Conceitos Contábeis em Seguros

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1.
		É correto afirmar que a evolução da economia e a necessidade de informação dos usuários externos à empresa também influênciaram a Ciência Contábil e, por osmose, a Ciência Atuarial?
	
	
	
	Sim.
	
	
	Não.
	
	
	Provavelmente não.
	
	
	Esta afirmativa esta parcialmente errada.
	
	
	Que afirmativa absurda.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		A contabilidade é um dos principais e importantes sistemas de informações para qualquer entidade. Baseado nessa afirmativa, marque a alternativa correta, correspondente a composição do sistema patrimonial e de resultados .
	
	
	
	Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido
	
	
	Clientes, Sócios e Credores
	
	
	Ativo, Passivo e Receitas
	
	
	Prêmio, Apólice e Sinistro
	
	
	Receitas, Despesas e Situação Líquida
	
	
	
	 
		
	
		3.
		Os limites de retenção da seguradora são calculados em função, do(s):
	
	
	
	capital social
	
	
	patrimônio líquido
	
	
	prêmios
	
	
	lucros
	
	
	ativos permanentes líquidos.
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Podemos negar que o "lucro contábil" enfatiza a objetividade e é muito pobre no que diz respeito ao atendimento das necessidades informativas dos gestores, pois fundamenta-se em regras e critérios dogmáticos.
	
	
	
	Sim.
	
	
	Todas as respostas estão erradas.
	
	
	Sempre.
	
	
	As vezes.
	
	
	Não.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Lucro Contábil e Lucro Econômico são a mesma coisa?
	
	
	
	Não.
	
	
	Apenas para alguns tipos de operações de seguros.
	
	
	Perfeito.
	
	
	Sim.
	
	
	Apenas para empresas estrangeiras.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		A ênfase em valores e não só em custos, o reconhecimento de ganhos não realizados e o recohenecimento do "good will" são princípios de que tipo de apuraçaõ de lucro?
	
	
	
	Patrimonial.
	
	
	Econômico.
	
	
	Financeiro.
	
	
	Contábil.
	
	
	Fiscal.
	
Explicação:
O goodwill é um ativo intangível que surge, na maioria das vezes, decorrente da aquisição de uma empresa por outra.Se refere a apuraçao de lucros econômicos.  
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Para entender os fundamentos contábeis de uma seguradora se faz necessário compreender o seu ciclo econômico.
A atividade de _________ pode ser resumida pelo _________ existente no mercado. Caracteriza-se pelo pagamento de um _________ por ntermédio de uma parte do contrato, que é o _________, e na ocorrência do _________, o seu pagamento pela outra parte do contrato, a _________, que deu cobertura ao _________ e recebeu o _________.
Em seqüência as palavras que completam corretamente essas lacunas são:
	
	
	
	seguros,risco,prêmio,segurado,risco,seguradora,sinistro,prêmio 
 
	
	
	seguradora,risco,prêmio,segurado,sinistro,seguro,risco,prêmio 
	
	
	risco,sinistro,prêmio,seguro,risco,seguradora,prêmio,segurado
	
	
	seguro,risco,prêmio,segurado,sinistro,seguradora,risco,prêmio 
	
	
	seguradora,risco,sinistro,segurado,prêmio ,seguro,risco,prêmio
	
Explicação:
Letra C
Justificativa :A atividade de SEGURO pode ser resumida pelo RISCO existente no mercado. Caracteriza-se pelo pagamento de um PRÊMIO por intermédio de uma parte do contrato, que é o SEGURADO, e na ocorrência do SINISTRO, o seu pagamento pela outra parte do contrato, a SEGURADORA, que deu cobertura ao RISCO e recebeu o PRÊMIO.
 
	
	
	
	 
		
	
		8.
		A gestão contábil é um conjunto de informações fundamentais em qualquer atividade empresarial, tendo em seu sistema patrimonial a seguinte composição.
	
	
	
	Ativo, passivo e patrimônio líquido.
	
	
	Ativo, custos e receitas.
	
	
	Receitas , despesas e obrigações.
	
	
	Patrimônio líquido, passivo e lucros.
	
	
	Ativo, passivo e capital social.
 
	
	 
		
	
		1.
		Marque a resposta mais adequada à definição sobre as principais etapas do Ciclo Econômico de uma Seguradora referente ao Seguro de Vida.
	
	
	
	Reconhecimento do Compromisso Líquido do Seguro (Provisões); Recebimento do Prêmio de Seguro; Desconto das Taxas contratadas; Aplicação dos Recursos; Capitalização a Longo Prazo; Reconhecimento do Sinistro; Pagamento da Indenização ao Beneficiário do Seguro.
	
	
	Recebimento do Prêmio de Seguro; Reconhecimento do Compromisso Líquido do Seguro (Provisões); Desconto das Taxas contratadas; Aplicação dos Recursos; Pagamento da Indenização ao Segurado.
	
	
	Reconhecimento do Compromisso Líquido do Seguro (Provisões); Desconto das Taxas contratadas; Aplicação dos Recursos; Capitalização a Longo Prazo; Pagamento da Indenização ao Beneficiário do Seguro.
	
	
	Recebimento do Prêmio de Seguro e Pagamento da Indenização ao Segurado.
	
	
	Assinatura da Apólice de Seguros; Reconhecimento do Compromisso Líquido do Seguro (Provisões); Desconto das Taxas contratadas; Aplicação dos Recursos; Capitalização a Longo Prazo; Pagamento da Indenização ao Beneficiário do Seguro.
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		Na avaliação atuarial dos Salvados/Ressarcimentos, por serem componentes do Sinistro, a competência atuarial é a data ...
	
	
	
	da abertura do sinistro.
	
	
	de ocorrência do sinistro.
	
	
	da aceitação do risco.
	
	
	da emissão da apólice.
	
	
	da liquidação do sinistro.
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		Com base no Sistema Patrimonial de Resultados de uma Seguradora, quais os itens que compõem tal sistema ?
	
	
	
	ativo, passivo e o patrimonio liquido
	
	
	sinistro, patrimônio liquido e o ativo
	
	
	averbação, underwriting e patrimônio liquido
	
	
	averbação, patrimonio liquido e ativo
	
	
	ativo, passivo e underwriting
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Com relação ao chamado , ¿Ciclo Operacional de uma Seguradora¿ , é correto afirmar que :
	
	
	
	A atividade operacional ou patrimonial , decorre das aquisições da Seguradora.
	
	
	Uma das funções básicas de uma Seguradora é o chamado underwriting .
	
	
	Uma de suas funções básicas é a efetivação do pagamento de comissão a Seguradora detentora da Apólice.
	
	
	O underwriting é uma atividade financeira dentro de uma Seguradora.
	
	
	Uma atividade financeira , envolve um exercício adequado pelo subscritor para avaliar a segurabilidade dos riscos e se o risco pode ser considerado, preço, termos e condições em que o risco pode ser segurado.
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Qual a lei, no caso brasileiro, que foi editada em 1976, foi um de seus principais acontecimentos na área contábil, pois possibilitou a separação da contabilidade para fins societários e fiscais?
	
	
	
	Todas as opções de respostas estão erradas.
	
	
	A Lei do Incentivo Fiscal.
	
	
	A Lei que analisa a variação do Patrimônio Líquido.
	
	
	A Lei das Sociedades por Ações.
	
	
	A Lei da Equivalência Patrimonial.
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		A definição de que as atividades realizadas pela empresa devem proporcionar um resultado líquido pelo menos suficiente para assegurar a reposição de todos os ativos consumidos no processo de realização destas atividades, e derivada do que chamamos de "Pressuposto da Continuidade". Esta afirmativa está ?
	
	
	
	Sem fundamento.
	
	
	Parcialmente correta.
	
	
	Correta.
	
	
	Inperfeita.
	
	
	Inverídica.
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Os limites de retenção da seguradora são calculados em função ....
	
	
	
	dos ativos permanentes líquidos.
	
	
	do patrimônio líquido.
	
	
	do capital social.
	
	
	dos lucros.
	
	
	dos prêmios.
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		Qual o pressuposto para a constituição de uma empresa?
	
	
	
	O da equivalência patrimonial.
	
	
	O da continuidade.
	
	
	O da gestão de custos.
	
	
	O do controle absoluto do controle de caixa.
	
	
	O do controle da evasão fiscal.
		
	
		1.
		Os limites de retenção da seguradora são calculados em função, do(s):
	
	
	
	prêmios
	
	
	capital social
	
	
	ativos permanentes líquidos.
	
	
	patrimônio líquido
	
	
	lucrosGabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		A ênfase em valores e não só em custos, o reconhecimento de ganhos não realizados e o recohenecimento do "good will" são princípios de que tipo de apuraçaõ de lucro?
	
	
	
	Contábil.
	
	
	Financeiro.
	
	
	Fiscal.
	
	
	Econômico.
	
	
	Patrimonial.
	
Explicação:
O goodwill é um ativo intangível que surge, na maioria das vezes, decorrente da aquisição de uma empresa por outra.Se refere a apuraçao de lucros econômicos.  
	
	
	
	 
		
	
		3.
		Lucro Contábil e Lucro Econômico são a mesma coisa?
	
	
	
	Apenas para alguns tipos de operações de seguros.
	
	
	Sim.
	
	
	Perfeito.
	
	
	Não.
	
	
	Apenas para empresas estrangeiras.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Podemos negar que o "lucro contábil" enfatiza a objetividade e é muito pobre no que diz respeito ao atendimento das necessidades informativas dos gestores, pois fundamenta-se em regras e critérios dogmáticos.
	
	
	
	Sempre.
	
	
	Não.
	
	
	Sim.
	
	
	As vezes.
	
	
	Todas as respostas estão erradas.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Para entender os fundamentos contábeis de uma seguradora se faz necessário compreender o seu ciclo econômico.
A atividade de _________ pode ser resumida pelo _________ existente no mercado. Caracteriza-se pelo pagamento de um _________ por ntermédio de uma parte do contrato, que é o _________, e na ocorrência do _________, o seu pagamento pela outra parte do contrato, a _________, que deu cobertura ao _________ e recebeu o _________.
Em seqüência as palavras que completam corretamente essas lacunas são:
	
	
	
	seguro,risco,prêmio,segurado,sinistro,seguradora,risco,prêmio 
	
	
	seguradora,risco,prêmio,segurado,sinistro,seguro,risco,prêmio 
	
	
	seguros,risco,prêmio,segurado,risco,seguradora,sinistro,prêmio 
 
	
	
	seguradora,risco,sinistro,segurado,prêmio ,seguro,risco,prêmio
	
	
	risco,sinistro,prêmio,seguro,risco,seguradora,prêmio,segurado
	
Explicação:
Letra C
Justificativa :A atividade de SEGURO pode ser resumida pelo RISCO existente no mercado. Caracteriza-se pelo pagamento de um PRÊMIO por intermédio de uma parte do contrato, que é o SEGURADO, e na ocorrência do SINISTRO, o seu pagamento pela outra parte do contrato, a SEGURADORA, que deu cobertura ao RISCO e recebeu o PRÊMIO.
 
	
	
	
	 
		
	
		6.
		Existem vários aspectos envolvendo o ciclo operacional completo das empresas seguradoras, Assinale como falso (F) aquele que não faz parte desse ciclo
	
	
	
	O pagamento da comissão ao corretor
	
	
	Auxiliar o Corpo de Bombeiros nos trabalhos de prevenção
	
	
	A especificação e a subscrição dos riscos que a seguradora está disposta a aceitar ou não
	
	
	A comercialização se seu produto
	
	
	A análise da proposta
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Com base nas inúmeras atividades que envolve o ¿Ciclo Operacional completo de uma Seguradora¿ , é incorreto afirmar :
	
	
	
	pagamento de prêmio ao corretor de seguros
	
	
	a emissão da apólice;
	
	
	o recebimento do prêmio, considerando-se todos os procedimentos administrativos de aplicação do percentual do prêmio no mercado financeiro e do cálculo das reservas técnicas;
	
	
	a especificação e a subscrição dos riscos que a seguradora está disposta a aceitar ou não;
	
	
	finalizando com o pagamento da indenização, caso ocorra o sinistro.
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		A gestão contábil é um conjunto de informações fundamentais em qualquer atividade empresarial, tendo em seu sistema patrimonial a seguinte composição.
	
	
	
	Receitas , despesas e obrigações.
	
	
	Ativo, passivo e capital social.
	
	
	Ativo, custos e receitas.
	
	
	Ativo, passivo e patrimônio líquido.
	
	
	Patrimônio líquido, passivo e lucros.
Gestão Atuarial / Aula 06: Tipos de seguro
· Introdução
Nesta aula, você inicialmente compreenderá o mercado segurador brasileiro e suas tendências. Após entender a evolução deste mercado, veremos os tipos de seguro e as principais diferenças entre uma modalidade de seguro e outra.
As entidades, de uma forma geral, necessitam entender os tipos de seguros a que podem ter acesso para melhor se protegerem dos riscos. Ao concluir esta aula você será capaz de diferenciar seguros de pessoas e de não pessoas (seguros patrimoniais e de serviços).
· Objetivos
Reconhecer os tipos de seguro e as principais diferenças entre uma modalidade de seguro e outra.
Distinguir os seguros de pessoas e de não pessoas (seguros patrimoniais e de serviços).
Identificar os tipos de seguro de pessoas e o que é cobertura por sobrevivência, bem como as formas de Contratação e de Custeio de seguro de pessoas.
· Créditos
Aderbal Torres
Revisor
Luciane Pery
Designer Instrucional
Rafael Moraes
Web Designer
Rostan Silva
Programador
· INTRO
· OBJETIVOS
· CRÉDITOS
· IMPRIMIR
A relevância do mercado segurador para economia
Entre meados da década de 1970 e fins da década de 1980, no Brasil, os mercados de seguros, previdência privada e capitalização se encontravam estagnados.
A inflação estava elevada, a regulação era inibidora da competição e a cultura nacional desacostumada com os seguros constituíam os principais entraves ao desenvolvimento do setor.
Conforme o site Tudo Sobre Seguros (2017), de 1990 para cá, o mercado mudou bastante:
• Os governos concederam às seguradoras maior liberdade de fixação de preços e demais condições das apólices;
• Diversas companhias internacionais passaram a operar no Brasil, a oferta de produtos se diversificou;
• A maior concorrência trouxe benefícios aos consumidores na forma de queda de prêmios.
• Com as reformas dos primeiros anos da década de 1990, teve início um período de crescimento ainda mais acentuado depois do sucesso da estabilização monetária de 1994 que acabou com a hiperinflação.
Os principais indicadores do mercado segurador mais que dobraram: a receita anual com prêmios de seguros e contribuições a planos de previdência passou de US$32 por habitante, em 1990, para US$338 em 2015 e o quociente dessa receita contra o PIB subiu de 1,2% para 3,9% no mesmo período (excluído saúde suplementar).
Em 2015, o referido mercado arrecadou R$363,1 bilhões em prêmios diretos de seguros, saúde suplementar, contribuições previdenciárias e em títulos de capitalização, o que significou 6,1% do PIB.
Tais prêmios e contribuições serviram para incrementar provisões que se elevaram a R$652,1 bilhões, o que significou 11,0% do PIB. As provisões também garantiram o pagamento de indenizações de sinistros, benefícios assistenciais e resgates de planos previdenciários e de capitalização no valor de R$245,1 bilhões, em 2015 (4,2% do PIB).
A importância do setor ultrapassa, em muito, a expressão numérica. (TUDO SOBRE SEGUROS, 2017).
LEITURA
Atuarizando-se: Motivos que justificam a importância de um setor de seguros:
• A importância do setor ultrapassa, em muito, a expressão numérica. Com efeito, a vida cotidiana, como a conhecemos, desde a Revolução Industrial, seria impossível sem os seguros;
• As empresas não poderiam aceitar riscos como fazem presentemente, portanto, seus investimentos seriam severamente restringidos e, com eles, a expansão futura das economias. Mercados inteiros entrariam em colapso. Basta imaginar o que ocorreria com a venda de automóveis, com o mercado de crédito e com o comércio exterior se não houvesse o apoio dos seguros;
• A indústria de seguros, crescentemente, suplementa o Estado no fornecimento de serviços cruciais nas áreas de Saúde e de seguridade social e, ao fazer isso, permite que o Estado concentre atenção e recursos no atendimento às necessidades das camadas mais pobres da população.
O setor de seguros é relevante na economia, pois fornece cobertura de risco contra todos os aspectos da vida moderna, desde perdas relacionadas ao exercício de atividades profissionais, morte e invalidez até perdas referentes a desastres naturais e à propriedade pessoal.
Sem ela, muitos negócios não existiriam, empregos seriam perdidos e famílias não teriamproteção nos momentos de adversidade.
O seguro permite aos indivíduos transferir seus riscos às seguradoras — transferido e compartilhado entre muitos indivíduos, reduzindo desse modo o custo da perda.
Os prêmios (receita dos seguros vendidos) normalmente permanecem por um longo período como reservas das seguradoras. Eles serão aplicados nos mercados financeiro e de capitais e, em menor proporção, no mercado de imóveis, produzindo rendimentos.
As reservas constituídas pela agregação de prêmios auxiliam o desenvolvimento dos mercados financeiro e de capitais e, portanto, a formação da poupança, fundamental para o financiamento em larga escala exigido nos projetos da infraestrutura.
As seguradoras são igualmente intermediárias financeiras e importantes na mobilização de poupanças e na melhora da alocação de recursos da economia.
Outro ponto a observar é a do mercado de seguro no gerenciamento de riscos.
A gestão de riscos é a contribuição mais importante da indústria. Diversas seguradoras, ao assumirem determinados riscos, apresentam sugestões de melhorias de riscos e processos (a partir da inspeção dos locais segurados) visando evitar a ocorrência de sinistros e seus impactos — tanto em termos de perdas materiais como financeiras (redução do faturamento, por exemplo).
É o olho “externo” do segurador, com base na experiência de diversos setores para aconselhar no gerenciamento dos riscos. Os contratos de seguros impõem regras de controle dos riscos e desta forma contribuem para a segurança das pessoas e das empresas.
Por fim, não podemos deixar de destacar que a atividade de seguro facilita investimentos estratégicos. O investimento (capital fixo em formação), que é importante para o crescimento econômico, é tipicamente acompanhado de riscos ainda maiores.
A incerteza e o risco acompanham a maioria das atividades econômicas. O gerenciamento de recursos que caracteriza a maioria de investimentos igualmente implica na assunção de riscos.
O seguro oferece, frequentemente, a contrapartida para a garantia de financiamentos relacionados aos investimentos. Sem seguro os agentes financeiros não teriam condições de assumir os riscos dos empreendimentos.
Classificação dos Seguros
Conforme Souza (2007), as principais classificações de seguros são apresentadas no Quadro 1.
	De acordo com a ocorrência dos riscos
	Seguro de riscos decorridos
	Seguro de riscos a decorrer
	
	
	
	
	De acordo com a natureza dos riscos
	Seguro de pessoas
	Seguro de danos patrimoniais
	Seguro de prestação de serviços
	
	
	
Fonte: Elaborado pelo autor com base em Souza (2007)
De acordo com a natureza dos riscos os seguros podem ser classificados em:
• seguros de pessoas (seguro de vida, acidentes pessoais e saúde);
• seguro de não pessoas (composto por seguros patrimoniais e de prestação de serviços).
SEGURO DE PESSOAS
• Seguro de vida
• Seguros de Acidentes Pessoais
SEGURO DE DANOS PATRIMONIAIS
• Seguros de responsabilidade e de bens
SEGURO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
• Seguros de assistência a seguros de defesa
Figura 1- Classificação dos seguros quanto à natureza dos riscos
Fonte: Souza (2007)
A classificação disponibilizada na Figura 1 pode ser resumida em dois grandes grupos: seguros de pessoas e seguro de não pessoas.
» No seguro de pessoas o prêmio é fixo e definido pelo segurado. Neste caso, a variável mais importante é a duração da vida, seguro de danos patrimoniais e seguro de prestação de Serviços.
» Já o seguro de não pessoas depende do grau de dano provocado ao bem. Assim, a variável é o tempo e a probabilidade de ocorrência do evento que contam, conforme Quadro 2.
Quadro 2: Seguro de pessoas x Não pessoas
	Seguro de Pessoas
	Seguro de Não Pessoas
	Não se tem como determinar ao certo o valor econômico da vida de alguém. Assim, os valores da indenização, em caso de morte ou invalidez, estabelecidos pelos seguros de pessoas têm de ser escolhidos pelo próprio indivíduo, e não pelo "valor de mercado”.
	Depende do grau de dano provocado ao bem: um incêndio pode apenas danificar uma máquina ou pode alastrar-se para a indústria, destruindo todo o seu parque instalado.
Da mesma forma, um ladrão pode roubar apenas um televisor ou todos os eletrodomésticos da casa.
	Os valores da indenização do seguro são fixos.
	Os valores da indenização variam conforme o dano.
	A variável mais importante é a duração da vida da pessoa.
	O tempo e a probabilidade de ocorrência do evento que contam como variáveis.
Fonte: Elaborado pelo autor com base em Souza (2007)
O Gráfico 1 mostra essa evolução e revela que, de 1994 para cá, foi o ramo vida (que inclui seguros de vida, acidentes pessoais e planos de previdência complementar aberta) que puxou o crescimento do mercado de seguros relativamente ao PIB.
O faturamento do ramo não vida (seguros de danos, responsabilidades e saúde) ficou relativamente estável como proporção do PIB.
	Seguros de riscos decorridos
	Pagamento realizado após ocorrência do fato gerador. Exemplo: seguro de transporte, de vida em grupo e de acidentes pessoais.
	Seguros de riscos a decorrer
	Caracterizam-se pelo pré-pagamento do prêmio. Exemplo: seguro de automóvel, incêndio e fiança locatícia.
Figura 2- Classificação dos seguros quanto à natureza da ocorrência dos riscos
Fonte: Souza (2007)
A Figura 2 apresenta a classificação dos seguros quanto à ocorrência dos riscos. No seguro de riscos decorridos, o pagamento é realizado após ocorrência do fato gerador. Exemplo: seguro de transporte, de vida em grupo e de acidentes pessoais.
Já o seguro de riscos a decorrer caracteriza-se pelo pré-pagamento do prêmio. Exemplo: seguro de automóvel, incêndio e fiança locatícia.
Seguro de Pessoas
No curso de suas vidas, as pessoas estão sujeitas a uma série de infortúnios, inclusive relacionados a danos físicos, podendo-se destacar como mais relevantes:
• a morte;
• as consequências de um acidente pessoal;
• a enfermidade grave;
• a perda do emprego ou o impedimento de exercer a atividade;
• a invalidez permanente ou temporária;
• os riscos de enfrentar a velhice em condições financeiras desfavoráveis em relação àquelas usufruídas durante o período laboral, entre outros. (FENASEG, 2017)
Sistemas públicos universais de seguridade, previdência e assistência social oferecem proteção para essas e para outras situações, mas, em condições que nem sempre suprem as reais necessidades dos indivíduos, em razão de limitações impostas pelos programas governamentais, em especial no tocante à percepção de valores financeiros.
Nesse cenário, são criadas, regulamentadas e prosperam as modalidades privadas de prevenção contra os impactos financeiros negativos relacionados ao enfrentamento desses infortúnios, ou seja, programas de adesão voluntária voltados ao atendimento das necessidades das pessoas de proteção adicional para si ou para terceiros (beneficiários) em relação às inexoráveis consequências desses infortúnios, constituídos e operacionalizados, sobretudo, no segmento de seguros de pessoas, privado.
A propósito, deve-se observar que, por se destinarem objetivamente à proteção pessoal, proporcionando garantias financeiras na hipótese de ocorrência de danos físicos imprevisíveis aos indivíduos segurados, os planos de seguros de pessoas e os de benefícios de previdência complementar aberta são técnica e operacionalmente muito assemelhados.
Diferenciam-se, basicamente, em:
aspectos estruturais relacionados à segmentação dos respectivos produtos
função das finalidades mais diversificadas e específicas dos primeiros
decorrência do tratamento fiscal ao qual sujeitam os consumidores. (FENASEG, 2017)
O seguro de pessoas, mediante o pagamento do prêmio à sociedade seguradora, tem por finalidade garantir a proteção financeira (capital segurado contratado), caso ocorra o infortúnio por ele coberto. (FENASEG, 2017).
Nos seguros de pessoas:
• O pagamento da indenização não tem relação com o valor do dano produzido pela ocorrência do sinistro e sim com o valor da cobertura contratada pelo segurado;
• As principais modalidades são: seguro de vidae de acidentes pessoais;
• O prêmio feito para custeio do plano de seguro contratado poderá ser pago de forma única, ou em parcelas periódicas, de acordo com o produto, respectivas coberturas e prazo contratado, inclusive por toda a vida.
• À seguradora caberá, na hipótese de ocorrência do infortúnio coberto pelo seguro, honrar o pagamento do valor do capital segurado, contratualmente predeterminado. (FENASEG, 2017)
Podemos perceber que o seguro de pessoas trata-se de um importante mecanismo de proteção social, pois contribui, direta ou indiretamente, para minimizar dificuldades que titulares desses seguros e respectivos beneficiários virão a enfrentar caso ocorra o infortúnio ao segurado. (FENASEG, 2017)
O seguro de pessoas pode oferecer uma variada gama de coberturas de risco, dentre as quais a mais comum, a por morte. Nesse caso, denomina-se seguro de vida.
Essa cobertura garante o pagamento do valor predeterminado do capital segurado ao(s) beneficiário(s) livremente indicado(s) pelo segurado, caso ocorra seu falecimento, e à falta de indicação dele aos seus sucessores, na forma da lei civil.
É importante registrar, como peculiaridade da cobertura de morte, a possibilidade de sua contratação exclusivamente para os casos de ocorrência de acidente pessoal. Assim, são oferecidas pelo mercado segurador a cobertura de morte em decorrência de acidente e/ou a cobertura de morte por qualquer causa, sempre respeitados os riscos considerados excluídos pelo plano de seguro, conforme as condições contratuais.
Não obstante o expressivo benefício que essa cobertura proporciona aos componentes das mais diversas camadas sociais, ela ganha especial relevância para as classes socialmente menos favorecidas, onde a ocorrência desse infortúnio (óbito do provedor da família), normalmente, compromete, de forma imediata, a renda e naturalmente a subsistência familiar.
No seguro de pessoas, o pagamento da indenização não tem relação com o valor do dano produzido pela ocorrência do sinistro e sim com o valor da cobertura contratada pelo segurado.
EXEMPLOS
• Seguro de vida individual;
• Seguro de vida em grupo;
• Seguro acidentes pessoais;
• Seguro saúde;
• Seguro educação.
Seguro de vida individual
É a modalidade de seguro que cobre a morte ou a sobrevivência de um “único” segurado. Pode ter mais de uma pessoa: um casal (cônjuges) ou sócios de uma firma — conhecido como seguro em conjunto ou de duas ou mais cabeças.
Esse seguro destinado às pessoas físicas, na intenção de obter indenizações, no caso de falecimento, de invalidez parcial ou total por acidente ou por doença, de despesas médicas, de despesas com funerais entre outros, de acordo com as coberturas contratadas na adesão da proposta de seguro.
Na falta do contratante, a indenização é paga aos beneficiários legais ou aos predeterminados pelo segurado na aquisição do seguro.
Existem três modalidades desse seguro:
· SEGURO DE VIDA ORDINÁRIO
Enquanto viver o segurado paga prêmios anuais ao segurador.
· SEGURO DE VIDA DE PAGAMENTOS LIMITADOS
Ele só paga os prêmios durante um período de tempo determinado no contrato e, após sua morte, o beneficiário recebe a indenização devida.
· SEGURO DE VIDA DOTAL
O segurado paga os prêmios anualmente durante determinado período, depois, a indenização é paga ao beneficiário.
Seguro de vida em grupo
Ao contrário do individual, tem como premissa um conjunto de pessoas dividindo uma mesma apólice de seguro de vida, válido para mais de uma pessoa. Exemplo: uma empresa e seus funcionários.
O seguro de vida em grupo é um tipo específico para pessoas jurídicas, onde tem por objetivo garantir pagamento do valor contratado aos funcionários ou sócios da empresa contratante, ou na falta destes, seus beneficiários legais no caso de ocorrência dos seguintes eventos:
• morte natural ou acidental,
• invalidez permanente ou parcial por acidentes ou por doenças,
• despesas médico-hospitalares,
• despesas com funerais e
• cestas básicas durante um determinado período aos familiares.
Seguro de acidentes pessoais
Tem por objetivo garantir o pagamento de uma indenização ao segurado ou aos seus beneficiários na ocorrência de qualquer sinistro acidental, como:
• morte acidental,
• invalidez permanente total ou parcial por acidente e
• despesas médico-hospitalares.
Podem ser contratados de forma individual para pessoas físicas, coletivo para pessoas jurídicas. O seguro de acidentes pessoais cobre o segurado em casos de acidentes previstos no contrato que causem morte ou invalidez permanente, total ou parcial. Em caso de morte: os beneficiários indicados recebem pecúlio.
Seguro Saúde
Garante o pagamento em dinheiro ou reembolso de despesas com cirurgias, estadas em hospitais, tratamentos e consultas médicas feitas pelo segurado e previstas no contrato.
Seguro saúde: seguro saúde privado garante ao segurado, de acordo com as condições gerais (pré-adquirida na assinatura dos contratos), todos os atendimentos médicos e hospitalares necessitados, porém, proporcionais a cada tipo de plano (regional ou nacional) optado.
Seguro Educação e Seguro Educacional
O seguro educação garante, na falta do segurado, a educação das pessoas indicadas por ele.
Já o Educacional é um tipo de seguro a ser contratado especificamente por instituições de ensino, como objetivo principal garantir o pagamento das mensalidades escolares dos filhos/dependentes do responsável no caso de falecimento deste, invalidez permanente total por acidente ou perda de renda por desemprego, de acordo com as garantias contratadas pela escola, no período de validade dos contratos escolares.
Cobertura por Sobrevivência
Os seguros de pessoas, além de se prestarem a proteger crianças, jovens e adultos, cumprem, também, importante papel na garantia da complementação de renda na terceira idade, principalmente para a camada da população que, na ausência de renda proveniente de atividade laboral ou de outras fontes, contaria apenas com a aposentadoria concedida pelo sistema oficial público de previdência.
Minimizar ou superar condições financeiras desfavoráveis, durante a terceira idade, após o período laboral — particularmente para aqueles que, durante a vida ativa, usufruíram rendimentos acima do valor de aposentadoria que suas contribuições à previdência social puderam proporcionar — exige solução de, ao longo da vida laboral, ir formando um patrimônio, cujo valor possa, no momento oportuno, ser voltado para o usufruto de renda para complementar o valor da aposentadoria proporcionada pela previdência pública.
Outras circunstâncias podem motivar — e têm motivado — pessoas a acumular poupanças nesse tipo de produto. Destaque-se, entre elas:
• provisionamento de recursos para futuro custeio da educação de filhos, menores e/ou dependentes econômicos, assim como para iniciação de sua vida profissional;
• formação de reserva financeira para complementar gastos com saúde, na terceira idade;
• interesse em investimento, de médio a longo prazo — as taxas de rendimento proporcionadas pelos produtos conjugadas com o tratamento tributário ao qual se sujeitam, normalmente, torna-os competitivos em relação aos produtos financeiros oferecidos pelo setor financeiro;
• simples garantia de reserva financeira para projetos futuros e eventualidades.
Para suprir essa demanda, os seguros de pessoas oferecem as denominadas coberturas por sobrevivência, normalmente estruturadas, durante o período de acumulação de recursos, em regime de capitalização puramente financeira, onde cada um contribui para formação da própria poupança que irá financiar o benefício futuro.
Assim, além das naturais preocupações com as prioridades de consumo, deve-se reservar recursos para aquisição dessa modalidade de seguro, pois oferece proteção na eventualidade da ocorrência dos citados infortúnios e para aquelas outras situações mencionadas, quando desejável.
Além de todos os benefícios acima descritos, o principal mérito dos seguros de pessoas, com cobertura por sobrevivência, é terem sido regulamentados para possibilitar o acesso a planos decaráter previdenciário complementar à maior parte da população, ou seja, às pessoas que fazem, pelo formulário simplificado, a declaração anual de ajustes do imposto de renda pessoa física, ou que se declaram isentas desse imposto, até, então, alijadas, na prática, dessa oportunidade.
O produto adequa-se também, em caráter suplementar, àqueles que contribuem regularmente para a previdência privada complementar aberta, e desejosos de incrementar sua poupança de caráter previdenciário com depósitos anuais superiores aos 12% da respectiva renda bruta anual — já destinados a planos de benefícios de previdência complementar aberta e passíveis de dedução — na declaração anual de ajustes do imposto de renda pessoa física pelo formulário completo.
A propósito, e como ocorre para as coberturas de risco, uma vez contratada a cobertura por sobrevivência, na data programada para o início do seu recebimento, bastará ao titular do plano (segurado) comunicar o fato à operadora, mediante a apresentação dos documentos comprobatórios descritos no contrato.
A companhia operadora pagará o capital segurado contratado (na forma acordada — pagamento único ou renda), no prazo máximo de 30 dias.
Formas de Contratação
Nos planos de seguros de pessoas, independentemente do tipo de cobertura que ofereçam, podem ser contratados de forma individual ou coletiva, cabendo o custeio, no primeiro caso, exclusivamente à pessoa física contratante do plano.
Os planos de seguro coletivos podem ser de duas espécies:
Os averbados destinam-se à contratação por Estipulantes (sindicatos, entidades de classe ou associações profissionais, entre outras) em favor de pessoas físicas a eles, direta ou indiretamente, vinculados.
Incluem-se nesse rol de Estipulantes, as pessoas jurídicas que contratam a apólice coletiva de seguro de pessoas para associar as respectivas coberturas à garantia ou subsídio dos seus próprios produtos e serviços, nesse caso, o vínculo com os segurados decorre da relação comercial mantida com eles, na condição de clientes.
Como exemplo, pode-se citar o caso das instituições financeiras, beneficiárias do seguro prestamista que estipulam para seus clientes financiados, até o valor do saldo da dívida a amortizar.
Assim, o capital segurado, na hipótese de ocorrência de algum dos infortúnios cobertos, será pago ao beneficiário Estipulante da apólice, no valor do saldo da dívida, quitando as obrigações relativamente ao financiamento contratado, e, se houver algum valor excedente à dívida referida, será destinado ao(s) beneficiário(s) indicado(s) pelo segurado.
À semelhança dos contratados de forma individual, o custeio dos planos coletivos averbados é de exclusiva responsabilidade dos segurados pessoas físicas, sendo eles os principais interessados nas condições contratuais. 
Os instituídos são contratados por Estipulantes (normalmente, empregadores) em favor dos empregados e dirigentes da pessoa jurídica, e a forma de custeio pode ser de três tipos:
· EXCLUSIVAMENTE CONTRIBUTÁRIO
o pagamento dos prêmios do seguro é de responsabilidade exclusiva dos segurados, sendo eles os principais interessados nas condições contratuais.
· PARCIALMENTE CONTRIBUTÁRIO
é de responsabilidade tanto do Estipulante/Empregador quanto do Segurado/Empregado o pagamento dos prêmios, na proporção convencionada contratualmente.
· NÃO CONTRIBUTÁRIO
a responsabilidade pelo pagamento dos prêmios recai, exclusivamente, sobre o Estipulante/Empregador, sendo ele o principal responsável pela negociação/manutenção das condições contratuais, inclusive pela renovação da apólice, quando for o caso. O Estipulante é figura regulada pelo art. 21 do Decreto-Lei nº 73, de 21.11.66, e pelos artigos 767 e 801 do Código Civil.
Exercícios
Questão 1:De acordo com a natureza dos riscos, os seguros podem ser classificados em:
Seguros de pessoas, de danos patrimoniais e de prestação de serviços.
Seguros resgatáveis e não resgatáveis.
Seguros decorridos e a decorrer.
Seguro de vida e seguro de automóveis.
Seguro de responsabilidade e de vida.
Questão 2: (CESGRANRIO 2014) O mercado de seguros é cada vez mais crescente no Brasil. As seguradoras oferecem uma gama diferenciada de produtos e subprodutos para atender a essa grande demanda.
O seguro de acidentes pessoais, por exemplo, garante o pagamento de indenização em caso de:
Colisão do automóvel do segurado com veículos de terceiros, desde que esteja estipulado na apólice.
Perda total do veículo sem danos ao segurado, desde que especificado na apólice.
Paralisação das atividades laborais do segurado durante o período de uma eventual internação hospitalar causada por doença crônica.
Invalidez permanente, total ou parcial, por acidente, ou indenização ao beneficiário em caso de falecimento do segurado.
Incêndio, enchente ou qualquer outro tipo de fenômeno climático que danifique a residência do segurado.
Questão 3: (CESPE 2014) Atualmente, as empresas oferecem amplos pacotes de benefícios sociais, entre os quais aqueles relacionados a serviços médicos, que podem assumir diferentes padrões e podem ser direcionados ou de livre escolha.
A situação acima descreve um benefício que envolve:
transporte
alimentação
assistência jurídica
assistência médico-hospitalar
seguro de vida em grupo
Questão 4: (FCC 2012) A empresa “Seguros e Cia.” explora o ramo de seguros, tendo como uma de suas empregadas, Gaia Paiva, com 22 anos de idade. Além do salário, Gaia recebe: comissão; seguro de vida; seguro de acidentes pessoais; assistência médica mediante seguro-saúde; 50% da mensalidade de seu curso de inglês bem como livros e materiais didáticos. Neste caso, NÃO serão considerados como salário APENAS:
a assistência médica mediante seguro-saúde; os 50% da mensalidade de seu curso de inglês e os livros e materiais didáticos.
o seguro de vida; o seguro de acidentes pessoais e os livros e materiais didáticos.
o seguro de vida; o seguro de acidentes pessoais e a assistência médica mediante seguro-saúde.
o seguro de vida; o seguro de acidentes pessoais; a assistência médica mediante seguro-saúde; os 50% da mensalidade de seu curso de inglês e os livros e materiais didáticos.
os 50% da mensalidade de seu curso de inglês e os livros e materiais didáticos.
Questão 5: (CESPE 2007). Assim como nos países de primeiro mundo, no Brasil, existem diversos produtos financeiros, com funções diversas, como previdência complementar, seguros privados, títulos de capitalização, seguro-saúde. Acerca desses produtos, julgue os itens a seguir.
Os seguros de pessoas são necessariamente contratados de forma individual e podem ter vigência por prazo determinado ou por toda a vida do segurado (seguro vitalício).
CERTO
ERRADO