Planejamento Tributário

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Objetivas
	Planejamento Tributário
	 Se tratando do IPI, a base de calculo... Logo o valor da operação R: B) Ao preço do produto acrescido dos valores adicionados....
	A base de calculo do ISS é o preço dos serviços. Considera-se preço a receita bruta.... R: A) Aos materiais adquiridos de terceiros e aplicado na obra
	A empresa adquire materia-prima sendo o valor total da NF 256.501,75…Logo, o valor do ICMS destacado... R: E) R$ 26.765,40
	A empresa AL Ltda efetuou uma venda para um consumidor final, qual valor ICMS será... R: C) R$ 1.062,18
	A empresa Luzasul prest. Serviços efetuou em sua rede manutenção... R: E) ISS de R$ 1.272,00 a ser recolhido no municipio do prestador
	A empresa Survive Industrial, no mês de Maio 2011...Apure o valor final IPI.. R: B) IPI a pagar de R$ 135,00
	A empresa The Luxe adquire materia-prima sendo o valor total da NF 256.501,75...Os valores IPI e ICMS São... R: C) R$ 33.456,75 e R$ 26.765,40
	A industrialização não é somente a transformação...podemos afirmar... R: C) A montagem faz parte da industrialização
	As empresas tributadas pelo Simples Nacional, no caso de prestação serviços... R: B) Sim, porém o ISS retido deverá ser abatido da parcela do Simples a ser recolhido
	Analise a situação a seguir...uma empresa contribunte... R: C) Incluir o ICMS eo IPI
	Com relação ao ISS, assinale V ou F... A sequencia correta é : R: C) V - V- F - V
	Considerando as seguintes operações...Operação 1 - aquisição mercadoria/Operação 2 - Revenda dessa mercadoria R: B) ICMS a pagar de R$ 1.260,00
	Considere as seguintes operações... Compra mercadoria... Qual será o valor final do ICMS R: A) R$ 180,00
	Considere que uma empresa de tubos e conexões contratou um serviço...o pagamento deverá ser feito por meio... R: C) R$ 7.600,00
	Dentre os diversos fatos gerados do ICMS... I-A saida da mercadora... II-o forn alimentação... III-a transmissao propr. IV-emissão pedido compras, V-toda prestação.. R: A) Com exceção IV, demais corretas
	Fica a cargo do Senado Federal fixar aliquotas interestaduais...R: C) AS afirmações II e III estão corretas
	O IPI, quando de uma venda para industrialização... R: C) Não Deverá integrar a base de calculo do ICMS
	O ISSQN é um tributo de competencia.. R: B) Dos Municipios
	Oliveira estabele que, independentemente da forma.... Esta alternativa é... R: C) Devido a uma possivel insuficiencia de caixa....
	Planejamento tributario é mais do que uma ferramenta à disposição dos adm...Na verdade.. I-Evitar concorrencia/II-Reduzir base calculo/III-Potergar pgto.. R: E) Todas afirmativas corretas
	Quanto ao ICMS podemos afimar que: R: D) O ICMS é calculado por dentro, ou seja, no preço...
	Se tratando da retenção do ISS, com a vigência... I-A retenção deverá ser feita, II-o valor retido deverá ser...III-As empresas optantes pelo Simples.. R: D) Somente II está correta
	Se tratando de IPI sobre produtos nacionais, a base de calculo...R: B) Ao preço do produto acrescido dos valores adicionais...
	Seguindo os prinicipios constitucionais o ICMS é regido... R: D) Seletividade e não cumulatividade
	Segundo Borges, para se elaborar um planejamento tributario... I-Verificar se a econ. Tributos, II-Examinar se a economia.., III-Analisar se a econ. Impostos, IV-Investigar se a econ... R: D) Todas corretas
	Segundo o especialista em gestão tributaria, Alexandre Galhardo...Portanto: R: A) Diante da complexidade da legislação brasileira, é necessario um profissional...
	Toda ação consciente, espontânea, dolosa ou intencional... I-Transf. Fat/to empresa, II-faturar merc. c/ valor.., III-Empresa opta por adquirir, IV-A empresa tem como... R: B) As afirm.I e III são consid. elisão fiscal
	Uma empresa adquire mercadorias para revenda..Entende-se por valor agregado...R: E) O quando a empresa adiciona sobre os insumos que adquire
	Uma empresa situada no estado de SP, compra mercadorias do PR...A empresa pode aproveitar credito IPI...R: C) Somente 10% do valor do IPI
	Uma empresa situada no estado do PA, vendeu produtos sua fabricação...Qual valor total NF... R: A) R$ 1.753,50
	Uma industria que fabrica e comercializa.... No final do periodo foi apurado o imposto a ser pago: R: D) R$ 8.800,00
Discursivas
	Explique de que maneiras os tributos afetam as finanças das organizações
	R: A falta do planejamento tributario pode deixar as organizações com insuficiencia de caixa e também afeta diretamente a margem de lucro da mesma. 
	Descreva o que ocorre quando o contribuinte adquire bens e serviços tributados pelo ICMS
	R: Quando o bem ou serviço é tributado pelo ICMS, o contribuinte pode utilizar o sistema de Não cumulatividade e utilizar o credito do ICMS do produto adquirido.
	 
	Como o IPI pode ser classificado?
	R: O IPI pode ser classificado como imposto, de competencia federal, que segue os principios da não cumulatividade e seletividade. O IPI possui várias aliquotas e a classificação fiscal dos produtos é feita
	através da Tabela de Incidencia do imposto sobre produtos industrializados (Tipi)
	Defina quem são os contribuintes
	R: Contribuintes são parte da obrigação tributária, aqueles que tem relação pessoal e direta com a situação que constitui o fato gerador.
	Analise a seletividade do IPI
	R: O IPI segue o principio da seletividade, ou seja, é taxado o produto conforme sua essencialidade. Quanto mais superfluo, maior a aliquota de recolhimento.
	Aplica-se ao IPI o principio constitucional da anterioridade? Explique
	R: Não, pois o IPI é uma exceção ao principio da anterioridade, e portanto, as aliquotas podem ser alteradas durante o exercicio financeiro.
	Explique o termo: Industrialização
	R: Industrialização é qualquer operação que modifique a natureza, o funcionamento, acabamento, apresentação ou finalidade do produto ou ainda aperfeiçoe para consumo.
	Demonstre o funcionamento do ISS-QN
	Em que consiste o Planejamento Tributário e qual sua finalidade
	R: Planejamento tributario é obter menor carga tributaria dentro da legalidade e a finalidade é economizar nos impostos. Podemos: evitar a incidencia do tributo, reduzir o montante do tributo e retardar o
	pagamento do tributo, tudo dentro da Lei.
	O que é Substituição tributária?
	R: Consiste na atribuição a um determinado contribuinte (substituto) da responsabilidade de pagamento do imposto devido em determinadas operações subsequentes, antecedentes ou concominantes. 
	Cite os tipos de substituição tributaria do ICMS
	R: Subst. Trib. Oper. Subsequentes / Subst. Tribut. Oper. Antecedentes / Subst. Trib. Oper. Ou Prest. Concomitantes
	1º) Responsabilidade do pagamento do imposto incidente nas saidas subsequentes até o consumidor final. É atribuida aos contribuintes substitulos, que normalmente são os fabricantes ou importadores.
	2º) O imposto é diferido na saida de determinado contribuintem o momento de seu pagamento é postergado e a responsabilidade é transferida para outras pessoas (as próximas na cadeia comercial)
	3º) Atribui a responsabilidade pelo pagamento do imposto a outro contribuinte e não àquele que realiza a operação ou prestação de serviço concomitantemente à ocorrencia do fato gerador.
	Quais as principais caracteristicas do ICMS? Cite-as e explique-as
	R: Não cumulatividade: o valor pago na operação anterior será abatido do imposto devido em cada operação
	Seletividade: quanto mais superfluo o produto for, maior será a incidencia de imposto.
	Trace a distinção entre elisão e evasão fiscal
	R: Elisão é a economia tributaria licita, sem violar a lei, enquanto a evasão é toda ação consciente, espontanea, dolosa ou intencional do contribuinte em evitar, eliminar, reduzir ou retardar o pagamento
	de formas criminais