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INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
ATIVIDADE EXTRCLASSE PARA 
COMPOSIÇÃO DE NOTA BIMESTRAL – NP
	Nome Aluno
	
	RA Aluno
	
	Turno
	MANHÃ
	Campus
	PINHEIROS
	Turma
	CT2PA22/CT3A22
	Disciplina
	CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
	Valor da Pontuação
	0 a 2,0 Pontos
	Professor
	MARIA PAULA BOYADJIAN
	Nota Atividade
	
DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE
Responder as questões a seguir que foram baseadas no material enviado à vocês. Além disso, você poderá utilizar materiais de apoio como livros e legislação que tratam do ICMS.
O último exercício poderá ser feito em excel 
Lembre-se que esta atividade deverá ser entregue pessoalmente na primeira aula após o retorno.
Em caso de dúvida, solicite que a representante entre em contato comigo por email para que eu possa esclarecer.
LINK DE VIDEOS
ARTIGOS OU TEXTO
https://legislacao.fazenda.sp.gov.br/Paginas/Home.aspx#
EXERCÍCIO OU QUESTÕES
Assinale apenas uma alternativa para as questões de 1 a 4 
1. Um lançamento feito corretamente a débito da conta ICMS a recuperar pode registrar apropriação de ICMS incidente sobre mercadorias:
a) ( ) Vendidas a revendedor;
b) ( ) Recebidas em consignação;
c) ( ) Adquiridas para revenda;
d) ( ) Adquiridas para consumo;
e) ( ) Vendidas diretamente ao consumidor.
2. O saldo da conta ICMS a Recuperar representa:
a) ( ) Débito da empresa com o governo;
b) ( ) Crédito da empresa com clientes;
c) ( ) Crédito da empresa com fornecedores;
d) ( ) Crédito da empresa com o governo;
e) ( ) Débito da empresa com fornecedores.
3. Em relação ao Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ( ICMS ) , julgue os itens a seguir:
I - Como é um impostos que incide sobre vendas de produtos, é classificados como despesa operacional;
II - A alteração na alíquota do ICMS das mercadorias vendidas pela empresa ocasiona alteração no lucro bruto;
III - O ICMS é um exemplo de tributo indireto;
IV - O ICMS a Recuperar e o ICMS a Recolher constituem, respectivamente, conta do ativo e conta do passivo
Assinale a alternativa correta:
a) ( ) Estão corretos todos os itens;
b) ( ) Os itens I e IV estão corretos;
c) ( ) Os itens II, III e IV estão incorretos
d) ( ) Os itens II, III e IV estão corretos;
e) ( ) Estão incorretos todo os itens.
4. A empresa Netuno Ltda. adquiriu um produto para revenda por R$ 15.000,00, com ICMS de 18% e sem incidência de qualquer outro imposto sobre essa aquisição. Nesse caso, é correto afirmar que o referido produto será registrado no estoque da empresa por:
a) ( ) R$ 12.300,00, caso o ICMS seja recuperável, registrando o valor do ICMS pago como despesa.
b) ( ) R$ 15.000,00, caso registre o valor do ICMS na rubrica ICMS a recuperar.
c) ( ) R$ 2.700,00, registrando o ICMS como ICMS a recuperar.
d) ( ) R$ 15.000,00, caso esteja legalmente impedida de cobrar o ICMS na venda.
e) ( ) R$ 12.300,00, caso o ICMS não seja recuperável, registrando o valor do ICMS pago como despesa.
5. Uma empresa comercial adquiriu mercadorias para revenda pelo valor de R$ 150.000,00. No ato da aquisição, o fornecedor concedeu um desconto comercial equivalente a 10% do valor da nota fiscal. O ICMS incluso na nota fiscal é de $ 16.200. Essas mercadorias serão contabilizadas nos estoques por qual valor?
6. Uma empresa industrial adquiriu matéria prima por $ 50.000,00, obtendo um desconto comercial de 10%. A nota fiscal inclui ICMS de $ 6.000 e IPI de $ 5.000. Considerando que a empresa é contribuinte de ICMS e IPI, a matéria - prima será debitada no estoque por qual valor? 
7. Existem casos de circulação de mercadorias em que NÃO HÁ INCIDÊNCIA do ICMS? Em caso positivo, onde está previsto? Cite exemplo. 
8. Na ISENÇÃO o ICMS será pago posteriormente? Por quem? 
9. Onde encontramos a previsão da isenção? Cite 3 exemplos. 
10. Na SUSPENSÃO o ICMS ainda precisará ser pago ? Por quem? 
11. No DIFERIMENTO em que momento o contribuinte responsável tributário deverá recolher o ICMS? 
12. Quais as alíquotas internas no estado de SP ? Cite 1 exemplo de cada. 
13. ICMS incidente na compra de ativo imobilizado: 
a) O crédito é permitido? 
b) Como ele será aproveitado? 
c) Qualquer ativo dá direito ao crédito? 
d) Qual o nome do documento onde controle este crédito? 
14. Fazer os lançamentos no livro diário, depois elabore o balancete de verificação, balanço e DRE. 
SALDOS INICIAISBANCO: 200.000,00 FORNECEDORES
CLIENTES: 30.000,00 CAPITAL 
CAIXA40.000,00 LUCRO 
IMOBILIZADO30.000,00 
TOTAL300.000,00 300.000,00 
150.000,00 
130.000,00 
20.000,00 
a) Compra de mercadoria a prazo no valor de 150.000,00 com icms de 27.000,00. A empresa pagará antecipado e terá um desconto de 15.000,00 ao efetuar o pagamento.
b) Frete sobre compra no valor de 1.500,00. 
c) Devolução de parte da compra realizada no item a, no valor de 50.000,00, o icms é de 9.000,00
d) Venda de mercadoria a prazo no valor de 400.000,00 com icms de 80.000,00. O cmv foi de 40.000,00
e) Venda de mercadoria à vista com deposito em conta corrente no valor de 50.000,00. O cmv na operação foi de 20.000,00 e o icms de 8.000,00. O cliente pagou com dois dias de atraso, portanto o valor depositado na conta corrente foi de 2.500,00.
f) Despesa com energia elétrica no valor de 1.500,00. O vaor foi pago no mês seguinte
g) Despesa com agua no valor de 1..200,00. A conta foi paga a vista através do banco.
h) Venda de um ativo imobilizado pelo valor de 26.000,00.