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Ind.1 PLANILHA DE CÁLCULO DA FABRICA DE JEANS: Ricardo William Borges, Ms. Cenário > 1 Investimento - R$ >> 80,000.00 Dados em relação a produção - previsão Dados em relação a venda - previsão Qtd. mínima Produção estimada: Qtd. Mês Qtd. Ano % Qtd. Mês Qtd. Ano % vendida Calça jeans feminina = 1,000.0 12,000.00 33.3 1,000.0 12,000.00 100.0 * 729 Bermuda jeans feminina = 2,000.0 24,000.00 66.7 2,000.0 24,000.00 100.0 * 1,459 Total... 3,000.0 36,000.00 100.0 3,000.00 36,000.00 100.0 * 2,188 Percentual de ociosidade >>> 25.0 Qtd em estoque >> 0.0 Capacidade máxima >>> 4,000.0 Indice técnico para fabricação de calça: Indice técnico para fabricação de bermuda: item qtd und. valor Unitário Valor total qtd und. valor Unitário Valor total R$ R$ R$ R$ Matéria - Prima 20.54 11.05 Indigo blue 1.20 m 15.80 18.96 0.60 m 15.80 9.48 Algodão cru 0.30 m 5.25 1.57 0.30 m 5.25 1.57 Material Secundário 7.84 7.84 Ziper 1.0 und. 0.75 0.75 1.0 und. 0.75 0.75 Botão 1.0 und. 0.30 0.30 1.0 und. 0.30 0.30 Etiquetas 2.0 und. 0.15 0.30 2.0 und. 0.15 0.30 Tags 1.0 und. 0.22 0.22 1.0 und. 0.22 0.22 Saco plástico 1.0 und. 0.07 0.07 1.0 und. 0.07 0.07 Linha e outros 1.20 1.20 1.20 1.20 Bordados 1.0 und. 5.00 5.00 1.0 und. 5.00 5.00 Total >> 28.38 Total >> 18.89 itens - MOD. qtd vr - salário Valor Encargos Valor Total Costureiras 3.0 1,800.00 5,400.00 54.0 8,316.00 Overloquistas 2.0 1,800.00 3,600.00 54.0 5,544.00 Arrematadeiras 2.0 1,200.00 2,400.00 54.0 3,696.00 Tira linha 2.0 1,200.00 2,400.00 54.0 3,696.00 expedição 1.0 1,000.00 1,000.00 54.0 1,540.00 Total... 10.0 7,000.00 14,800.00 22,792.00 bermuda calça Valor do rateio pela quantidade produzida >>>> 7.60 7.60 7.60 Discriminação - CUSTO FIXO. valor/mês - R$ itens - IMPOSTOS. % Auxiliar de faturamento + encargos 1,848.00 SIMPLES 11.20 Auxiliar de escritório + encargos 1,848.00 ICMS 7.00 Salário vendedor + encargos 1,540.00 Comissão 2.00 Aluguel 600.00 Total >>> 20.20 Água + Energia 650.00 Telefone 550.00 Calça Bermuda Honorários Contábeis 600.00 Custos valor - R$ % valor - R$ % Lanche e alimentação 0.00 MP > 20.54 48.3 11.05 33.5 Material de limpeza e expediente 150.00 MS > 7.84 18.5 7.84 23.8 Manutenção 650.00 MOD > 7.60 17.9 7.60 23.0 Seguro 800.00 cf - unit.> 6.51 15.3 6.51 19.7 Depreciação 8,000.00 CPV >> 42.48 100.0 33.00 100.0 Combustíveis 500.00 Custos diversos 400.00 calça bermuda Outros custos 1,400.00 Valor de MERCADO (R$) > 77.53 73.67 Total... 19,536.00 0 0 Valor rateado pela produção >>> 6.51 Valor de VENDA (R$) >> 77.53 73.67 Lucro pretendido (%) >> 25.00 35.00 Lucro com previsão de venda (%) >> 5.00 5.00 Valor de venda manipulado (R$) >> 56.80 44.12 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DA EMPRESA Previsão de receita a 100% vendido Previsão de venda (%) >>> 100.0% Com lucro pretendido Com lucro manipulado Itens vr. mês - R$ % vr. ano - R$ vr. mês - R$ % vr. ano - R$ 1. RECEITA OPERACIONAL 224,866.93 100.0 2,698,403.15 145,044.12 100.0 1,740,529.41 Receita da Calça 77,526.16 34.5 930,313.87 56,797.24 39.2 681,566.84 Receita da Bermuda 147,340.77 65.5 1,768,089.29 88,246.88 60.8 1,058,962.57 2. CUSTO VARIÁVEL 134,380.12 59.8 1,612,561.44 118,255.91 81.5 1,419,070.94 2.1. Custo da Calça Mat. Prima + Mat. Secund. - calça 28,375.00 12.6 340,500.00 28,375.00 19.6 340,500.00 2.2. Custo bermuda Mat. Prima + Mat. Secund. - bermuda 37,790.00 16.8 453,480.00 37,790.00 26.1 453,480.00 2.3. Mão-de-Obra Direta + encargos - calça 7,597.33 3.4 91,168.00 7,597.33 5.2 91,168.00 2.3. Mão-de-Obra Direta + encargos - bermuda 15,194.67 6.8 182,336.00 15,194.67 10.5 182,336.00 2.4. SIMPLES 25,185.10 11.20 302,221.15 16,244.94 11.20 194,939.29 2.5. ICMS 15,740.69 7.00 188,888.22 10,153.09 7.00 121,837.06 2.6. Comissão 4,497.34 2.0 53,968.06 2,900.88 2.0 34,810.59 3. MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (1 - 2) 90,486.81 40.2 1,085,841.72 26,788.21 18.5 321,458.47 4. CUSTO FIXO 19,536.00 8.7 234,432.00 19,536.00 13.5 234,432.00 Auxiliar de faturamento + encargos 1,848.00 0.8 22,176.00 1,848.00 1.3 22,176.00 Auxiliar de escritório + encargos 1,848.00 0.8 22,176.00 1,848.00 1.3 22,176.00 Salário de vendedor + encargos 1,540.00 0.7 18,480.00 1,540.00 1.1 18,480.00 Aluguel 600.00 0.3 7,200.00 600.00 0.4 7,200.00 Água + Energia 650.00 0.3 7,800.00 650.00 0.4 7,800.00 Telefone 550.00 0.2 6,600.00 550.00 0.4 6,600.00 Honorários Contábeis 600.00 0.3 7,200.00 600.00 0.4 7,200.00 Lanche e alimentação 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 Material de limpeza e expediente 150.00 0.1 1,800.00 150.00 0.1 1,800.00 Manutenção 650.00 0.3 7,800.00 650.00 0.4 7,800.00 Seguro 800.00 0.4 9,600.00 800.00 0.6 9,600.00 Depreciação 8,000.00 3.6 96,000.00 8,000.00 5.5 96,000.00 Combustíveis 500.00 0.2 6,000.00 500.00 0.3 6,000.00 Custos diversos 400.00 0.2 4,800.00 400.00 0.3 4,800.00 Outros custos 1,400.00 0.6 16,800.00 1,400.00 1.0 16,800.00 5. LUCRO OU PREJUÍZO ... 70,950.81 31.6 851,409.72 7,252.21 5.0 87,026.47 Ponto de Equilíbrio em percentual >> 21.6 72.9 Ponto de Equilíbrio em R$ >>> 48,548.52 582,582.19 105,777.22 1,269,326.61 Ponto de Equilíbrio em quantidades > 648 2,188 Rentabilidade sobre o investimento em percentual > mês 88.7 ano mês 9.1 ano Retorno do capital investido em >>> 1.1 0.09 11.0 0.92 Ricardo William: Gasto de matéria prima para uma calça. Ricardo William: Qtd de calças fabricadas por mês. Ricardo William: Qtd. de bermudas fabricadas por mês. Ricardo William: Qtd. de pessoas por cargo na indústria. Ricardo William: Valor unitário de mercado. Ricardo William: Salário mensal conforme o cargo de cada um. Ricardo William: Capacidade máxima da empresa 100%. Ricardo William: Qtd de calças vendidas por mês. Ricardo William: Qtd. de bermudas vendidas por mês. Ricardo William: Encargo social sobre a mão-de-obra direta. Ricardo William: Valor do investimento para montar a indústria. Ricardo William: O % da fabricação de calça foi usado para o rateio do valor atribuído a calça. Ricardo William: % do imposto SIMPLES menos ICMS. Ricardo William: % do ICMS recolhido conforme dados do contador. Ricardo William: % da comissão paga aos vendedores. Ricardo William: Valor de mercado da calça. Ricardo William: Preço de venda em função do lucro pretendido na calça. Ricardo William: % de lucro na calça que o empresário pretende obter. Ricardo William: % de lucro da calça manipulada em função do preço de mercado. Ricardo William: O % da fabricação de calça foi usado para o rateio do valor atribuído a bermuda. Ricardo William: Valor de mercado da bermuda. Ricardo William: Preço de venda em função do lucro pretendido na bermuda. Ricardo William: % de lucro na bermuda que o empresário pretende obter. Ricardo William: % de lucro da bermuda manipulada em função do preço de mercado. CENARIO 2 PLANILHA DE CÁLCULO DA FABRICA DE JEANS: Ricardo William Borges, Ms. Cenário > 2 Investimento - R$ >> 80,000.00 Dados em relação a produção - previsão Dados em relação a venda - previsão Qtd. mínima Produção estimada: Qtd. Mês Qtd. Ano % Qtd. Mês Qtd. Ano % vendida Calça jeans feminina = 1,000.0 12,000.00 33.3 1,000.0 12,000.00 100.0 * 729 Bermuda jeans feminina = 2,000.0 24,000.00 66.7 2,000.0 24,000.00 100.0 * 1,459 Total... 3,000.0 36,000.00 100.0 3,000.00 36,000.00 100.0 * 2,188 Percentual de ociosidade >>> 25.0 Qtd em estoque >> 0.0 Capacidade máxima >>> 4,000.0 Indice técnico para fabricação de calça: Indice técnico para fabricação de bermuda: item qtd und. valor Unitário Valor total qtd und. valor Unitário Valor total R$ R$ R$ R$ Matéria - Prima 20.54 11.05 Indigo blue 1.20 m 15.80 18.96 0.60 m 15.80 9.48 Algodão cru 0.30 m 5.25 1.57 0.30 m 5.25 1.57 Material Secundário 7.84 7.84 Ziper 1.0 und. 0.75 0.75 1.0 und. 0.75 0.75 Botão 1.0 und. 0.30 0.30 1.0 und. 0.30 0.30 Etiquetas 2.0 und. 0.15 0.30 2.0 und. 0.15 0.30 Tags 1.0 und. 0.22 0.22 1.0 und. 0.22 0.22 Saco plástico 1.0 und. 0.07 0.07 1.0 und. 0.07 0.07 Linha e outros 1.20 1.20 1.20 1.20 Bordados 1.0 und. 5.00 5.00 1.0 und. 5.00 5.00 Total >> 28.38 Total >> 18.89 itens - MOD. qtd vr - salário Valor Encargos Valor Total Costureiras 3.0 1,800.00 5,400.00 54.0 8,316.00 Overloquistas 2.0 1,800.00 3,600.00 54.0 5,544.00 Arrematadeiras 2.0 1,200.00 2,400.00 54.0 3,696.00 Tira linha 2.0 1,200.00 2,400.00 54.0 3,696.00 expedição 1.0 1,000.00 1,000.00 54.0 1,540.00 Total... 10.0 7,000.00 14,800.00 22,792.00 bermuda calça Valor do rateio pela quantidade produzida >>>> 7.60 7.60 7.60 Discriminação - CUSTO FIXO. valor/mês - R$ itens - IMPOSTOS. % Auxiliar de faturamento + encargos 1,848.00 SIMPLES 11.20 Auxiliar de escritório + encargos 1,848.00 ICMS 7.00 Salário vendedor + encargos 1,540.00 Comissão 2.00 Aluguel 600.00 Total >>> 20.20 Água + Energia 650.00 Telefone 550.00 Calça Bermuda Honorários Contábeis 600.00 Custos valor - R$ % valor - R$ % Lanche e alimentação 0.00 MP > 20.54 48.3 11.05 33.5 Material de limpeza e expediente 150.00 MS > 7.84 18.5 7.84 23.8 Manutenção 650.00 MOD > 7.60 17.9 7.60 23.0 Seguro 800.00 cf - unit.> 6.51 15.3 6.51 19.7 Depreciação 8,000.00 CPV >> 42.48 100.0 33.00 100.0 Combustíveis 500.00 Custos diversos 400.00 calça bermuda Outros custos 1,400.00 Valor de MERCADO (R$) > 77.53 73.67 Total... 19,536.00 0 0 Valor rateado pela produção >>> 6.51 Valor de VENDA (R$) >> 77.53 73.67 Lucro pretendido (%) >> 25.00 35.00 Lucro com previsão de venda (%) >> 5.00 5.00 Valor de venda manipulado (R$) >> 56.80 44.12 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DA EMPRESA Previsão de receita a 100% vendido Previsão de venda (%) >>> 100.0% Com lucro pretendido Com lucro manipulado Itens vr. mês - R$ % vr. ano - R$ vr. mês - R$ % vr. ano - R$ 1. RECEITA OPERACIONAL 224,866.93 100.0 2,698,403.15 145,044.12 100.0 1,740,529.41 Receita da Calça 77,526.16 34.5 930,313.87 56,797.24 39.2 681,566.84 Receita da Bermuda 147,340.77 65.5 1,768,089.29 88,246.88 60.8 1,058,962.57 2. CUSTO VARIÁVEL 134,380.12 59.8 1,612,561.44 118,255.91 81.5 1,419,070.94 2.1. Custo da Calça Mat. Prima + Mat. Secund. - calça 28,375.00 12.6 340,500.00 28,375.00 19.6 340,500.00 2.2. Custo bermuda Mat. Prima + Mat. Secund. - bermuda 37,790.00 16.8 453,480.00 37,790.00 26.1 453,480.00 2.3. Mão-de-Obra Direta + encargos - calça 7,597.33 3.4 91,168.00 7,597.33 5.2 91,168.00 2.3. Mão-de-Obra Direta + encargos - bermuda 15,194.67 6.8 182,336.00 15,194.67 10.5 182,336.00 2.4. SIMPLES 25,185.10 11.20 302,221.15 16,244.94 11.20 194,939.29 2.5. ICMS 15,740.69 7.00 188,888.22 10,153.09 7.00 121,837.06 2.6. Comissão 4,497.34 2.0 53,968.06 2,900.88 2.0 34,810.59 3. MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (1 - 2) 90,486.81 40.2 1,085,841.72 26,788.21 18.5 321,458.47 4. CUSTO FIXO 19,536.00 8.7 234,432.00 19,536.00 13.5 234,432.00 Auxiliar de faturamento + encargos 1,848.00 0.8 22,176.00 1,848.00 1.3 22,176.00 Auxiliar de escritório + encargos 1,848.00 0.8 22,176.00 1,848.00 1.3 22,176.00 Salário de vendedor + encargos 1,540.00 0.7 18,480.00 1,540.00 1.1 18,480.00 Aluguel 600.00 0.3 7,200.00 600.00 0.4 7,200.00 Água + Energia 650.00 0.3 7,800.00 650.00 0.4 7,800.00 Telefone 550.00 0.2 6,600.00 550.00 0.4 6,600.00 Honorários Contábeis 600.00 0.3 7,200.00 600.00 0.4 7,200.00 Lanche e alimentação 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 Material de limpeza e expediente 150.00 0.1 1,800.00 150.00 0.1 1,800.00 Manutenção 650.00 0.3 7,800.00 650.00 0.4 7,800.00 Seguro 800.00 0.4 9,600.00 800.00 0.6 9,600.00 Depreciação 8,000.00 3.6 96,000.00 8,000.00 5.5 96,000.00 Combustíveis 500.00 0.2 6,000.00 500.00 0.3 6,000.00 Custos diversos 400.00 0.2 4,800.00 400.00 0.3 4,800.00 Outros custos 1,400.00 0.6 16,800.00 1,400.00 1.0 16,800.00 5. LUCRO OU PREJUÍZO ... 70,950.81 31.6 851,409.72 7,252.21 5.0 87,026.47 Ponto de Equilíbrio em percentual >> 21.6 72.9 Ponto de Equilíbrio em R$ >>> 48,548.52 582,582.19 105,777.22 1,269,326.61 Ponto de Equilíbrio em quantidades > 648 2,188 Rentabilidade sobre o investimento em percentual > mês 88.7 ano mês 9.1 ano Retorno do capital investido em >>> 1.1 0.09 11.0 0.92 Ricardo William: Gasto de matéria prima para uma calça. Ricardo William: Qtd de calças fabricadas por mês. Ricardo William: Qtd. de bermudas fabricadas por mês. Ricardo William: Qtd. de pessoas por cargo na indústria. Ricardo William: Valor unitário de mercado. Ricardo William: Salário mensal conforme o cargo de cada um. Ricardo William: Capacidade máxima da empresa 100%. Ricardo William: Qtd de calças vendidas por mês. Ricardo William: Qtd. de bermudas vendidas por mês. Ricardo William: Encargo social sobre a mão-de-obra direta. Ricardo William: Valor do investimento para montar a indústria. Ricardo William: O % da fabricação de calça foi usado para o rateio do valor atribuído a calça. Ricardo William: % do imposto SIMPLES menos ICMS. Ricardo William: % do ICMS recolhido conforme dados do contador. Ricardo William: % da comissão paga aos vendedores. Ricardo William: Valor de mercado da calça. Ricardo William: Preço de venda em função do lucro pretendido na calça. Ricardo William: % de lucro na calça que o empresário pretende obter. Ricardo William: % de lucro da calça manipulada em função do preço de mercado. Ricardo William: O % da fabricação de calça foi usado para o rateio do valor atribuído a bermuda. Ricardo William: Valor de mercado da bermuda. Ricardo William: Preço de venda em função do lucro pretendido na bermuda. Ricardo William: % de lucro na bermuda que o empresário pretende obter. Ricardo William: % de lucro da bermuda manipulada em função do preço de mercado. CENÁRIO 3 PLANILHA DE CÁLCULO DA FABRICA DE JEANS: Ricardo William Borges, Ms. Cenário > 2 Investimento - R$ >> 80,000.00 Dados em relação a produção - previsão Dados em relação a venda - previsão Qtd. mínima Produção estimada: Qtd. Mês Qtd. Ano % Qtd. Mês Qtd. Ano % vendida Calça jeans feminina = 1,000.0 12,000.00 33.3 1,000.0 12,000.00 100.0 * 729 Bermuda jeans feminina = 2,000.0 24,000.00 66.7 2,000.0 24,000.00 100.0 * 1,459 Total... 3,000.0 36,000.00 100.0 3,000.00 36,000.00 100.0 * 2,188 Percentual de ociosidade >>> 25.0 Qtd em estoque >> 0.0 Capacidade máxima >>> 4,000.0 Indice técnico para fabricação de calça: Indice técnico para fabricação de bermuda: item qtd und. valor Unitário Valor total qtd und. valor Unitário Valor total R$ R$ R$ R$ Matéria - Prima 20.54 11.05 Indigo blue 1.20 m 15.80 18.96 0.60 m 15.80 9.48 Algodão cru 0.30 m 5.25 1.57 0.30 m 5.25 1.57 Material Secundário 7.84 7.84 Ziper 1.0 und. 0.75 0.75 1.0 und. 0.75 0.75 Botão 1.0 und. 0.30 0.30 1.0 und. 0.30 0.30 Etiquetas 2.0 und. 0.15 0.30 2.0 und. 0.15 0.30 Tags 1.0 und. 0.22 0.22 1.0 und. 0.22 0.22 Saco plástico 1.0 und. 0.07 0.07 1.0 und. 0.07 0.07 Linha e outros 1.20 1.20 1.20 1.20 Bordados 1.0 und. 5.00 5.00 1.0 und. 5.00 5.00 Total >> 28.38 Total >> 18.89 itens - MOD. qtd vr - salário Valor Encargos Valor Total Costureiras 3.0 1,800.00 5,400.00 54.0 8,316.00 Overloquistas 2.0 1,800.00 3,600.00 54.0 5,544.00 Arrematadeiras 2.0 1,200.00 2,400.00 54.0 3,696.00 Tira linha 2.0 1,200.00 2,400.00 54.0 3,696.00 expedição 1.0 1,000.00 1,000.00 54.0 1,540.00 Total... 10.0 7,000.00 14,800.00 22,792.00 bermuda calça Valor do rateio pela quantidade produzida >>>> 7.60 7.60 7.60 Discriminação - CUSTO FIXO. valor/mês - R$ itens - IMPOSTOS. % Auxiliar de faturamento + encargos 1,848.00 SIMPLES 11.20 Auxiliar de escritório + encargos 1,848.00 ICMS 7.00 Salário vendedor + encargos 1,540.00 Comissão 2.00 Aluguel 600.00 Total >>> 20.20 Água + Energia 650.00 Telefone 550.00 Calça Bermuda Honorários Contábeis 600.00 Custos valor - R$ % valor - R$ % Lanche e alimentação 0.00 MP > 20.54 48.3 11.05 33.5 Material de limpeza e expediente 150.00 MS > 7.84 18.5 7.84 23.8 Manutenção 650.00 MOD > 7.60 17.9 7.60 23.0 Seguro 800.00 cf - unit.> 6.51 15.3 6.51 19.7 Depreciação 8,000.00 CPV >> 42.48 100.0 33.00 100.0 Combustíveis 500.00 Custos diversos 400.00 calça bermuda Outros custos 1,400.00 Valor de MERCADO (R$) > 77.53 73.67 Total... 19,536.00 ABAIXO ACIMA Valor rateado pela produção >>> 6.51 Valor de VENDA (R$) >> 77.53 73.67 Lucro pretendido (%) >> 25.00 35.00 Lucro com previsão de venda (%) >> 5.00 5.00 Valor de venda manipulado (R$) >> 56.80 44.12 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DA EMPRESA Previsão de receita a 100% vendido Previsão de venda (%) >>> 100.0% Com lucro pretendido Com lucro manipulado Itens vr. mês - R$ % vr. ano - R$ vr. mês - R$ % vr. ano - R$ 1. RECEITA OPERACIONAL 224,866.93 100.0 2,698,403.15 145,044.12 100.0 1,740,529.41 Receita da Calça 77,526.16 34.5 930,313.87 56,797.24 39.2 681,566.84 Receita da Bermuda 147,340.77 65.5 1,768,089.29 88,246.88 60.8 1,058,962.57 2. CUSTO VARIÁVEL 134,380.12 59.8 1,612,561.44 118,255.91 81.5 1,419,070.94 2.1. Custo da Calça Mat. Prima + Mat. Secund. - calça 28,375.00 12.6 340,500.00 28,375.00 19.6 340,500.00 2.2. Custo bermuda Mat. Prima + Mat. Secund. - bermuda 37,790.00 16.8 453,480.00 37,790.00 26.1 453,480.00 2.3. Mão-de-Obra Direta + encargos - calça 7,597.33 3.4 91,168.00 7,597.33 5.2 91,168.00 2.3. Mão-de-Obra Direta + encargos - bermuda 15,194.67 6.8 182,336.00 15,194.67 10.5 182,336.00 2.4. SIMPLES 25,185.10 11.20 302,221.15 16,244.94 11.20 194,939.29 2.5. ICMS 15,740.69 7.00 188,888.22 10,153.09 7.00 121,837.06 2.6. Comissão 4,497.34 2.0 53,968.06 2,900.88 2.0 34,810.59 3. MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (1 - 2) 90,486.81 40.2 1,085,841.72 26,788.21 18.5 321,458.47 4. CUSTO FIXO 19,536.00 8.7 234,432.00 19,536.00 13.5 234,432.00 Auxiliar de faturamento + encargos 1,848.00 0.8 22,176.00 1,848.00 1.3 22,176.00 Auxiliar de escritório + encargos 1,848.00 0.8 22,176.00 1,848.00 1.3 22,176.00 Salário de vendedor + encargos 1,540.00 0.7 18,480.00 1,540.00 1.1 18,480.00 Aluguel 600.00 0.3 7,200.00 600.00 0.4 7,200.00 Água + Energia 650.00 0.3 7,800.00 650.00 0.4 7,800.00 Telefone 550.00 0.2 6,600.00 550.00 0.4 6,600.00 Honorários Contábeis 600.00 0.3 7,200.00 600.00 0.4 7,200.00 Lanche e alimentação 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 Material de limpeza e expediente 150.00 0.1 1,800.00 150.00 0.1 1,800.00 Manutenção 650.00 0.3 7,800.00 650.00 0.4 7,800.00 Seguro 800.00 0.4 9,600.00 800.00 0.6 9,600.00 Depreciação 8,000.00 3.6 96,000.00 8,000.00 5.5 96,000.00 Combustíveis 500.00 0.2 6,000.00 500.00 0.3 6,000.00 Custos diversos 400.00 0.2 4,800.00 400.00 0.3 4,800.00 Outros custos 1,400.00 0.6 16,800.00 1,400.00 1.0 16,800.00 5. LUCRO OU PREJUÍZO ... 70,950.81 31.6 851,409.72 7,252.21 5.0 87,026.47 Ponto de Equilíbrio em percentual >> 21.6 72.9 Ponto de Equilíbrio em R$ >>> 48,548.52 582,582.19 105,777.22 1,269,326.61 Ponto de Equilíbrio em quantidades > 648 2,188 Rentabilidade sobre o investimento em percentual > mês 88.7 ano mês 9.1 ano Retorno do capital investido em >>> 1.1 0.09 11.0 0.92 Ricardo William: Gasto de matéria prima para uma calça. Ricardo William: Qtd de calças fabricadas por mês. Ricardo William: Qtd. de bermudas fabricadas por mês. Ricardo William: Qtd. de pessoas por cargo na indústria. Ricardo William: Valor unitário de mercado. Ricardo William: Salário mensal conforme o cargo de cada um. Ricardo William: Capacidade máxima da empresa 100%. Ricardo William: Qtd de calças vendidas por mês. Ricardo William: Qtd. de bermudas vendidas por mês. Ricardo William: Encargo social sobre a mão-de-obra direta. Ricardo William: Valor do investimento para montar a indústria. Ricardo William: O % da fabricação de calça foi usado para o rateio do valor atribuído a calça. Ricardo William: % do imposto SIMPLES menos ICMS. Ricardo William: % do ICMS recolhido conforme dados do contador. Ricardo William: % da comissão paga aos vendedores. Ricardo William: Valor de mercado da calça. Ricardo William: Preço de venda em função do lucro pretendido na calça. Ricardo William: % de lucro na calça que o empresário pretende obter. Ricardo William: % de lucro da calça manipulada em função do preço de mercado. Ricardo William: O % da fabricação de calça foi usado para o rateio do valor atribuído a bermuda. Ricardo William: Valor de mercado da bermuda. Ricardo William: Preço de venda em função do lucro pretendido na bermuda. Ricardo William: % de lucro na bermuda que o empresário pretende obter. Ricardo William: % de lucro da bermuda manipulada em função do preço de mercado. CENARIO 4 PLANILHA DE CÁLCULO DA FABRICA DE JEANS: Ricardo William Borges, Ms. Cenário > 2 Investimento - R$ >> 80,000.00 Dados em relação a produção - previsão Dados em relação a venda - previsão Qtd. mínima Produção estimada: Qtd. Mês Qtd. Ano % Qtd. Mês Qtd. Ano % vendida Calça jeans feminina = 1,000.0 12,000.00 33.3 1,000.0 12,000.00 100.0 * 729 Bermuda jeans feminina = 2,000.0 24,000.00 66.7 2,000.0 24,000.00 100.0 * 1,459 Total... 3,000.0 36,000.00 100.0 3,000.00 36,000.00 100.0 * 2,188 Percentual de ociosidade >>> 25.0 Qtd em estoque >> 0.0 Capacidade máxima >>> 4,000.0 Indice técnico para fabricação de calça: Indice técnico para fabricação de bermuda: item qtd und. valor Unitário Valor total qtd und. valor Unitário Valor total R$ R$ R$ R$ Matéria - Prima 20.54 11.05 Indigo blue 1.20 m 15.80 18.96 0.60 m 15.80 9.48 Algodão cru 0.30 m 5.25 1.57 0.30 m 5.25 1.57 Material Secundário 7.84 7.84 Ziper 1.0 und. 0.75 0.75 1.0 und. 0.75 0.75 Botão 1.0 und. 0.30 0.30 1.0 und. 0.30 0.30 Etiquetas 2.0 und. 0.15 0.30 2.0 und. 0.15 0.30 Tags 1.0 und. 0.22 0.22 1.0 und. 0.22 0.22 Saco plástico 1.0 und. 0.07 0.07 1.0 und. 0.07 0.07 Linha e outros 1.20 1.20 1.20 1.20 Bordados 1.0 und. 5.00 5.00 1.0 und. 5.00 5.00 Total >> 28.38 Total >> 18.89 itens - MOD. qtd vr - salário Valor Encargos Valor Total Costureiras 3.0 1,800.00 5,400.00 54.0 8,316.00 Overloquistas 2.0 1,800.00 3,600.00 54.0 5,544.00 Arrematadeiras 2.0 1,200.00 2,400.00 54.0 3,696.00 Tira linha 2.0 1,200.00 2,400.00 54.0 3,696.00 expedição 1.0 1,000.00 1,000.00 54.0 1,540.00 Total... 10.0 7,000.00 14,800.00 22,792.00 bermuda calça Valor do rateio pela quantidade produzida >>>> 7.60 7.60 7.60 Discriminação - CUSTO FIXO. valor/mês - R$ itens - IMPOSTOS. % Auxiliar de faturamento + encargos 1,848.00 SIMPLES 11.20 Auxiliar de escritório + encargos 1,848.00 ICMS 7.00 Salário vendedor + encargos 1,540.00 Comissão 2.00 Aluguel 600.00 Total >>> 20.20 Água + Energia 650.00 Telefone 550.00 Calça Bermuda Honorários Contábeis 600.00 Custos valor - R$ % valor - R$ % Lanche e alimentação 0.00 MP > 20.54 48.3 11.05 33.5 Material de limpeza e expediente 150.00 MS > 7.84 18.5 7.84 23.8 Manutenção 650.00 MOD > 7.60 17.9 7.60 23.0 Seguro 800.00 cf - unit.> 6.51 15.3 6.51 19.7 Depreciação 8,000.00 CPV >> 42.48 100.0 33.00 100.0 Combustíveis 500.00 Custos diversos 400.00 calça bermuda Outros custos 1,400.00 Valor de MERCADO (R$) > 77.53 73.67 Total... 19,536.00 ABAIXO ACIMA Valor rateado pela produção >>> 6.51 Valor de VENDA (R$) >> 77.53 73.67 Lucro pretendido (%) >> 25.00 35.00 Lucro com previsão de venda (%) >> 5.00 5.00 Valor de venda manipulado (R$) >> 56.80 44.12 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DA EMPRESA Previsão de receita a 100% vendido Previsão de venda (%) >>> 100.0% Com lucro pretendido Com lucro manipulado Itens vr. mês - R$ % vr. ano - R$ vr. mês - R$ % vr. ano - R$ 1. RECEITA OPERACIONAL 224,866.93 100.0 2,698,403.15 145,044.12 100.0 1,740,529.41 Receita da Calça 77,526.16 34.5 930,313.87 56,797.24 39.2 681,566.84 Receita da Bermuda 147,340.77 65.5 1,768,089.29 88,246.88 60.8 1,058,962.57 2. CUSTO VARIÁVEL 134,380.12 59.8 1,612,561.44 118,255.91 81.5 1,419,070.94 2.1. Custo da Calça Mat. Prima + Mat. Secund. - calça 28,375.00 12.6 340,500.00 28,375.00 19.6 340,500.00 2.2. Custo bermuda Mat. Prima + Mat. Secund. - bermuda 37,790.00 16.8 453,480.00 37,790.00 26.1 453,480.00 2.3. Mão-de-Obra Direta + encargos - calça 7,597.33 3.4 91,168.00 7,597.33 5.2 91,168.00 2.3. Mão-de-Obra Direta + encargos - bermuda 15,194.67 6.8 182,336.00 15,194.67 10.5 182,336.00 2.4. SIMPLES 25,185.10 11.20 302,221.15 16,244.94 11.20 194,939.29 2.5. ICMS 15,740.69 7.00 188,888.22 10,153.09 7.00 121,837.06 2.6. Comissão 4,497.34 2.0 53,968.06 2,900.88 2.0 34,810.59 3. MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (1 - 2) 90,486.81 40.2 1,085,841.72 26,788.21 18.5 321,458.47 4. CUSTO FIXO 19,536.00 8.7 234,432.00 19,536.00 13.5 234,432.00 Auxiliar de faturamento + encargos 1,848.00 0.8 22,176.00 1,848.00 1.3 22,176.00 Auxiliar de escritório + encargos 1,848.00 0.8 22,176.00 1,848.00 1.3 22,176.00 Salário de vendedor + encargos 1,540.00 0.7 18,480.00 1,540.00 1.1 18,480.00 Aluguel 600.00 0.3 7,200.00 600.00 0.4 7,200.00 Água + Energia 650.00 0.3 7,800.00 650.00 0.4 7,800.00 Telefone 550.00 0.2 6,600.00 550.00 0.4 6,600.00 Honorários Contábeis 600.00 0.3 7,200.00 600.00 0.4 7,200.00 Lanche e alimentação 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 Material de limpeza e expediente 150.00 0.1 1,800.00 150.00 0.1 1,800.00 Manutenção 650.00 0.3 7,800.00 650.00 0.4 7,800.00 Seguro 800.00 0.4 9,600.00 800.00 0.6 9,600.00 Depreciação 8,000.00 3.6 96,000.00 8,000.00 5.5 96,000.00 Combustíveis 500.00 0.2 6,000.00 500.00 0.3 6,000.00 Custos diversos 400.00 0.2 4,800.00 400.00 0.3 4,800.00 Outros custos 1,400.00 0.6 16,800.00 1,400.00 1.0 16,800.00 5. LUCRO OU PREJUÍZO ... 70,950.81 31.6 851,409.72 7,252.21 5.0 87,026.47 Ponto de Equilíbrio em percentual >> 21.6 72.9 Ponto de Equilíbrio em R$ >>> 48,548.52 582,582.19 105,777.22 1,269,326.61 Ponto de Equilíbrio em quantidades > 648 2,188 Rentabilidade sobre o investimento em percentual > mês 88.7 ano mês 9.1 ano Retorno do capital investido em >>> 1.1 0.09 11.0 0.92 Ricardo William: Gasto de matéria prima para uma calça. Ricardo William: Qtd de calças fabricadas por mês. Ricardo William: Qtd. de bermudas fabricadas por mês. Ricardo William: Qtd. de pessoas por cargo na indústria. Ricardo William: Valor unitário de mercado. Ricardo William: Salário mensal conforme o cargo de cada um. Ricardo William: Capacidade máxima da empresa 100%. Ricardo William: Qtd de calças vendidas por mês. Ricardo William: Qtd. de bermudas vendidas por mês. Ricardo William: Encargo social sobre a mão-de-obra direta. Ricardo William: Valor do investimento para montar a indústria. Ricardo William: O % da fabricação de calça foi usado para o rateio do valor atribuído a calça. Ricardo William: % do imposto SIMPLES menos ICMS. Ricardo William: % do ICMS recolhido conforme dados do contador. Ricardo William: % da comissão paga aos vendedores. Ricardo William: Valor de mercado da calça. Ricardo William: Preço de venda em função do lucro pretendido na calça. Ricardo William: % de lucro na calça que o empresário pretende obter. Ricardo William: % de lucro da calça manipulada em função do preço de mercado. Ricardo William: O % da fabricação de calça foi usado para o rateio do valor atribuído a bermuda. Ricardo William: Valor de mercado da bermuda. Ricardo William: Preço de venda em função do lucro pretendido na bermuda. Ricardo William: % de lucro na bermuda que o empresário pretende obter. Ricardo William: % de lucro da bermuda manipulada em função do preço de mercado.
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