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TRABALHO APS CONTABILIDADE GERAL
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Razão Capital Caixa Aplicação Financeira D C D C D C R$ 200,000.00 1 1 R$ 150,000.00 R$ 150,000.00 2 3 R$ 50,000.00 R$ 30,000.00 4 R$ 65,000.00 17 R$ 10,000.00 18 Fornecedores Moveis e Utensílios R$ 30,000.00 19 D C D C R$ 8,400.00 20 17 R$ 40,000.00 R$ 40,000.00 5 1 R$ 50,000.00 R$ 14,500.00 21 17 R$ 25,000.00 R$ 25,000.00 5 R$ 150,000.00 R$ 307,900.00 R$ 65,000.00 R$ 65,000.00 R$ 157,900.00 Banco C/ Movimento Mercadorias P/Revendas Veículos D C D C D C 2 R$ 150,000.00 R$ 50,000.00 3 4 R$ 30,000.00 R$ 60,000.00 9 7 R$ 80,000.00 9 R$ 210,000.00 R$ 25,000.00 5 5 R$ 40,000.00 R$ 12,000.00 11 11 R$ 75,000.00 R$ 6,300.00 10 5 R$ 50,000.00 R$ 4,500.00 12 R$ 120,000.00 R$ 72,000.00 Duplicatas a Pagar a C/P R$ 435,000.00 R$ 85,800.00 R$ 48,000.00 18 R$ 10,000.00 R$ 80,000.00 8 R$ 349,200.00 R$ 70,000.00 Seguros Seguros a pagar D C D C Custo da Mercadoria Vendida (CMV) 8 R$ 12,000.00 R$ 12,000.00 8 D C 9 R$ 60,000.00 11 R$ 12,000.00 Comissão a Pagar Duplicata a receber C/P R$ 72,000.00 D C D C 10 R$ 6,300.00 11 R$ 75,000.00 Clientes 12 R$ 4,500.00 D C R$ 10,800.00 R$ 210,000.00 9 Salários C/ Funcionários R$ 150,000.00 11 Salários a pagar D C R$ 360,000.00 D C R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 INSS a Pagar R$ 30,000.00 R$ 60,000.00 D C R$ 30,000.00 R$ 60,000.00 20 R$ 6,000.00 R$ 6,000.00 13 R$ 30,000.00 Encargos Patrimoniais R$ 6,000.00 22 D C R$ 6,000.00 R$ 12,000.00 FGTS a Pagar 13 R$ 2,400.00 R$ 6,000.00 D C 13 R$ 6,000.00 20 R$ 2,400.00 R$ 2,400.00 13 22 R$ 2,400.00 Aluguel R$ 2,400.00 22 22 R$ 6,000.00 D C R$ 2,400.00 R$ 4,800.00 R$ 16,800.00 21 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 14 R$ 2,400.00 R$ 5,000.00 23 Despesas a pagar R$ 5,000.00 IPTU D C D C 14 R$ 14,500.00 Agua e esgoto 21 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 14 23 R$ 14,500.00 D C R$ 1,000.00 23 R$ 29,000.00 21 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 14 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 23 R$ 2,000.00 Combustível Energia D C D C Telefone 21 R$ 4,000.00 R$ 4,000.00 14 21 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 14 21 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 14 R$ 4,000.00 23 R$ 1,000.00 14 R$ 1,500.00 23 R$ 8,000.00 R$ 2,000.00 R$ 1,500.00 Depreciação acumulada C/Veiculo Depreciação Acumulada C/Moveis e Utens 15 R$ 1,333.00 Depreciação C/ Veiculo 15 R$ 416.00 14 R$ 1,333.00 R$ 1,333.00 15 24 R$ 416.00 R$ 2,666.00 R$ 1,333.00 24 R$ 832.00 R$ 2,666.00 Depreciação C/Moveis e Utens Seguro a pagar D C Seguro a apropriar D C R$ 416.00 15 D C R$ 1,000.00 16 R$ 416.00 24 16 R$ 1,000.00 R$ 832.00 DRE DEMOSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO Receita de Venda R$ 360,000.00 (-) Custo de Mercadorias Vendidas R$ 72,000.00 (=) Lucro Bruto R$ 288,000.00 (-) Despesas Operacionais Despesas Comerciais (-) Comissão C/ Vendas R$ 7,500.00 (-) Seguros R$ 12,000.00 Despesas administrativas (-) Salários c/ Funcionarios R$ 30,000.00 FGTS C/ Funcionarios R$ 2,400.00 INSS C/ Funcionarios R$ 6,000.00 Aluguéis R$ 5,000.00 IPTU R$ 1,000.00 Energia R$ 2,000.00 Agua e esgoto R$ 1,000.00 Combustivel R$ 4,000.00 Telefone R$ 1,500.00 (=) Lucro Operacional Líquido ou LAIR R$ 215,600.00 Balanço Patrimonial BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO R$ PASSIVO R$ Circulante Circulante Caixa R$ 157,000.00 Fornecedores R$ 65,000.00 Banco C/ Movimento R$ 349,200.00 FGTS a pagar R$ 4,400.00 Mercadorias R$ 48,000.00 INSS a pagar R$ 6,000.00 Contas a Receber R$ 75,000.00 Salario C/ Func R$ 30,000.00 Aplicação Financeira R$ 50,000.00 Duplicatas a pagar R$ 70,000.00 R$ 679,200.00 Seguro a pagar R$ 12,000.00 Encargos Patro. R$ 16,800.00 R$ 204,200.00 Patrimonio Liquido Não Circulante Capital Social R$ 200,000.00 Moveis R$ 50,000.00 Lucros Acumulados R$ 667,498.00 Veiculos R$ 80,000.00 Clientes R$ 360,000.00 Custos e despesas Depreciação Veiculo R$ 2,666.00 CMV R$ 72,000.00 Depreciação Movéis R$ 832.00 Despesas a pagar R$ 29,000.00 R$ 493,498.00 R$ 101,000.00 TOTAL: R$ 1,172,698.00 TOTAL: R$ 1,172,698.00 Balancete de Verificacao Balancete de Verificação Conta Debito Crédito Débito Credito Capital R$ 200,000.00 R$ 200,000.00 Caixa R$ 150,000.00 R$ 307,900.00 R$ 157,900.00 Moveis e Utensilios R$ 50,000.00 R$ 50,000.00 Banco c/ Movimento R$ 435,000.00 R$ 85,800.00 R$ 349,200.00 Aplic Financeira R$ 50,000.00 R$ 50,000.00 Mercadorias R$ 120,000.00 R$ 72,000.00 R$ 48,000.00 Fornecedores R$ 65,000.00 R$ 65,000.00 Veiculos R$ 80,000.00 R$ 80,000.00 Duplicatas a Pagar R$ 10,000.00 R$ 80,000.00 R$ 70,000.00 Seguros R$ 12,000.00 R$ 12,000.00 Seguros a pagar R$ 12,000.00 R$ 12,000.00 CMV R$ 72,000.00 R$ 72,000.00 Comissão R$ 10,800.00 R$ 10,800.00 Duplic a Receber R$ 75,000.00 R$ 75,000.00 Clientes R$ 360,000.00 R$ 360,000.00 Salarios c/ Funcionarios R$ 60,000.00 R$ 60,000.00 Salario a pagar R$ 30,000.00 R$ 60,000.00 R$ 30,000.00 Encargos Patrimoniais R$ 16,800.00 R$ 16,800.00 FGTS a pagar R$ 2,400.00 R$ 4,800.00 R$ 2,400.00 INSS a pagar R$ 6,000.00 R$ 12,000.00 R$ 6,000.00 Despesas a pagar R$ 29,000.00 R$ 29,000.00 Aluguel R$ 5,000.00 R$ 10,000.00 R$ 5,000.00 IPTU R$ 1,000.00 R$ 2,000.00 R$ 1,000.00 Energia R$ 2,000.00 R$ 4,000.00 R$ 2,000.00 Agua e esgoto R$ 1,000.00 R$ 2,000.00 R$ 1,000.00 Combustivel R$ 4,000.00 R$ 8,000.00 R$ 4,000.00 Telefone R$ 1,500.00 R$ 3,000.00 R$ 1,500.00 Deprec Acumulada Veiculo R$ 2,666.00 R$ 2,666.00 Depreciação Veiculo R$ 2,666.00 R$ 2,666.00 Deprec Ac Moveis e Uten R$ 832.00 R$ 832.00 Depreciação Moveis e Uten R$ 832.00 R$ 832.00 Seguro a apropriar R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 Seguro a pagar R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 Total: R$ 1,292,998.00 R$ 1,292,998.00 R$ 857,298.00 R$ 857,298.00
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