
Monitorando e analisando criticamente o 
programa de auditoria
· monitorando e analisando
· identificando necessidades de ações 
corretivas e preventivas
· identificando oportunidades
Competência e
avaliação de 
auditores
Atividades de 
auditoria
Melhorando
o programa
de auditoria
Planejar
(Plan)
Verificar
(Check)
Agir
(Act)
Autoridade para o programa 
de auditoria
Estabelecendo o programa de auditoria
· objetivos e responsabilidades
· recursos
· procedimentos
a) comunicar o programa de auditoria às partes pertinentes;
b) coordenar e programar auditorias;
c) estabelecer e manter um processo para a avaliação dos
auditores;
d) fornecer os recursos necessários para as equipes de auditoria;
e) assegurar a realização de auditorias de acordo com o programa
de auditoria;
f) assegurar o controle de registros das atividades de auditoria;
g) assegurar a análise crítica e a aprovação de relatórios de
auditoria;
Monitoramento
- a habilidade da equipe de auditoria em 
implementar o plano de auditoria,
- conformidade com o programa de auditoria e as 
programações, e
- realimentação dos clientes de auditoria, 
auditados e auditores.
a) resultados e tendências do monitoramento,
b) conformidade com os procedimentos,
c) evolução de necessidades e expectativas de partes interessadas,
d) registros do programa de auditoria,
e) práticas alternativas ou novas de auditar, e
f) consistência no desempenho entre equipes de auditoria em
situações semelhantes.
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Iniciando a auditoria
· designando o líder da equipe da auditoria· definindo objetivos, escopo e critério da 
auditoria
· determinando a viabilidade da auditoria
· selecionando a equipe da auditoria
· estabelecendo contato inicial com o auditado
Realizando análise crítica de documentos
· analisando criticamente documentos 
pertinentes ao sistema de gestão, incluindo 
registros, e determinando sua adequação
com respeito ao critério da auditoria
Preparando as atividades da auditoria no local
· preparando o plano da auditoria
· designando trabalho para a equipe de 
auditoria
· preparando documentos de trabalho
Conduzindo atividades da auditoria no local
· conduzindo a reunião de abertura
· comunicação durante a auditoria
· funções e responsabilidades de guias e observadores
· coletando e verificando informações
· gerando constatações da auditoria
· preparando conclusões da auditoria
· conduzindo a reunião de encerramento
Preparando, aprovando e distribuindo o relatório da 
auditoria
· preparando o relatório da auditoria
· aprovando e distribuindo o relatório da auditoria
Concluindo a auditoria
Conduzindo ações de acompanhamento de auditoria
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Fontes de informação
Coletando informações por
amostragem apropriada e verificando
Evidências da auditoria
Avaliando contra o critério da auditoria
Constatações da auditoria
Analisando criticamente
Conclusões da auditoria
a) entrevista com os empregados e outras pessoas;
b) observações de atividades e do ambiente e condições de
trabalho circunvizinho;
c) documentos, como política, objetivos, planos, procedimentos,
normas, instruções, licenças e permissões,especificações,
desenhos, contratos e ordens;
d) registros, como registros de inspeção, notas de reuniões,
relatórios de auditoria, registros de monitoramento de
programas e resultados de medições;
e) resumos de dados, análises e indicadores de desempenho;
f) informações sobre os programas de amostragem do auditado e
sobre procedimentos para o controle de amostragem e
processos de medição;
g) relatórios de outras fontes, como, por exemplo, realimentação
de cliente, outras informações pertinentes de partes externas e
classificações de fornecedor;
h) bancos de dados computadorizados e web sites.
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Auditoria Ambiental da Empresa “_______________”
Questionário de Auditoria:
Descrição do local auditado:
Rua __________________, n° ______ Cidade: _______________.
Contato: Sr. ___________________________________________.
Cargo: Sócio-proprietário.
Telefone: (___) ______ - ______.
Descrição do local auditado:
Anexar mapas e croquis sempre que possível.
Vizinhança: Norte, Sul, Leste e Oeste.
Existem áreas sensíveis próximas à empresa?
A área está sujeita à alagamentos 
e/ou inundações em períodos de chuvas?
Foi feita alguma auditoria ambiental ou avaliação 
nesta empresa?
Quando? Por quem? Para quê?
A empresa possui um plano de gestão ambiental?
Existência de Política Ambiental 
Comprometimento com a política ambiental 
Objetivos e metas na área ambiental 
Estrutura de responsabilidades 
Treinamento 
Comunicação 
Documentação 
Controle de documentos 
Preparação para o atendimento de emergências
Auditorias ambientais periódicas 
1. Introdução.
2. Sumário.
3. Corpo do relatório (listar evidências 
e as constatações e dizer a qual requisito 
se refere cada não conformidade).
4. Confidencialidade e lista de distribuição (listar 
quem irá receber uma cópia).
5. Conclusão.
6. Anexos.
Reunião de Encerramento.
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Certificação Ambiental é concedida a empresas 
que, nos processos de geração de seus produtos, 
respeitam os dispositivos legais referentes às 
questões ambientais e apresentam determinados 
procedimentos exigidos pelo órgão certificador.
A Certificação Ambiental pode ser concedida 
tanto para empresas que geram produtos 
(indústrias em geral), como para prestadoras de 
serviços (consultorias, comércio, etc).
A análise do processo produtivo deve envolver
desde a obtenção de matéria prima, o descarte de
resíduos, a qualidade ambiental do produto
gerado, reciclagem, biodegrabilidade, etc.
A Certificação Ambiental surgiu pela necessidade
de diferenciar os produtos que apresentavam um
desempenho ambiental adequado, considerando
sua utilização pelo consumidor e todos os demais
aspectos citados anteriormente.
A certificação dos Sistemas de Gestão atesta a
conformidade do modelo de gestão de fabricantes
e prestadores de serviço em relação a requisitos
normativos. Os sistemas clássicos na certificação
de gestão são os de gestão de qualidade, baseado
nas normas NBR ISO 9001 e os sistemas de gestão
ambiental, conforme as normas NBR ISO 14001
O Inmetro é o responsável pela gestão dos 
Programas de Avaliação da Conformidade, no 
âmbito do Sistema Brasileiro de Avaliação da 
Conformidade – SBAC.
A certificação é feita por um organismo acreditado
pelo Inmetro.