30 QUESTÕES DE LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA AULAS 1 A 5

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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 
 
 
 
 
 
 
 
Data: 15/04/2015 23:05:12 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402191733) Pontos: 1,0 / 1,0 
O Direito Tributário é um ramo didaticamente autônomo do Direito, além de estudar as relações jurídicas entre 
Estado e sujeito passivo. Além do mais, é um ramo que trata da arrecadação e da fiscalização de tributos. 
Sabendo-se que o nome do tributo adotado em lei é irrelevante na identificação da natureza de um tributo, qual 
a forma de se identificar a natureza jurídica específica de um tributo? 
 
A) é por meio do fato gerador da respectiva obrigação 
B) é por meio da autonomia do direito tributário em face dos outros ramos 
C) não é por meio do conhecimento da hipótese de incidência e da base de cálculo 
D) é por meio da sua relação com a sociedade 
E) é por meio da base de cálculo apenas 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402317395) Pontos: 1,0 / 1,0 
A natureza jurídica específica do Tributo é determinado pelo (a): 
 
A) Base de Cálculos. 
B) Fato Gerador. 
C) Lei. 
D) Portaria. 
E) Decreto. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402215442) Pontos: 1,0 / 1,0 
Sobre as taxas analise as afirmações: I ¿ todo e qualquer serviço público é remunerado por meio de taxa; II ¿ 
os serviços públicos gerais e universais são remunerados pelas receitas gerais, ou seja, pelos impostos; III ¿ as 
taxas são denominadas de tributos vinculados, pois que para a sua cobrança é necessária a prestação de algum 
serviço público específico e divisível para um beneficiário identificado ou identificável; IV ¿ na prática não existe 
diferença entre imposto e taxa, pois ambos possuem o mesmo fato gerador e a mesma hipótese de incidência, 
ocorrendo na maioria das vezes bi-tributação; V ¿ as taxas podem ser de serviços ou de polícia, sendo esta 
última a que é cobrada pela prestação dos serviços de segurança pública. Assinale a alternativa que 
corresponde às afirmações corretas: 
 
A) estão corretas as afirmações IV e V; 
B) estão corretas as afirmações I, III e V; 
C) estão corretas as afirmações I e V; 
D) estão corretas as afirmações II e III; 
E) estão corretas as afirmações II e IV. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402317401) Pontos: 1,0 / 1,0 
É um tributo vinculado a uma contraprestação do Estado pela valorização de um imóvel em razão de uma obra 
pública: 
 
A) ITR 
B) Taxa de Melhoria. 
C) IPTU 
D) Empréstimo Compulsório. 
E) Contribuição de Melhoria. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402709254) Pontos: 1,0 / 1,0 
Acerca da espécie tributária IMPOSTO, é INCORRETO afirmar: 
 
A) Sempre que possível, os impostos terão caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade 
econômica do contribuinte, facultado à administração tributária, especialmente para conferir efetividade 
a esses objetivos, identificar, respeitados os direitos individuais e nos termos da lei, o patrimônio, os 
rendimentos e as atividades econômicas do contribuinte. 
B) Imposto é toda contribuição monetária, direta ou indireta, que os poderes públicos exigem de cada 
pessoa física ou jurídica para ocorrer às despesas da administração por serviços não especificados. 
C) São exemplos de Impostos da União: O Imposto de Importação (II), o Imposto de Exportação (IE) e o 
Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI). 
D) Os impostos são tributos vinculados. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 6
a
 Questão (Ref.: 201402317873) Pontos: 1,0 / 1,0 
Identifique o Princípio que preceitua que não há tributo sem lei que o institua ou o majore: 
 
A) Princípio da Isonomia. 
B) Princípio da Igualdade. 
C) Princípio da Anterioridade. 
D) Princípio da Legalidade. 
E) Princípio da Formalidade. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201402371670) Pontos: 0,0 / 1,0 
O exercício do poder de polícia, pelo Estado, havendo lei instituidora, autoriza a cobrança de: 
 
A) a) taxas 
B) e) empréstimo compulsório 
C) b) impostos e taxas 
D) c) contribuição de melhoria 
E) d) contribuição especial; 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 8
a
 Questão (Ref.: 201402380681) Pontos: 0,0 / 1,0 
A Constituição Federal estabelece a competência tributária, conceito que atribui a um determinado ente o poder 
de tributar. Tal poder foi dividido entre os entes federativos: União, Estados, Distrito Federal e Municípios. Tal 
medida consagrou o princípio do federalismo, que está ligado, EXCETO: 
 
A) ao princípio da anterioridade 
B) ao princípio da igualdade 
C) ao princípio da competência 
D) ao princípio da autonomia. 
E) ao princípio da irretroatividade 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201402390319) 
De acordo com o estudado na Aula 03 quem são as pessoas da Obrigação Tributária? 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201402390312) 
Diante do conceito de Tributo em que consiste a expressão "Que não constitua sanção de ato ilícito"? 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GABARITO: 
1)A 
2)B 
3)D 
4)E 
5)D 
6)D 
7)A 
8)D 
9) Compare com a sua resposta: Sujeito Ativo: pessoa jurídica de direito público titular da competência para 
exigir o seu cumprimento (Artigo 119 do CTN). É aquele que, por exemplo, pode promover execução fiscal, 
arrecadar ou fiscalizar tributos, executar leis, serviços, atos ou decisões administrativas em matéria tributária 
(artigo 7º do CTN). São Pessoas de Direito Privado. As pessoas naturais não podem ser qualificadas como 
sujeitos ativos de obrigação tributária. Sujeito Passivo: pessoa natural ou jurídica que tem o dever de cumprir a 
obrigação principal, que é pagar, contribuir (Artigo 121 do CTN). Pode ser: ¿ Contribuinte: quando tem relação 
pessoal e direta com a situação que constitua o respectivo fato gerador; ¿ Responsável: quando, sem revestir 
condição de contribuinte, sua obrigação decorra de Lei. 
10) Compare com a sua resposta: Tributo não é multa, visto que sanção de ato ilícito é multa, ou seja, 
penalidade pecuniária e não tributo. 
 
 
 
 
1a Questão (Ref.: 201402378835) Pontos: 1,0 / 1,0 
A União poderá instituir impostos não previstos na Constituição Federal, desde que sejam não cumulativos e não 
tenham fato gerador ou basede cálculo próprios dos nela discriminados, mediante: 
 
A) lei complementar 
B) resolução do Senado Federal 
C) emenda constitucional 
D) lei delegada 
E) lei ordinária 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402185846) Pontos: 1,0 / 1,0 
Os serviços públicos justificadores da cobrança de taxas consideram-se utilizados potencialmente pelo 
contribuinte: 
 
A) Quando possam ser destacados em unidades autônomas de intervenção, de utilidade, ou de 
necessidades públicas; 
B) Quando sendo de utilização compulsória, sejam postos à sua disposição mediante atividade 
administrativa em efetivo funcionamento; 
C) Quando suscetíveis de utilização, separadamente, por parte de cada um dos seus usuários; 
D) Quando não existe atividade da administração pública e somente a previsão do serviço a disposição do 
contribuinte. 
E) Quando não suscetíveis de utilização, separadamente, por parte de cada um dos seus usuários; 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402191771) Pontos: 1,0 / 1,0 
Considere que um determinado Município instituiu uma taxa de coleta domiciliar de lixo, pois a coleta de lixo é 
de incumbência local. Analise as asserções seguintes relativas ao tema. O Município ao instaurar a prestação de 
serviço poderá editar uma lei que institua o tributo PORQUE essa taxa tem como contribuintes os proprietáriosde imóveis, eis que estes dispõem do serviço em prol de suas unidades imobiliárias. A respeito dessa afirmação, 
assinale a opção correta. 
 
A) As duas asserções são falsas, pois uma não justifica a outra 
B) As duas asserções são verdadeiras, mas a segunda não é a justificativa correta da primeira 
C) As duas asserções são proposições verdadeiras e a segunda é uma justificativa correta da primeira 
D) A primeira asserção é verdadeira e a segunda é falsa 
E) A primeira asserção é falsa e a segunda é verdadeira 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402380769) Pontos: 0,0 / 1,0 
Limitação ao poder de tributar consiste em instrumentos que limitam a competência tributária do fisco, ou seja, 
delimita o poder tributário de: 
 
A) criar leis 
B) aumentar ou diminuir as alíquotas. 
C) aumentar as alíquotas 
D) criar e arrecadar tributos. 
E) diminuir as alíquotas 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402215447) Pontos: 1,0 / 1,0 
Sobre os impostos assinale a afirmação INCORRETA: 
 
A) também conhecido como tributo não vinculado; 
B) é cobrado sobre uma atividade ou situação que se relacione à riqueza do contribuinte; 
C) pode ser cobrado quando houver a prática de um ilícito por parte do sujeito passivo; 
D) tem por fato gerador situação independente de qualquer atividade do Estado; 
E) terá sempre uma lei que o regulamente ¿ princípio da legalidade. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402378886) Pontos: 0,0 / 1,0 
Marque com V a assertiva verdadeira e com F a falsa, assinalando em seguida a opção correspondente.( ) A 
autorização para que loja coloque anúncio luminoso na porta externa, concedida (a autorização) pela 
administração municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de 
polícia.( ) A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder 
isenção de taxas estaduais.( ) Criança de doze anos de idade não pode ser sujeito passivo de imposto sobre a 
renda e proventos de qualquer natureza.( ) Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição 
do contribuinte, mas não utilizados por ele, constitui taxa de serviço. 
 
A) F, V, V, F 
B) V, V, V, V 
C) F, F, F, F 
D) V, V, F, F 
E) V, F, F, V 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201402380624) 
A receita pública se compõe dos ingressos financeiros que, em tese, têm um único objetivo indiscutível que é a 
satisfação das despesas públicas. Receita Derivada ou de Economia Pública, sendo representado pelos tributos e 
pelas penalidades pecuniárias. Aqui, o Estado mobiliza a sua característica de soberania e exige recursos 
financeiros, recolhendo compulsoriamente do patrimônio dos indivíduos. Explique e exemplifique o que vem a 
ser uma receita Derivada ou de Economia Pública. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201402164576) Pontos: 0,0 / 1,0 
A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é 
permitida em face do princípio da 
 
A) legalidade 
B) igualdade 
C) anterioridade 
D) anualidade 
E) irretroatividade 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201402390316) 
Com base na teoria geral das obrigações, entende-se que a Obrigação Tributária constitui-se em dois tipos de 
obrigação, quais são elas, justifique sua resposta. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201402184009) Pontos: 1,0 / 1,0 
A cobrança do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei: 
 
A) (a) exclusivamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
B) (c) relativamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Municipal. 
C) (b) exclusivamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
D) (d) relativamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
GABARITO; 
 
1)A 
2)B 
3)C 
4)D 
5)C 
6)E 
7) Compare com a sua resposta: É aquela que deriva do patrimônio da sociedade. Quando um cidadão adquire 
um bem, seja móvel ou imóvel, o Estado cobra tributos em relação à aquisição dos referidos bens. 
8)C 
9) Compare com a sua resposta: Obrigação Principal - É a prestação a qual se obriga o sujeito passivo, sendo de 
natureza patrimonial. É sempre uma quantia em dinheiro, ou seja, uma obrigação de dar dinheiro, de pagar. O 
não pagamento enseja em uma penalidade pecuniária. e Obrigação Acessória - É uma obrigação de fazer, um 
dever e é sempre não patrimonial.Por exemplo, emitir nota fiscal, escriturar livros, inscrever-se no Cadastro 
Nacional de Pessoas Jurídicas ¿ CNPJ. 
10)A 
 
 
1a Questão (Ref.: 201402317395) Pontos: 1,0 / 1,0 
A natureza jurídica específica do Tributo é determinado pelo (a): 
 
A) Fato Gerador. 
B) Decreto. 
C) Portaria. 
D) Base de Cálculos. 
E) Lei. 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402191572) Pontos: 0,0 / 1,0 
No Brasil, em face da arrecadação tributária, os impostos são exigidos daqueles que exteriorização algum signo 
ou expressão manifestador de riqueza, por isso é incorreto afirmar que: 
 
A) Em relação aos impostos em geral, o tributo que tem por fato gerador uma situação de aquisição de 
renda e que é independente de qualquer atividade estatal específica do contribuinte é o imposto. 
B) Em relação à cobrança de contribuição de melhoria, o Poder Público poderá arrecadar de todos os 
proprietários beneficiados o valor global do custo de uma obra, a fim de ser ressarcido das despesas 
realizadas, independentemente do valor cobrado de cada contribuinte. 
C) A vedação legal ao cálculo das taxas em função do capital das empresas explica-se porque, se assim não 
o fosse, esta exação, no caso, seria proporcional ao valor do patrimônio da pessoa jurídica, grandeza 
esta inidônea para dimensionamento da referida espécie tributária. 
D) A vedação constitucional do uso de base de cálculo própria de impostos, na instituição de taxa, é lógica e 
coerente, porque, enquanto o valor do primeiro deve guardar proporcionalidade com a capacidade 
contributiva, a segunda deverá ser proporcional à contraprestação oferecida pelo Estado. 
E) Na contribuição de melhoria, o Poder Público pode arrecadar o imposto, mas se não mencionar o 
elemento de valorização imobiliária, será entendido que este continua fazendo parte da caracterização e 
fundamentação para exigência deste tipo de tributo. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402317869) Pontos: 1,0 / 1,0 
Os fatos do mundo real sobre os quais haverá a incidência tributária, como por exemplo os produtos 
industrializados compõem as: 
 
A) Fontes Especiais. 
B) Fontes Materiais. 
C) Fontes Formais. 
D) Fontes Securitárias. 
E) Fontes Principais. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402317379) Pontos: 1,0 / 1,0 
O Tributo para ser exigido ou aumentado depende de: 
 
A) Portaria 
B) Decreto 
C) Resolução 
D) Medida Provisória 
E) Lei 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402377710) Pontos: 0,0 / 1,0 
Competência Tributária pode ser definida como, exceto: 
 
A) Aptidão para criar, in abstracto, tributos; 
B) Limite do poder fiscal para legislar e cobrar tributos. 
C) Aptidão para criar, in concreto, tributos; 
D) Parcela do poder de tributar conferida pela Constituição a cada ente político para criar tributos; 
E) O poder de instituir, cobrar e fiscalizar o tributo; 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402380681) Pontos: 1,0 / 1,0 
A Constituição Federal estabelece a competência tributária,conceito que atribui a um determinado ente o poder 
de tributar. Tal poder foi dividido entre os entes federativos: União, Estados, Distrito Federal e Municípios. Tal 
medida consagrou o princípio do federalismo, que está ligado, EXCETO: 
 
A) ao princípio da igualdade 
B) ao princípio da anterioridade 
C) ao princípio da competência 
D) ao princípio da irretroatividade 
E) ao princípio da autonomia. 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201402189282) Pontos: 1,0 / 1,0 
São denominados de tributos não vinculados, isto quer dizer: 
 
A) estes tributos são os que têm um sujeito ativo que pode variar, ele não é vinculado ao tributo. 
B) são vinculados a uma atividade estatal, são os tributos em geral; 
C) são denominados de não vinculados porque independem de qualquer atividade ou serviço público 
genérico em relação ao contribuinte para que seja pago, estamos falando das taxas; 
D) os tributos não vinculados são aqueles pagos em caráter extraordinário, como, por exemplo, as taxas 
que podem ser criadas na iminência de guerra externa; 
E) tem esta denominação, pois a sua criação e sua cobrança independem de qualquer atividade ou serviço 
em relação ao contribuinte, estamos falado dos impostos; 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201402161421) Pontos: 1,0 / 1,0 
O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço 
público, quando o serviço for: 
 
A) posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo 
B) posto à disposição do contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
C) prestado ao contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
D) prestado ao contribuinte, ainda que não seja atribuição da entidade prestá-lo 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201402371835) 
Certo projeto criou uma "contribuição de melhoria" que tinha por fato gerador a saída de mercadorias de 
estabelecimentos industriais situados em vias públicas asfaltadas pela União. Pergunta-se: Está correto o 
objetivo desse projeto? Justifique 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201402390319) 
De acordo com o estudado na Aula 03 quem são as pessoas da Obrigação Tributária? 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GABARITO: 
1)A 
2)B 
3)B 
4)E 
5)C 
6)E 
7)E 
8)A 
9) Compare com a sua resposta: Não; porque o fato gerador da contribuição de melhoria, no projeto, não 
guarda relação com a valorização do imóvel 
10) Compare com a sua resposta: Sujeito Ativo: pessoa jurídica de direito público titular da competência para 
exigir o seu cumprimento (Artigo 119 do CTN). É aquele que, por exemplo, pode promover execução fiscal, 
arrecadar ou fiscalizar tributos, executar leis, serviços, atos ou decisões administrativas em matéria tributária 
(artigo 7º do CTN). São Pessoas de Direito Privado. As pessoas naturais não podem ser qualificadas como 
sujeitos ativos de obrigação tributária. Sujeito Passivo: pessoa natural ou jurídica que tem o dever de cumprir a 
obrigação principal, que é pagar, contribuir (Artigo 121 do CTN). Pode ser: ¿ Contribuinte: quando tem relação 
pessoal e direta com a situação que constitua o respectivo fato gerador; ¿ Responsável: quando, sem revestir 
condição de contribuinte, sua obrigação decorra de Lei.