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OR 01 -Vendas Leonardo OR 1 - ORÇAMENTO DE VENDAS ALFAZIN JANEIRO ALFAZIN FEVEREIRO INFLAÇÃO 0,99500% ALFAZIN MARÇO INFLAÇÃO 0,65574% Total de Unidades 150 Total de Unidades 168 Total de Unidades 180 Total 498 Preço de Venda * 202.02 Preço de Venda * 204.04 Preço de Venda * 205.56 Receita Total * 30,303.00 Receita Total * 34,278.72 Receita Total * 37,000.80 Total * 101,582.52 ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS BETAZON JANEIRO BETAZON FEVEREIRO BETAZON MARÇO Total de Unidades 1525 Total de Unidades 1580 Total de Unidades 1595 Total 4700 Preço de Venda * 153.00 Preço de Venda * 153.00 Preço de Venda * 153.00 Receita Total * 233,325.00 Receita Total * 241,740.00 Receita Total * 244,035.00 Total * 719,100.00 Vendas Totais * 263,628.00 * 276,018.72 * 281,035.80 Total Geral * 820,682.52 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO TOTAL Contas a Receber Dezembro ALFAZIN * 28,000.00 Demar Alfaia: Demar Alfaia: Vai receber esse valor referente ao mês de dezembro, pois as cooperativas tem 30 dias para pagar. * 30,303.00 * 34,278.72 * 92,581.72 ALFAZIN * 67,050.00 BETAZON * 230,662.50 Demar Alfaia: Demar Alfaia: 43.680,00 referente à 50% de dezembro + 42.920,00 referente à 50% de janeiro. As cooperativas pagam 50% de entrada e 50% daqui a 30 dias. * 237,532.50 Demar Alfaia: Demar Alfaia: 42.920,00 referente à 50% de janeiro + 47.270,00 referente à 50% de fevereiro. * 242,887.50 * 711,082.50 BETAZON * 43,680.00 VENDAS TOTAIS * 258,662.50 * 267,835.50 * 277,166.22 * 803,664.22 OR 01 -Vendas OR 1 - ORÇAMENTO DE VENDAS ALFAZIN JANEIRO ALFAZIN FEVEREIRO INFLAÇÃO 0,99500% ALFAZIN MARÇO INFLAÇÃO 0,65574% Total de Unidades 235 Total de Unidades 250 Total de Unidades 268 Total 753 Preço de Venda * 302.00 Preço de Venda * 305.00 Preço de Venda * 307.00 Receita Total * 70,970.00 Receita Total * 76,250.00 Receita Total * 82,276.00 Total * 229,496.00 ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS BETAZON JANEIRO BETAZON FEVEREIRO BETAZON MARÇO Total de Unidades 740 Total de Unidades 815 Total de Unidades 775 Total 2330 Preço de Venda * 116.00 Preço de Venda * 116.00 Preço de Venda * 116.00 Receita Total * 85,840.00 Receita Total * 94,540.00 Receita Total * 89,900.00 Total * 270,280.00 Vendas Totais * 156,810.00 * 170,790.00 * 172,176.00 Total Geral * 499,776.00 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO TOTAL Contas a Receber Dezembro ALFAZIN * 67,050.00 Demar Alfaia: Demar Alfaia: Vai receber esse valor referente ao mês de dezembro, pois as cooperativas tem 30 dias para pagar. * 70,970.00 * 76,250.00 * 214,270.00 ALFAZIN * 67,050.00 BETAZON * 86,600.00 Demar Alfaia: Demar Alfaia: 43.680,00 referente à 50% de dezembro + 42.920,00 referente à 50% de janeiro. As cooperativas pagam 50% de entrada e 50% daqui a 30 dias. * 90,190.00 Demar Alfaia: Demar Alfaia: 42.920,00 referente à 50% de janeiro + 47.270,00 referente à 50% de fevereiro. * 92,220.00 * 269,010.00 BETAZON * 43,680.00 VENDAS TOTAIS * 153,650.00 * 161,160.00 * 168,470.00 * 483,280.00 OR 02 - Produção JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE ALFAZIN Dezembro Alfazin Total de unidades vendidas 150 168 180 498 Total de unidades vendidas 225 (+) Estoque final desejado 50 Neto Lopes: Neto Lopes: 20% da previsão do mês seguinte 54 56 56 Neto Lopes: Neto Lopes: Ao final do trimestre, manter o equivalente a 20% em estoque da produção de abril. (+) Estoque final desejado 47 Neto Lopes: Neto Lopes: 20% da previsão do mês seguinte Total necessário p/ período 200 222 236 Total necessário p/ período 272 (-) Estoque inicial disponível 47 50 54 47 Neto Lopes: Neto Lopes: Temo que tomar o esquero final do trimeste anterior, estoque de dezembro (-) Estoque inicial disponível 45 Total a produzir no período 153 172 182 507 Total a produzir no período 227 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE BETAZON Betazon Total de unidades vendidas 740 815 775 2330 Total de unidades vendidas 780 (+) Estoque final desejado 163 Neto Lopes: Neto Lopes: 20% da previsão do mês seguinte 155 162 162 (+) Estoque final desejado 148 Neto Lopes: Neto Lopes: 20% da previsão do mês seguinte Total necessário p/ período 903 970 937 Total necessário p/ período 928 (-) Estoque inicial disponível 148 163 155 148 (-) Estoque inicial disponível 156 Total a produzir no período 755 807 782 2344 Total a produzir no período 772 OR 02 - Produção Leonardo JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE ALFAZIN Dezembro Alfazin Total de unidades vendidas 150 168 180 498 Total de unidades vendidas 225 (+) Estoque final desejado 34 Neto Lopes: Neto Lopes: 20% da previsão do mês seguinte 36 38 38 Neto Lopes: Neto Lopes: Ao final do trimestre, manter o equivalente a 20% em estoque da produção de abril. (+) Estoque final desejado 47 Neto Lopes: Neto Lopes: 20% da previsão do mês seguinte Total necessário p/ período 184 204 218 536 Total necessário p/ período 272 (-) Estoque inicial disponível 30 34 36 30 Neto Lopes: Neto Lopes: Temo que tomar o esquero final do trimeste anterior, estoque de dezembro (-) Estoque inicial disponível 45 Total a produzir no período 154 170 182 506 Total a produzir no período 227 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE BETAZON Betazon Total de unidades vendidas 1525 1580 1595 4700 Total de unidades vendidas 780 (+) Estoque final desejado 316 Neto Lopes: Neto Lopes: 20% da previsão do mês seguinte 319 334 334 (+) Estoque final desejado 148 Neto Lopes: Neto Lopes: 20% da previsão do mês seguinte Total necessário p/ período 1841 1899 1929 5669 Total necessário p/ período 928 (-) Estoque inicial disponível 305 316 319 305 (-) Estoque inicial disponível 156 Total a produzir no período 1536 1583 1610 4729 Total a produzir no período 772 OR 03 - Matéria Prima JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE RETROATIVO A DEZEMBRO DEZEMBRO ALFAZIN ALFAZIN Produção necessária 154 170 182 506 Produção necessária 227 (x) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 (x) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 (=) Quantidade total necessária de MP X 308 340 364 1012 (=) Quantidade total necessária de MP X 454 (X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 (X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 (=) Quantidade total necessária de MP Y 462 510 546 1518 (=) Quantidade total necessária de MP Y 681 (X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1 (X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 154 170 182 506 (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 227 BETAZON BETAZON Produção necessária 1536 1583 1610 4729 Produção necessária 772 (X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 (X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 (=) Quantidade total necessária de MP W 6144 6332 6440 18916 (=) Quantidade total necessária de MP W 3088 (X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 (X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 (=) Quantidade total necessária de MP Z 9216 9498 9660 28374 (=) Quantidade total necessária de MP Z 4632 (X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1 (X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 (=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1536 1583 1610 4729 (=) Quantidade total necessária de EMB LATA 772 OR 03 - Matéria Prima Leonardo JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE RETROATIVO A DEZEMBRO DEZEMBRO ALFAZIN ALFAZIN Produção necessária 154 170 182 506 Produção necessária 506 (x) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 (x) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin (=) Quantidade total necessária de MP X 308 340 364 1012 (=) Quantidade total necessária de MP X 1012 (X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 (X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin (=) Quantidade total necessária de MP Y 462 510 546 1518 (=) Quantidade total necessária de MP Y 1518 (X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1 (X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 154 170 182 506 (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 506 BETAZON BETAZON Produção necessária 1536 1583 1610 4729 Produção necessária 4729 (X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 (X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon (=) Quantidade total necessária de MP W 6144 6332 6440 18916 (=) Quantidade total necessária de MP W 18916 (X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 (X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon (=) Quantidade total necessária de MP Z 9216 9498 9660 28374 (=) Quantidade total necessária de MP Z 28374 (X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1 (X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon (=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1536 1583 1610 4729 (=) Quantidade total necessária de EMB LATA 4729 OR 04 - Compra MP JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE MATÉRIA PRIMA X Quantidade necessária p/ produção 476 508 540 * 1,524 (+) Estoque final desejado 143 153 162 Total necessário p/ período 619 661 702 (-) Estoque inicial disponível 0 143 153 0 Quantidade a ser comprada 619 518 549 * 1,686 (X) Preço unitário * 13.44 * 12.80 * 12.40 Valor total da compra de X * 8,319.36 * 6,630.40 * 6,807.60 * 21,757.36 MATÉRIA PRIMA Y Quantidade necessária p/ produção 714 762 810 * 2,286 (+) Estoque final desejado 215 229 243 Total necessário p/ período 929 991 1053 (-) Estoque inicial disponível 0 215 229 0 Quantidade a ser comprada 929 776 824 * 2,529 (X) Preço unitário * 12.00 * 12.00 * 12.00 Valor total da compra de Y * 11,148.00 * 9,312.00 * 9,888.00 * 30,348.00 MATÉRIA PRIMA W Quantidade necessária p/ produção 3020 3228 3128 * 9,376 (+) Estoque final desejado 906 969 939 Total necessário p/ período 3926 4197 4067 (-) Estoque inicial disponível 0 906 969 0 Quantidade a ser comprada 3926 3291 3098 * 10,315 (X) Preço unitário * 2.80 * 2.80 * 2.80 Valor total da compra de W * 10,992.80 * 9,214.80 * 8,674.40 * 28,882.00 MATÉRIA PRIMA Z Quantidade necessária p/ produção 4530 4842 4692 * 14,064 (+) Estoque final desejado 1359 1453 1408 Total necessário p/ período 5889 6295 6100 (-) Estoque inicial disponível 0 1359 1453 0 Quantidade a ser comprada 5889 4936 4647 * 15,472 (X) Preço unitário * 10.30 * 10.60 * 10.60 Valor total da compra de Z * 60,656.70 * 52,321.60 * 49,258.20 * 162,236.50 EMBALAGEM PLÁSTICA Quantidade necessária p/ produção 238 254 270 * 762 (+) Estoque final desejado 254 270 280 280 Total necessário p/ período 492 524 550 (-) Estoque inicial disponível 238 254 270 238 Quantidade a ser comprada 254 270 280 * 804 (X) Preço unitário * 0.20 * 0.20 * 0.20 Valor total da compra de Saco * 50.80 * 54.00 * 56.00 * 160.80 EMBALAGEM LATA Quantidade necessária p/ produção 755 807 782 * 2,344 (+) Estoque final desejado 807 782 810 810 Total necessário p/ período 1562 1589 1592 (-) Estoque inicial disponível 755 807 782 755 Quantidade a ser comprada 807 782 810 * 2,399 (X) Preço unitário * 0.80 * 0.80 * 0.80 Valor total da compra de lata * 645.60 * 625.60 * 648.00 * 1,919.20 MO 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA MATÉRIA PRIMA X * 7,461.38 * 7,305.98 * 6,736.72 * 21,504.08 MATÉRIA PRIMA Y * 7,491.00 * 11,148.00 * 9,312.00 * 27,951.00 MATÉRIA PRIMA W * 8,028.80 * 10,992.80 * 9,214.80 * 28,236.40 MATÉRIA PRIMA Z * 50,621.01 * 58,156.17 * 51,402.58 * 160,179.76 EMBALAGEM PLASTICA * 50.80 * 54.00 * 56.00 * 160.80 EMBALAGEM LATA * 645.60 * 625.60 * 648.00 * 1,919.20 TOTAL * 74,298.59 * 88,282.55 * 77,370.10 * 239,951.24 OR 04 - Compra MP Leonardo JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE MATÉRIA PRIMA X Quantidade necessária p/ produção 308 340 364 * 1,012 (+) Estoque final desejado 93 102 110 110 Total necessário p/ período 401 442 474 (-) Estoque inicial disponível 0 93 102 0 Quantidade a ser comprada 401 349 372 * 1,122 (X) Preço unitário * 19.00 * 19.25 * 19.00 Valor total da compra de X * 7,619.00 * 6,718.25 * 7,068.00 * 21,405.25 MATÉRIA PRIMA Y Quantidade necessária p/ produção 462 510 546 * 1,518 (+) Estoque final desejado 139 153 164 164 Total necessário p/ período 601 663 710 (-) Estoque inicial disponível 0 139 153 0 Quantidade a ser comprada 601 524 557 * 1,682 (X) Preço unitário * 13.00 * 13.00 * 13.00 Valor total da compra de Y * 7,813.00 * 6,812.00 * 7,241.00 * 21,866.00 MATÉRIA PRIMA W Quantidade necessária p/ produção 6144 6332 6440 * 18,916 (+) Estoque final desejado 1844 1900 1932 1932 Total necessário p/ período 7988 8232 8372 (-) Estoque inicial disponível 0 1844 1900 0 Quantidade a ser comprada 7988 6388 6472 * 20,848 (X) Preço unitário * 3.00 * 3.00 * 3.00 Valor total da compra de W * 23,964.00 * 19,164.00 * 19,416.00 * 62,544.00 MATÉRIA PRIMA Z Quantidade necessária p/ produção 9216 9498 9660 * 28,374 (+) Estoque final desejado 2765 2850 2898 2898 Total necessário p/ período 11981 12348 12558 (-) Estoque inicial disponível 0 2765 2850 0 Quantidade a ser comprada 11981 9583 9708 * 31,272 (X) Preço unitário * 6.00 * 6.50 * 6.50 Valor total da compra de Z * 71,886.00 * 62,289.50 * 63,102.00 * 197,277.50 EMBALAGEM PLÁSTICA Quantidade necessária p/ produção 154 170 182 * 506 (+) Estoque final desejado 170 182 190 190 Total necessário p/ período 324 352 372 (-) Estoque inicial disponível 154 170 182 154 Quantidade a ser comprada 170 182 190 * 542 (X) Preço unitário * 0.10 * 0.10 * 0.10 Valor total da compra de Saco * 17.00 * 18.20 * 19.00 * 54.20 EMBALAGEM LATA Quantidade necessária p/ produção 1536 1583 1610 * 4,729 (+) Estoque final desejado 1583 1610 1670 1670 Total necessário p/ período 3119 3193 3280 (-) Estoque inicial disponível 1536 1583 1610 1536 Quantidade a ser comprada 1583 1610 1670 * 4,863 (X) Preço unitário * 0.50 * 0.50 * 0.50 Valor total da compra de lata * 791.50 * 805.00 * 835.00 * 2,431.50 MO 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA MATÉRIA PRIMA X * 6,701.40 * 7,078.55 * 6,928.10 * 20,708.05 MATÉRIA PRIMA Y * 4,260.00 * 7,813.00 * 6,812.00 * 18,885.00 MATÉRIA PRIMA W * 15,210.00 * 23,964.00 * 19,164.00 * 58,338.00 MATÉRIA PRIMA Z * 53,506.80 * 69,007.05 * 62,533.25 * 185,047.10 EMBALAGEM PLASTICA * 17.00 * 18.20 * 19.00 * 54.20 EMBALAGEM LATA * 791.50 * 805.00 * 835.00 * 2,431.50 TOTAL * 80,486.70 * 108,685.80 * 96,291.35 * 285,463.85 OR 05 - MOD JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE ALFAZIN Quantidade total a produzir 238 254 270 762 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0.20 0.20 0.20 Total de horas a trabalhar 47.60 50.80 54.00 152.40 (X) Custo hora MOD 10.80 10.80 10.80 Custo total MOD Alfazin 514.08 548.64 583.20 * 1,645.92 BETAZON Quantidade total a produzir 755 807 782 * 2,344.00 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0.4 0.4 0.4 Total de horas a trabalhar 302.00 322.80 312.80 937.60 (X) Custo hora MOD 10.80 10.80 10.80 Custo total MOD Betazon * 3,261.60 * 3,486.24 * 3,378.24 * 10,126.08 CUSTO TOTAL COM MOD * 3,775.68 * 4,034.88 * 3,961.44 * 11,772.00 OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA Pagamento da MOD * 3,754.52 * 3,775.68 * 4,034.88 * 11,565.08 OR 05 - Leonardo JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE ALFAZIN Quantidade total a produzir 154 170 182 506 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0.50 0.50 0.50 Total de horas a trabalhar 77.00 85.00 91.00 253.00 (X) Custo hora MOD 10.80 10.80 10.80 Custo total MOD Alfazin 831.6 918 982.80 * 2,732.40 BETAZON Quantidade total a produzir 1536 1583 1610 * 4,729.00 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0.4 0.4 0.4 Total de horas a trabalhar 614.40 633.20 644.00 1891.60 (X) Custo hora MOD 10.80 10.80 10.80 Custo total MOD Betazon * 6,635.52 * 6,838.56 * 6,955.20 * 20,429.28 CUSTO TOTAL COM MOD * 7,467.12 * 7,756.56 * 7,938.00 * 23,161.68 OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA Pagamento da MOD * 7,201.64 * 7,467.12 * 7,756.56 * 22,425.32 OR 06 - CIF JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE Total de horas de MOD Utilizada 349.60 373.60 366.80 (X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. * 11.80 * 11.80 * 11.80 Total de CIFs Variáveis * 4,125.28 * 4,408.48 * 4,328.24 * 12,862.00 CIFs fixos Depreciação * 3,160.00 * 3,160.00 * 3,160.00 * 9,480.00 Manutenção * 2,800.00 * 2,800.00 * 2,800.00 * 8,400.00 Mão-de-obra Indireta * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 4,500.00 Total de CIFs Fixos * 7,460.00 * 7,460.00 * 7,460.00 * 22,380.00 TOTAL GERAL DE CIFs * 11,585.28 * 11,868.48 * 11,788.24 * 35,242.00 OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO Alfazin Total de unidades produzidas * 238 * 254 * 270 Peso unitário * 5 * 5 * 5 Peso total de produção * 1,190 * 1,270 * 1,350 Betazon Total de unidades produzidas * 755 * 807 * 782 Peso unitário * 10 * 10 * 10 Peso total de produção * 7,550 * 8,070 * 7,820 Peso total da produção do período * 8,740 * 9,340 * 9,170 OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO Alfazin Taxa percentual de rateio (%) * 13.61556 * 13.59743 * 14.72192 CIFs Rateados para Alfazin * 1,577.40 * 1,613.81 * 1,735.46 Betazon Taxa percentual de rateio (%) * 86.38444 * 86.40257 * 85.27808 CIFs Rateados para Betazon * 10,007.88 * 10,254.67 * 10,052.78 OR 06D - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta * 10,085.28 * 10,368.48 * 10,288.24 * 30,742.00 (+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior * 1,350.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 4,350.00 (-) Depreciação * 3,160.00 * 3,160.00 * 3,160.00 * 9,480.00 Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa * 8,275.28 * 8,708.48 * 8,628.24 * 25,612.00 OR 06 - CIF Leonardo JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE Total de horas de MOD Utilizada 691.40 718.20 735.00 (X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. * 6.25 * 6.25 * 6.25 Total de CIFs Variáveis * 4,321.25 * 4,488.75 * 4,593.75 * 13,403.75 CIFs fixos Depreciação * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 15,000.00 Manutenção * 3,000.00 * 3,000.00 * 3,000.00 * 9,000.00 Mão-de-obra Indireta * 3,750.00 * 3,750.00 * 3,750.00 * 11,250.00 Total de CIFs Fixos * 11,750.00 * 11,750.00 * 11,750.00 * 35,250.00 TOTAL GERAL DE CIFs * 16,071.25 * 16,238.75 * 16,343.75 * 48,653.75 OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO Alfazin Total de unidades produzidas * 154 * 170 * 182 Peso unitário * 5 * 5 * 5 Peso total de produção * 770 * 850 * 910 Betazon Total de unidades produzidas * 1,536 * 1,583 * 1,610 Peso unitário * 10 * 10 * 10 Peso total de produção * 15,360 * 15,830 * 16,100 Peso total da produção do período * 16,130 * 16,680 * 17,010 OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO Alfazin Taxa percentual de rateio (%) * 4.77371 * 5.09592 * 5.34979 CIFs Rateados para Alfazin * 767.19 * 827.51 * 874.36 Betazon Taxa percentual de rateio (%) * 95.22629 * 94.90408 * 94.65021 CIFs Rateados para Betazon * 15,304.06 * 15,411.24 * 15,469.39 OR 06D - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta * 12,321.25 * 12,488.75 * 12,593.75 * 37,403.75 (+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior * 3,500.00 * 3,750.00 * 3,750.00 * 11,000.00 (-) Depreciação * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 15,000.00 Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa * 10,821.25 * 11,238.75 * 11,343.75 * 33,403.75 OR 07 - Desp. Vendas JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS Nível de Atividades - Receita de Vendas * 156,810.00 * 170,790.00 * 172,176.00 Taxa de Comissionamento (2,0%) 2% 2% 2% Total de Comissões de Vendedores * 3,136.20 * 3,415.80 * 3,443.52 * 9,995.52 Nível de Atividades - Unidades Vendidas 975 1065 1043 Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE) * 1.20 * 1.20 * 1.20 Total de gastos com Frete * 1,170.00 * 1,278.00 * 1,251.60 * 3,699.60 Total de Despesas Variáveis * 4,306.20 * 4,693.80 * 4,695.12 * 13,695.12 DESPESAS DE VENDAS FIXAS Propaganda * 4,500.00 * 4,500.00 * 4,500.00 * 13,500.00 Salários de Vendedores * 8,800.00 * 8,800.00 * 8,800.00 * 26,400.00 Salários de Supervisores e Gerentes * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 13,800.00 Outras despesas de vendas * 3,000.00 * 3,000.00 * 3,000.00 * 9,000.00 Total de Despesas Fixas * 20,900.00 * 20,900.00 * 20,900.00 * 62,700.00 Total Geral de Despesas de Vendas * 25,206.20 * 25,593.80 * 25,595.12 * 76,395.12 OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA Despesas de Vendas sem Com. e Salários * 8,670.00 * 8,778.00 * 8,751.60 * 26,199.60 (+) Comissões e Salários Mês Anterior * 16,088.20 * 16,536.20 * 16,815.80 * 49,440.20 Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa * 24,758.20 * 25,314.20 * 25,567.40 * 75,639.80 OR 07 - Desp. Vendas Leonardo JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS Nível de Atividades - Receita de Vendas * 263,628.00 * 276,018.72 * 281,035.80 Taxa de Comissionamento (2,0%) 2% 2% 2% Total de Comissões de Vendedores * 5,272.56 * 5,520.37 * 5,620.72 * 16,413.65 Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1675 1748 1775 Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE) * 1.10 * 1.10 * 1.10 Total de gastos com Frete * 1,842.50 * 1,922.80 * 1,952.50 * 5,717.80 Total de Despesas Variáveis * 7,115.06 * 7,443.17 * 7,573.22 * 22,131.45 DESPESAS DE VENDAS FIXAS Propaganda * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 15,000.00 Salários de Vendedores * 12,600.00 * 12,600.00 * 12,600.00 * 37,800.00 Salários de Supervisores e Gerentes * 6,500.00 * 6,500.00 * 6,500.00 * 19,500.00 Outras despesas de vendas * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 15,000.00 Total de Despesas Fixas * 29,100.00 * 29,100.00 * 29,100.00 * 87,300.00 Total Geral de Despesas de Vendas * 36,215.06 * 36,543.17 * 36,673.22 * 109,431.45 OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA Despesas de Vendas sem Com. e Salários * 11,842.50 * 11,922.80 * 11,952.50 * 35,717.80 (+) Comissões e Salários Mês Anterior * 16,088.20 * 24,372.56 * 24,620.37 * 65,081.13 Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa * 27,930.70 * 36,295.36 * 36,572.87 * 100,798.93 OR 08 - Desp. Admin. JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE Salários Pessoal Administrativo * 4,200.00 * 4,200.00 * 4,200.00 * 12,600.00 Aluguel Escritório * 3,200.00 * 3,200.00 * 3,200.00 * 9,600.00 Suprimentos Escritório * 2,600.00 * 2,600.00 * 2,600.00 * 7,800.00 Outras despesas Administrativas * 1,500.00 * 1,500.00 * 1,500.00 * 4,500.00 Depreciação de móveis e equipamentos * 1,200.00 * 1,200.00 * 1,200.00 * 3,600.00 Total Geral de Despesas Administrativas * 12,700.00 * 12,700.00 * 12,700.00 * 38,100.00 OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA Total de Despesas Administrativas sem Salários * 8,500.00 * 8,500.00 * 8,500.00 * 25,500.00 (+) Salários mês anterior * 4,000.00 * 4,200.00 * 4,200.00 * 12,400.00 (-) Depreciação de móveis e equipamentos * 1,200.00 * 1,200.00 * 1,200.00 * 3,600.00 Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa * 11,300.00 * 11,500.00 * 11,500.00 * 34,300.00 OR 08 - Desp. Admin. Leonardo JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE Salários Pessoal Administrativo * 6,000.00 * 6,000.00 * 6,000.00 * 18,000.00 Aluguel Escritório * 3,200.00 * 3,200.00 * 3,200.00 * 9,600.00 Suprimentos Escritório * 2,600.00 * 2,600.00 * 2,600.00 * 7,800.00 Outras despesas Administrativas * 2,000.00 * 2,000.00 * 2,000.00 * 6,000.00 Depreciação de móveis e equipamentos * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 5,400.00 Total Geral de Despesas Administrativas * 15,600.00 * 15,600.00 * 15,600.00 * 46,800.00 OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA Total de Despesas Administrativas sem Salários * 9,600.00 * 9,600.00 * 9,600.00 * 28,800.00 (+) Salários mês anterior * 5,000.00 * 6,000.00 * 6,000.00 * 17,000.00 (-) Depreciação de móveis e equipamentos * 1,800.00 * 1,800.00 * 1,800.00 * 5,400.00 Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa * 12,800.00 * 13,800.00 * 13,800.00 * 40,400.00 OR 09 - CPA MATÉRIA PRIMA X ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial 0 0.000000 0.000000 Recebimento compras Janeiro 619 13.440000 * 8,319.36 619 13.440000 8,319.36 Transf. p/ produção Janeiro 476 13.440000 * 6,397.44 143 13.440000 1,921.92 Recebimento compras Fevereiro 518 12.800000 * 6,630.40 661 12.938457 8,552.32 Transf. p/ produção Fevereiro 508 12.938457 * 6,572.74 153 12.938457 1,979.58 Recebimento compras Março 549 12.400000 * 6,807.60 702 12.517350 8,787.18 Transf. p/ produção Março 540 12.517350 * 6,759.37 162 12.517350 2,027.81 MATÉRIA PRIMA Y ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial 0 0.000000 0.0 Recebimento compras Janeiro 929 12.000000 * 11,148.00 929 12.000000 * 11,148.00 Transf. p/ produção Janeiro 714 12.000000 * 8,568.00 215 12.000000 * 2,580.00 Recebimento compras Fevereiro 776 12.000000 * 9,312.00 991 12.000000 * 11,892.00 Transf. p/ produção Fevereiro 762 12.000000 * 9,144.00 229 12.000000 * 2,748.00 Recebimento compras Março 824 12.000000 * 9,888.00 1,053 12.000000 * 12,636.00 Transf. p/ produção Março 810 12.000000 * 9,720.00 243 12.000000 * 2,916.00 MATÉRIA PRIMA W ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial 0.0 Recebimento compras Janeiro 3926 2.800000 * 10,992.80 3,926 2.800000 * 10,992.80 Transf. p/ produção Janeiro 3,020 2.800000 * 8,456.00 906 2.800000 * 2,536.80 Recebimento compras Fevereiro 3291 2.800000 * 9,214.80 4,197 2.800000 * 11,751.60 Transf. p/ produção Fevereiro 3,228 2.800000 * 9,038.40 969 2.800000 * 2,713.20 Recebimento compras Março 3098 2.800000 * 8,674.40 4,067 2.800000 * 11,387.60 Transf. p/ produção Março 3,128 2.800000 * 8,758.40 939 2.800000 * 2,629.20 MATÉRIA PRIMA Z ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial 0.0 Recebimento compras Janeiro 5889 10.300000 60656.7 5,889 10.300000 * 60,656.70 Transf. p/ produção Janeiro 4,530 10.300000 * 46,659.00 1,359 10.300000 * 13,997.70 Recebimento compras Fevereiro 4936 10.600000 52321.6 6,295 10.535234 * 66,319.30 Transf. p/ produção Fevereiro 4,842 10.535234 * 51,011.60 1,453 10.535234 * 15,307.70 Recebimento compras Março 4647 10.600000 49258.2 6,100 10.584574 * 64,565.90 Transf. p/ produção Março 4,692 10.584574 * 49,662.82 1,408 10.584574 * 14,903.08 EMBALAGEM PLASTICA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial 238 0.200000 * 47.60 Recebimento compras Janeiro 254 0.200000 50.8 492 0.200000 * 98.40 Transf. p/ produção Janeiro 238 0.200000 47.6 254 0.200000 * 50.80 Recebimento compras Fevereiro 270 0.200000 54 524 0.200000 * 104.80 Transf. p/ produção Fevereiro 254 0.200000 50.8 270 0.200000 * 54.00 Recebimento compras Março 280 0.200000 56 550 0.200000 * 110.00 Transf. p/ produção Março 270 0.200000 54 280 0.200000 * 56.00 EMBALAGEM LATA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial 755 0.800000 * 604.00 Recebimento compras Janeiro 807 0.800000 645.6 1,562 0.800000 * 1,249.60 Transf. p/ produção Janeiro 755 0.800000 604 807 0.800000 * 645.60 Recebimento compras Fevereiro 782 0.800000 625.6 1589 0.800000 * 1,271.20 Transf. p/ produção Fevereiro 807 0.800000 645.6 782 0.800000 * 625.60 Recebimento compras Março 810 0.800000 648 1592 0.800000 * 1,273.60 Transf. p/ produção Março 782 0.800000 625.6 810 0.800000 * 648.00 OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) * 47.60 * 4,552.72 * 4,781.58 (+) Compras (MP e Embalagens) * 19,518.16 * 15,996.40 * 16,751.60 (=) Disponível p/ Consumo no Período * 19,565.76 * 20,549.12 * 21,533.18 (-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) * 4,552.72 * 4,781.58 * 4,999.81 (=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período * 15,013.04 * 15,767.54 * 16,533.37 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período * 514.08 * 548.64 * 583.20 (+) Custos Indiretos de Fabricação * 1,577.40 * 1,613.81 * 1,735.46 Total do Custo de Produção do Período * 17,104.52 * 17,929.99 * 18,852.03 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0.0 0.0 0.0 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0.0 0.0 0.0 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA * 17,104.52 * 17,929.99 * 18,852.03 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período * 71.867731 * 70.590512 * 69.822333 BETAZON Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) * 604.00 * 17,180.10 * 18,646.50 (+) Compras (MP e Embalagens) * 72,295.10 * 62,162.00 * 58,580.60 (=) Disponível p/ Consumo no Período * 72,899.10 * 79,342.10 * 77,227.10 (-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) * 17,180.10 * 18,646.50 * 18,180.28 (=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período * 55,719.00 * 60,695.60 * 59,046.82 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período * 3,261.60 * 3,486.24 * 3,378.24 (+) Custos Indiretos de Fabricação * 10,007.88 * 10,254.67 * 10,052.78 Total do Custo de Produção do Período * 68,988.48 * 74,436.51 * 72,477.84 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0.0 0.0 0.0 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0.0 0.0 0.0 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA * 68,988.48 * 74,436.51 * 72,477.84 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período * 91.375470 * 92.238550 * 92.682660 OR 10 - CPV ALFAZIN ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA 47 79.000000 * 3,713.00 Recebimento produção Janeiro 238 * 71.867731 * 17,104.52 285 * 73.043930 20,817.52 Vendas de Janeiro 235 * 73.043930 * 17,165.32 50 * 73.043930 3,652.20 Recebimento produção Fevereiro 254 * 70.590512 * 17,929.99 304 * 70.994046 21,582.19 Vendas de Fevereiro 250 * 70.994046 * 17,748.51 54 * 70.994046 3,833.68 Recebimento produção Março 270 * 69.822333 * 18,852.03 324 * 70.017623 22,685.71 Vendas de Março 268 * 70.017623 * 18,764.72 56 * 70.017623 3,920.99 BETAZON ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA 148 86.200000 * 12,757.60 Recebimento produção Janeiro 755 * 91.375470 * 68,988.48 903 * 90.527220 * 81,746.08 Vendas de Janeiro 740 * 90.527220 * 66,990.14 163 * 90.527220 * 14,755.94 Recebimento produção Fevereiro 807 * 92.238550 * 74,436.51 970 * 91.950979 * 89,192.45 Vendas de Fevereiro 815 * 91.950979 * 74,940.05 155 * 91.950979 * 14,252.40 Recebimento produção Março 782 * 92.682660 * 72,477.84 937 * 92.561622 * 86,730.24 Vendas de Março 775 * 92.561622 * 71,735.26 162 * 92.561622 * 14,994.98 OR 11 - DRE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE Vendas Totais * 156,810.00 * 170,790.00 * 172,176.00 * 499,776.00 Vendas Alfazin * 70,970.00 * 76,250.00 * 82,276.00 * 229,496.00 Vendas Betazon * 85,840.00 * 94,540.00 * 89,900.00 * 270,280.00 (-) Custo dos Produtos vendidos - CPV * 84,155.46 * 92,688.56 * 90,499.98 * 267,344.00 CPV Alfazin * 17,165.32 * 17,748.51 * 18,764.72 * 53,678.55 CPV Betazon * 66,990.14 * 74,940.05 * 71,735.26 * 213,665.45 (=) Lucro Bruto * 72,654.54 * 78,101.44 * 81,676.02 * 232,432.00 (-) Despesas de Vendas * 25,206.20 * 25,593.80 * 25,595.12 * 76,395.12 (-) Despesas Administrativas * 12,700.00 * 12,700.00 * 12,700.00 * 38,100.00 (=) Lucro/Prejuízo Operacional * 34,748.34 * 39,807.64 * 43,380.90 * 117,936.88 OR 12 - Caixa JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1° TRIMESTE Saldo inicial 68,000.00 99,263.41 122,842.50 68,000.00 (+) Entradas de Caixa 153,650.00 161,160.00 168,470.00 483,280.00 Contas recebidas do ALFAZIN 67,050.00 70,970.00 76,250.00 214,270.00 Contas recebidas do BETAZON 86,600.00 90,190.00 92,220.00 269,010.00 (-) Saidas de Caixa 122,386.59 137,580.91 127,100.62 387,068.12 Pagamento de Compras 74,298.59 88,282.55 77,370.10 239,951.24 Mão-de-Obra Direta 3,754.52 3,775.68 4,034.88 11,565.08 Custo Indireto de Fabricação 8,275.28 8,708.48 8,628.24 25,612.00 Despesas de Vendas 24,758.20 25,314.20 25,567.40 75,639.80 Despesas Administrativas 11,300.00 11,500.00 11,500.00 34,300.00 (=) Saldo Final de Caixa 99,263.41 122,842.50 164,211.88 164,211.88 OR 13 - Balanço ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE Caixa 164,211.88 Contas de Fornecedores a Pagar 55,766.18 Contas a Receber 127,226.00 Salários e Comissões a Pagar 26,504.96 Estoques de Produtos Acabados 18,915.97 Estoques de Produtos em Processamento 0 Estoques de Insumos 23,180.09 TOTAL 333,533.94 TOTAL 82,271.14 ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO IMOBILIZADO Instalações de Fábrica 379,200.00 Capital Social 480,000.00 (-) Depreciação Acumulada 41,080.00 Reservas de Lucros 237,782.80 Instalações Líquido 338,120.00 Equipamentos Escritório 144,000.00 (-) Depreciação Acumulada 15,600.00 Equipamentos Escrit. Líquido 128,400.00 TOTAL 466,520.00 TOTAL 717,782.80 TOTAL DO ATIVO 800,053.94 TOTAL DO PASSIVO + PL 800,053.94
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