Auditoria -AUD -Senai 2019 pptx

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Escola SENAI Almirante Tamandaré – CFP 1.20
Auditoria de Produto, 
Processo e Sistema
Rev. 0 Jan./2019
Erica Rodrigues
1
Conteúdo do Programa
ASSUNTO
Revisão da Norma ISO 9001:2008 
Definição de auditoria
Termos da norma ISO 19011
Objetivo da auditoria
Tipos de auditorias
Classificação da auditoria
Princípios da auditoria
Procedimento documentado
Gerenciando o programa de 
auditorias
• Objetivos do programa
• Estabelecendo o programa
• Implementando o programa
• Monitorando o programa
• Analise crítica do programa
SLIDE ASSUNTO
Atividades de auditoria
• Iniciando a auditoria
• Preparando as atividades de 
auditoria 
• Conduzindo atividades de auditoria
• Relatório de auditoria
• Concluindo a auditoria
• Auditoria de acompanhamento 
Competência e avaliação de 
auditores
SLIDE
Ao final da disciplina o aluno deverá saber:
 Preparar uma auditoria,
 Verificar a conformidade do produto, processo e sistema,
 Elaborar relatórios de auditoria.
Capacidades à desenvolver: 
Responsa-
bilidade Feedback
Análise 
Crítica
Conflitos Ética
Impaciali-
dade
Comuni-
caçao
Organiza-
ção
Relacio-
namento
Comprome
-timento
Empatia
Raciocíni
o Lógico
Visão 
Sistêmica
Manter 
sigilo
Trabalhar 
em equipe
ISO
FEDERAÇÃO INTERNACIONAL 
DE ORGANISMOS NACIONAIS 
DE NORMALIZAÇAO
(Geneva- Suíça)
Desenvolvimento e manutenção das normas 
requeridas pelo mercado mediante comités 
técnicos. 
Todas as normas são revistas a cada 5 anos
Responsável do 
desenvolvimento e 
manutenção da série ISO 9000
COMITÉ 
TÉCNICO
ISO / TC 176
Normas da Série ISO
Normas da Série ISO
SÉRIE DE NORMAS ISO 9000
• ISO 9000: Termos e definições. 
• ISO 9001: Requisitos do sistema de gestão. 
Centra-se na eficácia para dar cumprimento aos requisitos
• ISO 9004: Interpreta a norma ISO 9001 e excede os requisitos 
obrigatórios.
OBS: A ISO 9001 e ISO 9004 foram desenvolvidas como um 
par consistente
Termos e definições das normas
ISO 9000 e ISO 9001:2015
Consultar apresentações sobre as normas na disciplina de 
PQUA
(Atividades previstas para relembrar conceitos)
ISO 9001
Resp. Gestão
Medição,
análise,
melhoria
Gestão
recursos
Realização do
produto
(e/ou serviço)
SISTEMA DE GESTÃO DA 
QUALIDADE
MELHORIA CONTÍNUA
Produto/
Serviço
S
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AUDITORIA?
O QUE É UMA
 De acordo com a definição da norma ISO 9001, auditoria é 
“o processo sistemático, documentado e independente 
para obter a evidência de auditoria e avaliá-la, 
objetivamente, para determinar a extensão na qual os 
critérios de auditoria são atendidos”.
 Entendendo-se por critérios de auditoria “o conjunto de 
políticas, procedimentos ou requisitos com os quais são 
comparadas as evidências encontradas”.
 A auditoria pode ser realizada tendo como objetivo o 
sistema da qualidade da organização, um determinado 
processo ou um produto.
Auditorias 
• A Norma ISO 19011 estabelece os princípios base, os 
critérios, as práticas e as linhas de orientação para 
planejar, realizar e documentar as auditorias aos sistemas 
da qualidade. 
• Termos e definições são encontrados no item 3 desse 
referida norma.
(Atividades previstas para obter conhecimento desta referida 
norma)
Termos da Norma ISO 19011
Objetivos DA AUDITORIA INTERNA …
AUDITORIAS
visam:
Determinar nível de
conformidade (adequação)
do Sistema de Gestão 
Determinar eficácia do
Sistema de Gestão
Determinar oportunidades
para melhorias do Sistema 
de Gestão
Determinar aspectos 
fortes e fracos do Sistema
de Gestão (riscos potenciais)
Determinar nível de
implementação
do Sistema de Gestão
• Auditoria de certificação – realizada para efeitos da concessão da 
certificação do sistema de gestão
• Auditoria de manutenção - realizada para efeitos da manutenção 
certificação
• Auditoria de renovação - realizada para efeitos de renovação da 
certificação
• Auditoria de extensão - realizada para efeitos de tornar extensível a 
certificação a novos domínios bem definidos, não abrangidos pela 
certificação anterior.
• Auditoria de acompanhamento - destinada a avaliar eficácia ações 
corretivas decorrentes de não-conformidades verificadas em auditorias 
anteriores.
Tipos de Auditorias (tipos)
EXISTEM 3 TIPOS DE AUDITORIAS
• Auditoria de 1ª parte = Auditoria interna
• Auditoria de 2ª parte = Auditoria promovida pelo nosso cliente em 
nossa organização, ou por nós nos fornecedores
• Auditoria de 3ª parte = Auditoria realizada por Organismo de 
Certificação independente da relação cliente – fornecedor, e que tem 
como objetivo a concessão de um certificado de conformidade com 
os requisitos de normas (ISO 9001, 14001, etc)
Tipos de Auditorias (âmbito)
Classificação das Auditorias
QUANTO AO 
OBJETIVO OU ESCOPO
• SISTEMA DE GESTÃO
• PROCESSO
• PRODUTO/ SERVIÇO
QUANTO ÀS 
PARTES AUDITADAS
• PRIMEIRA PARTE (Interna)
(Nós em Nós)
• SEGUNDA PARTE (Externa)
(Nós nos fornecedores ou Clientes 
em Nós)
• TERCEIRA PARTE (Externa)
(Organismos de Certificação em Nós)
Classificação das Auditorias
Auditorias internas: Realizada em partes (ou no todo) de um programa 
de garantia da qualidade (dentro da própria organização)
Auditorias externas: Realizadas em partes (ou no todo) de um 
programa de garantia da qualidade (por organizações externas)
Auditoria de sistema: Realizada através de exame e avaliação de
evidências objetivas para verificar se os elementos de um sistema
(por ex. de garantia da qualidade) foram desenvolvidos,
documentados e eficazmente implementados de acordo com
requisitos específicos
Classificação das Auditorias
Auditorias de produto (ou serviço): É o exame, inspeção ou teste de 
um produto, cujas características sendo auditadas tenham sido 
previamente aceitas. Pode ser uma re-inspeção ou re-teste de um 
produto que já tenha sido aceito, ou uma verificação da evidência 
documentada dessa aceitação
Ex: Frequentemente usada para avaliar embalagens, examinar 
cosméticos e checar a documentação e acessórios tais como 
etiquetas, selos, processo de certificação, uso de fornecedores 
aprovados, preparativos de embarque e proteção do produto.
Auditoria de processo: É a verificação de uma operação ou método
em relação a procedimentos escritos ou normas, para avaliar a
adequação a esses procedimentos e normas, e a eficácia dos mesmos
Ex: Processos simples como de cozinhar, costurar, montagem, etc ou 
processos especiais de solda, tratamento térmico, etc...
PRINCÍPIOS DE AUDITORIA
Confiança, integridade, confidencialidade e discrição são 
essenciais para auditar. 
a) Integridade (conduta reta, ético, educado)
b) Apresentação justa (relatar com verdade e rigor)
c) Devido cuidado profissional (zelo, discernimento e
competência, face a confiança depositada nos
auditores)
d) Confidencialidade
e) Independência (imparcialidade e objetividade no
transcorrer da auditoria)
f) Abordagem baseada em evidência
PROCEDIMENTO DOCUMENTADO 
PARA A AUDITORIA INTERNA …
Deve definir responsabilidades e requisitos para:
 o planejamento da auditoria
 a realização da auditoria
 reportar os resultados
 manter os registros
Não é mais 
exigido na nova 
versão
Conceito:
O programa de auditoria é um conjunto de uma 
ou mais auditorias planejado para um período 
de tempo específico e direcionado para um 
propósito específico
(NBR ISO 19011:2012)
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Finalidade: 
Contribuir para a eficácia dos sistemas de gestão
Consiste em:
Consiste em:
Estabelecer os objetivos do programa 
de auditoria
Estabelecer o programa de auditoria
Implementar o programa de auditoria
Monitorar o programa de auditoria
Analisar criticamente e melhorar o programa de 
auditoria
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Os objetivos do programa baseiam-se em:
Os objetivosdo programa se baseiam em:
Prioridades da direção;
Intenções comerciais e outros negócios;
Características de processos, produtos ou projetos;
Requisitos do sistemas de gestão;
Requisitos legais e contratuais;
Necessidades e expectativas de partes interessadas;
Nível de desempenho do auditado;
Riscos para o auditado;
Resultados de auditorias anteriores;
Nível de maturidade do sistema de gestão.
Vai nortear o planejamento e realização das auditorias (devem estar 
em consonância com os objetivos e políticas do SG
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Programa de Auditoria X Plano de 
Auditoria:
Programa de Auditoria X Plano de Auditoria
O programa de auditoria abrange o plano 
de auditoria
O plano de auditoria é a descrição de 
atividades e arranjos para uma auditoria
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Ver exemplos slides 61 e 78 
Tarefas de quem gerencia o programa:
Estabelecer a abrangência do programa;
Identificar e avaliar os riscos; 
Estabelecer as responsabilidades de auditorias;
Estabelecer procedimentos para os programas;
Determinar os recursos;
Assegurar sua implementação; 
Gerenciar e manter os registros do programa;
Monitorar, analisar criticamente e melhorar o 
programa.
Assegurar a implementação é bem mais abrangente (como será a 
auditoria, quem serão os auditores, etc ---Obter aprovação da 
direção
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Abrangência do programa:
Objetivo, escopo e duração de cada auditoria, e o e 
o número de auditorias a serem realizadas; 
O número, importância, complexidade, similaridade e 
localizações das atividades a serem auditadas; 
Fatores que influenciam a eficácia do sistema de gestão; 
Critérios de auditoria aplicáveis, tais como 
preparativos planejados para as normas de gestão 
pertinentes, requisitos legais e contratuais;
Conclusões de auditorias anteriores, internas ou 
externas; 
Resultados de análise crítica de programas de auditorias 
anteriores; 
Questões social, cultural e de idioma; 
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Abrangência do programa:
Questões relativas às partes interessadas, tais 
como reclamações de clientes ou não-
conformidades com requisitos legais; 
Mudanças significativas para o auditado ou suas 
operações; 
Disponibilidade da tecnologia da informação e 
comunicação para apoiar as atividades da auditoria; 
Ocorrência de eventos internos e externos, tais 
como falhas de produtos e outros.
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Exemplos de entradas para o estabelecimento 
Abrangência do programa (entradas):
do Programa de Auditoria:
Recursos pessoal, informáticos e logistica
Relatorios de auditorias anteriores e análises críticas
Considerações de riscos
Relatórios de não conformidades e reclamações
Nº de auditorias a serem realizadas 
Relatorios de Inspeções e documentos técnicos
Contratos de Clientes
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Competências de quem gerencia o programa:
Conhecimentos e habilidades em:
Principios da auditoria, procedimentos e 
métodos;
Normas de sistemas de gestão e documentos de 
referência; 
Atividades, produtos e processos dos auditados;
Requisitos legais aplicáveis e outros pertinentes; 
Gerenciar o programa de forma eficiente e eficaz!
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Identificação e avaliação dos riscos: 
Tempo insuficiente para realizar uma auditoria
Equipe sem competência para realizar a auditoria
Comunicação ineficaz do programa da auditoria
Falha para proteger os registros da auditoria
Identificação de Recursos
Considerar recursos financeiros, métodos de auditorias, 
disponibilidade de auditores, tempo de viagem, recursos 
tecnológicos.
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Estabelecimento de procedimento para o programa de auditoria,
incluindo:
planejamento e programação das auditorias, considerando os riscos do 
programa
confidencialidade e segurança da informação
competência dos auditores e lideres da equipe de auditoria
seleção apropriada as equipes de auditorias e seus papeis
uso apropriado dos métodos de amostragem
realização de auditoria de acompanhamento, se aplicável 
relato para a alta administração sobre os resultados globais do programa 
de auditoria
manutenção dos registros do programa de auditoria
monitoramento e análise crítica do desempenho e riscos e das melhorias 
da eficácia do programa
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Implementação do programa de auditoria
Comunicação às partes pertinentes do programa de auditoria e 
as informe periodicamente do seu progresso;
Definição dos objetivos, escopo e critérios para cada auditoria 
individual; 
Coordenação e programação das auditorias; 
Seleção de equipes de auditoria competente; 
Fornecimento de recursos necessários para as equipes de 
auditoria; 
Realização de auditorias de acordo com o programa e no prazo 
acordado; 
Gerenciamento dos registros das atividades de auditoria 
(inclui planos, RNCs, relatórios, qualificações, etc)
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Monitoramento do programa de auditoria para avaliar:
a conformidade com programas e planos de auditoria; 
o desempenho dos auditores;
a capacidade das equipes auditoras para implementar 
o plano; 
a retroalimentação da alta administração, auditados, 
auditores e partes interessadas.
Análise crítica e melhoria do programa de auditoria:
Deve ser analisado criticamente com relação ao atendimento de 
seus objetivos.
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Monitorado e 
analisado 
criticamente para 
assegurar o alcançe 
dos objetivos
Abrangência 
conforme natureza, 
complexidade, 
funionalidade, nivel 
de maturidade e 
tamanho da 
organização 
Sumário:
Programa 
de 
auditoria
Pode incluir 
uma ou mais 
normas do 
sistema de 
gestão
Considerar 
riscos, 
informações e 
recursos 
necessários
Desenvolvido 
para contribuir 
com a eficácia 
do sistema 
de gestão
A Alta Adm. 
assegura o 
estabelecimento 
dos objetivos do 
programa e designa 
uma pessoa 
competente 
Implementado de 
forma eficaz, 
assegurando a 
manutenção dos 
registros 
necessários
Gerenciamento do Programa de Auditoria
Exercício:
1- Qual das seguintes afirmações está incorreta:
a) O programa de auditoria é o conjunto de uma ou mais auditorias.
b) Deve-se estabelecer objetivos para o programa de auditoria.
c) O programa de auditoria é o mesmo que o plano de uma auditoria específica.
d) Ao se preparar um programa de auditoria deve-se levar em conta os riscos 
envolvidos.
2- Quais das seguintes afirmações são verdadeiras: A pessoa que gerencia o programa de 
auditoria deve:
a) Ter conhecimento de normas de sistemas de gestão
b) Analisar o programa criticamente e relatar alta administração
c) Preparar um procedimento para o programa de auditoria
d) Determinar os recursos necessários para a implementação do programa
e) Todas a afirmações estão verdadeiras
Gerenciamento do Programa de Auditoria
3- Durante o monitoramento do programa de auditoria podem haver alguns fatores que 
determinam a necessidade de modificar o programa. Relacione-os:
4- Dê exemplos de objetivos do programa de auditoria
Exercício:
Ex. Programa de Auditoria
Exercício: Atividades de Auditoria
Início da auditoria
Conduzindo a 
análise de 
documentos
Preparando as 
atividades de 
auditoria
Executando a 
auditoria
Concluindo a 
auditoria
Relatando a 
auditoria
Realizando o 
acompanhamento
Exercício: Início da auditoria
Nomeação do coordenador da equipe auditora
Definição de objetivos, escopo e critérios da auditoria
Determinação da exequibilidade da auditoria
Seleção da equipe auditora
Estabelecimento do contato inicial com o auditado
Exercício: Início da auditoria - 1
Nomeação do coordenador da equipe auditora:
• Os responsáveis pela gestão do programa de auditorias
nomeiam o coordenador da equipe auditorapara a auditoria
específica
• Quando é realizada uma auditoria conjunta, é importante obter,
antes de se iniciar a auditoria, o acordo das organizações
auditoras sobre as responsabilidades específicas de cada
organização, particularmente no que diz respeito à autoridade
do coordenador da equipe nomeada para a auditoria
Exercício: Início da auditoria - 2
Definição de objetivos, escopo e critérios da auditoria
Os objetivos da auditoria definem o que se pretende com a sua 
realização. Exemplos:
• Determinação da extensão da conformidade do sistema de
gestão do auditado, ou de partes dele, com os critérios da 
auditoria
• Avaliação da capacidade do sistema de gestão para
assegurar a conformidade com requisitos estatutários,
Regulamentares ou contratuais
• Avaliação da eficácia dos sistema de gestão para ir ao
encontro dos seus objetivos específicos
Identificação de áreas de potencial melhoria do sistema 
de gestão
Exercício: Início da auditoria - 3
Definição do escopo da auditoria
O escopo da auditoria descreve a extensão e os limites da 
auditoria
• Locais
• Unidades organizacionais
• Atividades
• Processos
• Deve também ser definido o período de tempo da 
auditoria
Exercício: Início da auditoria - 4
Definição dos critérios da auditoria
Os critérios são utilizados como referência para a determinação da 
conformidade
• Políticas
• Procedimentos
• Normas
• Leis e Regulamentos
• Requisitos do sistema de gestão
• Requisitos contratuais
• Códigos de conduta do setor industrial/de negócio
Exercício: Início da auditoria - 5
Os objetivos da auditoria deverão ser definidos pelo cliente da 
auditoria
O escopo e os critérios deverão ser definidos entre o cliente da 
auditoria e o coordenador da equipe auditora, de acordo com os 
procedimentos do programa de auditoria
Quaisquer alterações deverão ser acordadas pelas partes
Nas auditorias combinadas o coordenador deve assegurar que os 
objetivos, escopo e os critérios da auditoria são apropriados à 
natureza da auditoria combinada
Exercício: Início da auditoria - 6
Determinação da exequibilidade da auditoria
• Existe informação suficiente e apropriada para planejar a 
auditoria?
• Há cooperação adequada por parte do auditado?
• A auditoria pode ser realizada no tempo previsto?
• Os recursos disponíveis são os adequados?
• Se a auditoria não for exequível, convém que seja proposta uma 
alternativa ao cliente da auditoria,consultando o auditado
Exercício: Início da auditoria - 7
Seleção da Equipe Auditora
• A equipe auditora selecionada deve ter competência necessária 
para atingir os objetivos da auditoria
• No caso de existir um só auditor, este deve assumir todas as 
obrigações aplicáveis de um auditor coordenador
Exercício: Início da auditoria - 8
Seleção da Equipe Auditora
Fatores a levar em conta na decisão da dimensão e composição da equipe 
auditora
• Objetivos, âmbito, critérios e duração estimada da auditoria
• Se a auditoria é uma auditoria combinada ou conjunta
• Competência global da equipe auditora necessária para atingir os objetivos 
da auditoria
• Requisitos estatutários, regulamentares, contratuais e de certificação
• A necessidade de assegurar a independência da equipe auditora em 
relação às atividades a auditar e de evitar conflitos de interesses
• A aptidão dos membros da equipe auditora para interagir eficazmente com 
o auditado e para trabalhar em equipe
• O idioma da auditoria e a compreensão das características sociais e 
culturais específicas do auditado
• É permitida resolver estas questões quer através das próprias 
competências do auditor, quer através do apoio de um especialista técnico
Exercício: Início da auditoria - 9
Seleção da Equipe Auditora
Para garantir a competência global da equipe auditora
Identificação dos conhecimentos e competências necessárias para atingir os 
objetivos da auditoria
• Seleção da equipe de modo a que todos os conhecimentos e 
competências necessários estejam presentes na equipe auditora 
• Podem ser utilizados especialistas para acrescentar conhecimentos e 
competências não cobertas pela equipe auditora
• Os especialistas deverão operar sob a orientação de um auditor
• Auditores em formação podem ser incluídos na equipe
• Não devem auditar sem direção ou orientação
Exercício: Início da auditoria - 10
Contato inicial com o auditado
• Pode ser formal ou informal
• Deve ser feito pelos responsáveis pela gestão do programa de 
auditorias ou pelo coordenador da equipe
• Serve para
• Estabelecer canais de comunicação com o representante do 
auditado
• Confirmar a autoridade para conduzir a auditoria
• Proporcionar informação sobre a duração proposta e a 
composição da equipe auditora
• Solicitar acesso a documentos relevantes, incluindo registros
• Determinar regras de segurança aplicáveis ao local
• Efetuar preparativos para a auditoria
• Acordar quanto à participação de observadores e à 
necessidade de guias para a equipe auditora 
Exercício: Atividades de Auditoria
Início da auditoria
Conduzindo a 
análise de 
documentos
Preparando as 
atividades de 
auditoria
Executando a 
auditoria
Concluindo a 
auditoria
Relatando a 
auditoria
Realizando o 
acompanhamento
Exercício:Conduzindo a análise de documentos
• A documentação do auditado deve ser analisada antes da auditoria no 
local, para determinar a conformidade do sistema com os critérios da 
auditoria
• Podem ser inclusos documentos e registros relevantes do sistema de 
gestão e relatórios de auditorias anteriores
• Considerar a dimensão, natureza e a complexidade da organização e os 
objetivos e o escopo da auditoria
• Em certos casos pode ser feita no início das atividades no local em 
outros casos poderá ser necessária uma visita prévia para obter uma
•perspectiva geral apropriada da informação relevante
• Se a documentação for inadequada o coordenador deve informar o
cliente, responsáveis pelo programa de gestão de auditorias e auditado
Decisão sobre a continuidade ou suspensão da auditoria até 
resolvidos os problemas da documentação
Exercício: Atividades de Auditoria
Início da auditoria
Conduzindo a 
análise de 
documentos
Preparando as 
atividades de 
auditoria
Executando a 
auditoria
Concluindo a 
auditoria
Relatando a 
auditoria
Realizando o 
acompanhamento
Exercício:Preparando as atividades da auditoria
• Preparação do Plano de Auditoria
• Atribuição de tarefas à equipe auditora
• Preparação dos documentos de trabalho
Exercício:
Ex. Plano de Auditoria
Exercício:Preparando as atividades da auditoria
Preparação do Plano de Auditoria
• O auditor coordenador prepara um plano de auditoria que serve de 
base para o acordo de entendimento entre o cliente, a equipe auditora e o 
auditado
• O plano deve facilitar o cronograma e a coordenação das atividades de 
auditoria
• O grau de detalhe deve refletir o escopo e a complexidade da auditoria
• Os detalhes entre a primeira auditoria e seguintes, ou entre auditorias 
internas ou externas podem diferir
• O plano deve ser suficientemente flexível para permitir alterações 
consideradas necessárias à medida que as atividades de auditoria no 
local progridam (ex. mudança no escopo)
Exercício:Preparando as atividades da auditoria
Elementos do Plano da Auditoria
• Objetivos da auditoria
• Critérios da auditoria e documentos de referência
• Escopo da auditoria
- Identificação das unidades organizacionais e funcionais e dos 
processos a serem auditados
• Datas e locais das atividades no local
• Horário e duração esperada da auditoria no local
- Reuniões com a gestão do auditado e reuniões da equipa auditora
• Papeis e responsabilidades dos membros da equipe e acompanhantes
• Providências de recursos apropriados para as áreas críticas da 
auditoria
• O plano deve ser flexível para permitir alterações consideradas 
necessárias à medida que as atividades de auditoria no local progridam 
(ex. mudança no escopo)
Exercício:Preparando as atividadesda auditoria
Elementos do Plano da Auditoria
• Outros elementos possíveis no plano da auditoria
• Identificação do representante do auditado para a auditoria
• Idioma utilizado na auditoria e relatório (se pertinente)
• Tópicos do relatório da auditoria
• Preparativos logísticos
- Deslocamentos, instalações, etc.
• Confidencialidade
• Ações de acompanhamento da auditoria
• O plano deve ser revisto e aceito pelo cliente da auditoria e apresentado 
ao auditado antes da auditoria no local
• Objeções por parte do auditado devem ser resolvidas por todas as 
partes
• Qualquer revisão do plano de auditoria deve ser acordada entre
as partes interessadas antes da continuação da auditoria
Exercício:Atribuição de tarefas à equipe auditora
• O auditor coordenador, atribui a cada membro responsabilidades 
para auditar processos, funções, locais, áreas ou atividades 
específicas, respeitando:
- Independência dos auditores
- Competência dos auditores
- Uso eficaz de recursos
- Diferentes papéis e responsabilidades dos auditores,auditores em 
formação e especialistas
• De modo a que os objetivos sejam atingidos podem ser alteradas as 
atribuições à medida que a auditoria progride
Exercício:Preparando os documentos de trabalho
• Os membros da equipe auditora devem rever a informação relevante 
para as suas atribuições e preparar documentos necessários para 
referência e registro durante a auditoria
 Listas de verificação e planos de amostragem da auditoria
 Formulários para registro de informação
- Evidências de suporte
- Constatações da auditoria
- Registros de reuniões
Exercício:Preparando os documentos de trabalho
Por que preparar uma lista de verificação (check-list)?
• Para auxiliar a memória
• Para assegurar a cobertura de todos os temas e pontos de controle
• Para assegurar a profundidade e a continuidade da auditoria
• Para auxiliar no gerenciamento de tempo
• Para organizar as anotações
• Para fazer parte do relatório de auditoria
Exercício:Preparando os documentos de trabalho
Formato da lista de verificação
(check-list)?
• Deixe espaço para anotações
• Deixe espaço para controle 
do tempo e dos registros
• Faça referência aos critérios 
de auditoria
• Faça referencia aos 
documentos de controle
• Faça referência aos 
documentos de verificação 
(registros)
Perguntas e Investigações Evidências e 
Resultados
Área de Produção (8.1)
• Entrevistar o Gerente de 
Produção sobre o planejamento 
de produção, plano, resultados,
• Observar os equipamentos e 
cenários
Entrevistas com os operadores 
(5.2.2 e 7.2)
• Você está ciente da política da 
qualidade?
• Como a política se relaciona 
com o que você faz?
• Que tipo de treinamento você 
teve sobre gestão da qualida-
de?
Exercício:Preparando os documentos de trabalho
As lista de verificação devem:
• Ser especificadas para um dado 
SGQ
• Ser claras quanto aos critérios 
de avaliação
• Anotar documentos a serem 
analisados criticamente
• Identificar registros cujas 
amostras são recolhidas
• Identificar as pessoas-chave a 
serem entrevistadas
• Incluir algumas perguntas-chave 
para as entrevistas
• Anotar as evidências fisicas que 
você espera encontras
As lista de verificação NÃO devem:
• Estreitar a visão ou limitar a 
avaliação
• Obstruir a comunicação
• Ser rígidas demais ou restritivas
• Set roteiro de perguntas exatas
• Restringir a capacidade de 
investigação do auditor
• Ser listas de sim/ não
• Ser completamente genéricas
Exercício:Preparando os documentos de trabalho
• A utilização de listas de verificação e formulários não deve restringir 
a extensão das atividades da auditoria
- Estas podem ser alteradas como resultado de informação 
compilada durante a auditoria
• Os documentos de trabalho devem ser retidos, pelo menos, até ao 
final da auditoria
• Documentos confidenciais devem ser sempre salvaguardados pelos 
elementos da equipe 
Exercício: Atividades de Auditoria
Início da auditoria
Conduzindo a 
análise de 
documentos
Preparando as 
atividades de 
auditoria
Executando a 
auditoria
Concluindo a 
auditoria
Relatando a 
auditoria
Realizando o 
acompanhamento
Exercício: Execução da Auditoria
• Condução de reunião de abertura
• Comunicação durante a auditoria
• Papéis e responsabilidades de guias e observadores
• Coleta e verificação de informação
• Elaboração das constatações da auditoria
• Preparação das conclusões das auditoria
• Condução da reunião de encerramento
Executando 
a auditoria
Exercício: Reunião de Abertura
• Reunião com a gestão do auditado ou com os responsáveis pelas 
funções ou processos a auditar
- Confirmar o plano da auditoria
- Apresentar a metodologia utilizada na realização da auditoria
- Confirmar os canais de comunicação
- Dar oportunidade para o auditado colocar questões 
Executando 
a auditoria
Exercício: Reunião de Abertura
• Em auditorias internas em pequenas organizações a reunião de 
abertura pode ser informal e consistir em informar que vai ser 
realizada uma auditoria e explicar a sua natureza
• Em outras situações terá de ser mais formal
- Registro de presenças
- Dirigida pelo auditor coordenador
Executando 
a auditoria
Exercício: Reunião de Abertura
• Apresentação dos participantes e descrição dos seus papéis
• Confirmação dos objetivos, critérios e escopo da auditoria
• Confirmação do horário da auditoria, data e hora da reunião de 
encerramento, reuniões intercalares, alterações de última hora
• Métodos e procedimentos da auditoria
• Informar que as evidências de auditoria são baseadas em 
amostragem e que existem elementos de incerteza quando se audita
• Confirmação de canais de comunicação
• Confirmação do idioma a ser utilizado
Executando 
a auditoria
Exercício: Reunião de Abertura
• Confirmação de que o auditado será mantido no decorrer da auditoria
• Confirmação de disponibilidade de recursos e instalações 
necessárias à equipe
• Confirmação de questões de confidencialidade
• Confirmação de procedimentos de segurança no trabalho, 
emergência e segurança para a equipe
• Confirmação da identidade, função e disponibilidade dos guias
• Metodologia de elaboração do relatório
- Classificação de não conformidades
• Informação sobres as circunstâncias que podem pôr fim à auditoria
• Informação de sistema de recurso relativo à realização 
ou às conclusões da auditoria
Executando 
a auditoria
Exercício:Coleta e verificação das informações 
• Durante a auditoria a informação relevante para os objetivos, escopo 
e critérios da auditoria deve ser coletada
- Coletar também informação que se relaciona com as interfaces
entre funções, atividades e processos
• A informação é coletada por amostragem e deve ser verificada
- Só a informação verificável pode constituir evidência da auditoria
- As evidências da auditoria devem ser registradas
• As evidências da auditoria são baseadas em amostras da informação 
disponível (a auditoria não é exaustiva)
- Existe um elemento de incerteza quando se audita
- Quem atua com base nos resultados da incerteza deve estar
consciente da incerteza
Executando 
a auditoria
Que informações coletar? 
• Entrevistas com empregados e outras pessoas
• Observação de atividades, incluindo ambiente e condições de trabalho
• Documentos
• Política, objetivos, planos, procedimentos, normas, instruções, licenças e 
autorizações, especificações, desenhos, contratos e encomendas
• Registros
• Inspeção, atas de reuniões, relatórios de auditorias, registro de programas
de monitoração e os resultados de medições
• Resumos de dados, análises e indicadores de desempenho
• Informação sobre os programas de amostragem e procedimentos para
controle dos processos de amostragem e medição
• Relatórios de outras fontes
• Retorno de informaçãodo cliente, outra informação de entidades externas,
avaliações de fornecedores
• Bases de dados informatizados
Executando 
a auditoria
Condução da Entrevista
Entrevistas são meios importantes de coletar informações e devem ser 
conduzidas de forma a se adaptar à situação e à pessoa entrevistada, 
para tanto é necessário algumas considerações :
Utilizar a linguagem do auditado; Não utilizar a linguagem de um 
diretor com um operador de máquina;
Explicar as razões da entrevista e anotações antes de iniciar a 
entrevista;
Falar com o auditado sempre no seu local de trabalho, ele se sentirá 
mais a vontade;
Iniciar sempre com perguntas para que ele faça uma descrição do 
seu trabalho;
Sempre agradecer o auditado ao final da entrevista.
Executando 
a auditoria
MÉTODOS DE AUDITORIA …
 Por REQUISITO: requisitos do SGQ ao longo de toda a organização
 Por PROCESSO: requisitos do SGQ que se aplicam a um mesmo
processo
 Por PRODUTO (pedido ou contrato): seguindo todos os processos e
requisitos do SGQ associados a um produto
 Por DEPARTAMENTO: auditar num departamento todos os
processos e requisitos do SGQ aplicáveis
Executando 
a auditoria
VANTAGENS DA AUDITORIA POR 
PROCESSOS …
 segue a linha proposta pela norma
 facilita a compreensão do processo pelo auditor
 facilita verificar a implementação do processo
 facilita avaliar a eficácia do processo
Executando 
a auditoria
Exercício:
Fontes de 
informação
Coleta por 
amostragem e 
verificação
Evidências de auditoria
Avaliação de acordo 
com os critérios da 
auditoria
Constatações de auditoria
Análise
Conclusões da auditoria
Registros, afirmações factuais ou
outras informações, que sejam
verificáveis e relevantes para os
critérios de auditoria
Conjunto de políticas, 
procedimentos ou requisitos
Resultados da avaliação das 
evidências de auditoria de acordo 
com os critérios da auditoria
Resultados finais de uma auditoria,
decididos pela equipe auditora após 
levar em consideração os objetivos da 
auditoria e todas as constatações da 
auditoria
Executando 
a auditoria
TÉCNICAS DE AUDITORIA
Executando 
a auditoria
As técnicas utilizadas nas auditorias 
permitem aos auditores atingir os 
objetivos da auditoria, coletando a 
informação que permita determinar a 
existência, operação e eficácia dos 
elementos e/ou sistemas de gestão.
Executando 
a auditoria
• A coleta da informação deve ser feita tanto quanto possível nos 
locais normais de trabalho.
• Deve existir a preocupação de ouvir pessoas de diferentes níveis 
e funções, no sentido de obter uma maior representatividade.
• A linguagem deve ser adaptada às pessoas e à sua formação.
• Deve haver a preocupação de colocar o auditado à vontade.
• As notas e as conclusões devem ser explicadas aos auditados.
• As perguntas não devem induzir as respostas.
DESTAQUE DE ELEMENTOS COMUNS NA AUDITORIA
Executando 
a auditoria
DOIS ASPECTOS IMPORTANTES
1. Diferença entre observação subjetiva e objetiva
Observação subjetiva A aprovação dos desenhos deveria ser 
da responsabilidade do diretor técnico.
Observação objetiva O desenho MF-5001 não tinha data.
2. Diferença entre observação e constatação de auditoria
Observação objetiva Na área de Recebimento dois dos 
desenhos verificados não eram a última 
revisão (MF-5005 e MF-5014).
Constatação de 
Auditoria
Falta de controle de documentos.
Executando 
a auditoria
Em termos gerais, as técnicas são 
simples e facilmente compreensíveis, 
embora requeiram experiência e 
formação adequada para serem 
corretamente aplicadas.
Executando 
a auditoria
1. Troca de impressões/entrevistas com 
as pessoas das áreas auditadas para:
• Verificar o nível de conhecimento e compreensão das tarefas e 
responsabilidades de pessoas, grupos e departamentos.
• Verificar a coordenação existente entre diversas funções e 
pessoas dentro de uma organização, bem como a sua 
adequabilidade.
• Verificar a coerência e compatibilidade dos processos.
• Confirmar a implementação dos procedimentos.
Executando 
a auditoria
2. Análise da documentação para:
• Verificar a existência de documentação de suporte (política, 
procedimentos, instruções, descrições de funções, registros, 
indicadores de desempenho, etc.
• Confirmar a sua adequabilidade.
• Constatar a correta operação do sistema a partir dos registros 
gerados.
Executando 
a auditoria
3. Observação direta da realização de trabalhos 
para:
• Constatar a compreensão e correta implementação dos 
procedimentos.
• Verificar a adequabilidade dos recursos (técnicos e humanos).
• Examinar os resultados de atividades, que possam evidenciar a 
eficácia do sistema.
Executando 
a auditoria
4. Inspeção e re-inspeção de itens e trabalhos 
para:
• Verificar que os itens estão a ser produzidos dentro das 
especificações.
• Constatar a eficácia dos métodos de monitoração e medição 
(por exemplo, re-inspecionando).
Executando 
a auditoria
5. Avaliação dos recursos e das instalações 
para:
• Constatar a sua existência e adequabilidade.
• Verificar o uso correto de equipamentos e instalações.
• Verificar a manutenção adequada dos mesmos.
• Verificar que o ambiente de trabalho é adequado.
Executando 
a auditoria
REALIZAÇÃO DA AUDITORIA …
Deve definir-se:
 o escopo da auditoria
 metodologia
 critérios
 seleção dos auditores (competentes e independentes)
Executando 
a auditoria
PERGUNTAR OBSERVAR
VERIFICARREGISTRAR
BOAS PRÁTICAS DO AUDITOR ...
Executando 
a auditoria
QUESTIONE!
Procurando evitar perguntas “fechadas” cujas repostas são
simples NÃO ou SIM, por exemplo:
• Você utiliza um procedimento quando desempenha esta 
operação?
• Você está autorizado a receber e despachar produtos da área de 
armazenamento?
• Você foi treinado para esta função?
Formule perguntas (abertas) através das palavras:
O QUE? COMO? QUANDO?
QUEM? ONDE? PORQUE?
Executando 
a auditoria
OUÇA!
Mantenha as pessoas falando quando
isso o leva a ter as respostas que você
precisa.
Preste atenção.
Busque mais detalhes.
Incentive-as a falar.
Cuidado: Só as incentive a falar o que
é de seu interesse!
Executando 
a auditoria
VERIFIQUE!
Procure obter evidências que
confirmem ou não a existência de uma
não-conformidade, a menos que a não-
conformidade seja admitida pelo
auditado: Aceite o fato e declare a não
conformidade.
Executando 
a auditoria
OLHE!
Exercíte esse sentido.
Quando sabe-se o que procura, basta uma simples 
olhada para identificar pontos importantes.
Quando se vê um único produto sem identificação entre 
vários outros que estejam identificados, questione: 
ESTE É O PRODUTO QUE VOCÊ DEVE INVESTIGAR!
Executando 
a auditoria
POLÊMICAS!
Não se envolva em polêmicas!
Executando 
a auditoria
CUIDADOS GERAIS
Anote as deficiências e não-conformidades
encontradas a medida que as encontra. Isso facilita
a apresentação e confecção do relatório final.
Garanta registro o adequado de suas
observações. Não gere futuras dúvidas…
Evite emitir opinião sobre o que e como você
acha que deve ser feito.
Executando 
a auditoria
CUIDADOS GERAIS
Ao registrar as suas averiguações, incluir:
Com quem você conversou (nome e cargo)
Local onde você esteve (Depto. ou área)
Identidade do produto ou item (i.e: n° da 
parte)
Referência do documento do SGQ 
(incluindo título, n°, revisão, hierarquia, 
data)
Referência ao requisito ISO
Descrição de quaisquer averiguações
Executando 
a auditoria
CUIDADOS GERAIS
Destaque os pontos positivos: Melhora o 
clima, motiva o auditado e serve como
feedback.
Procure separar os aspectos vitais
(geramente poucos) dos triviais (geralmente
muitos)
Siga o planejamento e o que foi acordado
com o auditado na reunião inicial
Executando 
a auditoria
Fatores Humanos na Auditoria
OS DEZ MANDAMENTOS DA COMUNICAÇÃO EFICAZ
1. Julgamento/Avaliação Não julgar nem avaliar até ter entendido.
2. InferênciaNão Crítica Não inferir pensamentos, atos ou idéias além
daquelas declaradas.
3. Inferência Múltipla Não utilizar a própria opinião quando estiver ouvindo.
4. Falta de Atenção Não permitir que seus pensamentos vagueiem e nem
sua atenção se distraia.
5. Atitude Não fechar a mente para os outros.
6. Ouvir o que quiser ouvir Não permitir que o coração governe a mente.
7. Semânticas Não interpretar as palavras e as frases, a não ser da
maneira como elas são interpretadas pelo interlocutor.
8. Muita Conversa Não ficar apaixonado pelo som de sua própria voz.
9. Falta de Humildade Não se considerar bom demais para aprender com
qualquer mortal.
10. Medo Não temer a melhoria, a correção, ou a mudança.
Executando 
a auditoria
Comunicação- dar e receber feedback.pptx
Executando 
a auditoria
COMUNICAÇÃO:
Comunicação Verbal Comunicação não Verbal
 A comunicação não verbal pode ser:
- Postura corporal
- Movimentos de mãos ou braço
- Gestos
- Expressões faciais
- Vestuário ou roupa
Video
Comunicação- dar e receber feedback.pptx
Exercício:Comunicação durante a auditoria
• Pode ser necessário estabelecer disposições formais para a 
comunicação entre a equipe auditora e o auditado durante a auditoria
• A equipe auditora deve reunir periodicamente para trocar 
informações, avaliar o progresso da auditoria, e se necessário, 
redistribuir trabalho
• O auditor coordenador deve comunicar periodicamente ao cliente e 
auditado o progresso da auditoria
• O auditado e se necessário o cliente da auditoria devem ser avisados 
caso surjam evidências de risco imediato e significativo
• Se se verificar que os objetivos da auditoria não são atingíveis o 
auditor coordenador deve relatar as razões ao cliente e auditado para 
se decidir a ação apropriada
• Todas as alterações no escopo da auditoria devem ser revistas com e 
aprovados pelo cliente e, se apropriado, pelo auditado
Executando 
a auditoria
Como se conduzir como auditor
 Objetividade
 Capacidade analítica
 Persistência
Tato e diplomacia
 Paciência
Ser positivo
Executando 
a auditoria
Como se conduzir como auditor
Comporte-se profissionalmente
Comporte-se eticamente, não discuta assuntos 
sensíveis ou confidenciais
Seja honesto e direto, mas não arrogante
Seja respeitoso
Seja confiante e decisivo
Use o seu próprio julgamento
Seja um bom ouvinte
Não tenha idéias pré-concebidas
Executando 
a auditoria
Como se conduzir como auditor
Observador e Perceptivo;
Decidido - Não deixe transparecer a dúvida, quando ela existir peça
mais amostras da situação, se não conseguir descrever a não
conformidade com seus elementos, CONSTATAÇÃO, EVIDÊNCIA E
REQUISITO, a não conformidade não existe;
Autoconfiante - Para adquirir a autoconfiança o auditor tem que
dominar os seus padrões de referencia, no nosso caso a NBRISO9001.
Educado – Cumprimentar a todos durante o processo de auditoria,
apresentar-se para o auditado de forma clara e confiante, não falar
palavrões e não fazer brincadeiras como por exemplo chamar as
pessoas por apelido.
Executando 
a auditoria
Como se conduzir como auditor
Discreto - O processo de auditoria deve ser feito e relatado ao
auditado, não deve ser divulgado a outros o resultado da auditoria, ou
fazer comentários para outros sobre uma auditoria;
Ter mente aberta para ouvir - Ouça atentamente as informações que
o auditado está lhe falando, procure verificar se ele não tem razão,
cuidado em ser autoconfiança ou prepotente e deixar de ouvir;
Conduta Ética - O papel do auditor é de confiança, integridade,
confidencialidade e discrição;
Apresentação Justa – As constatações da auditoria, conclusões e
relatórios devem refletir fielmente, precisamente e completamente as
atividades da auditoria, quais quer opiniões divergentes ou não
resolvidas entre a equipe de auditores e o auditor, e obstáculos
encontrados no processo deverão ser relatados;
Executando 
a auditoria
Como se conduzir como auditor
Independência – Sempre que houver um conflito de interesses, o 
auditor deve informar e não realizar a auditoria, mesmo que 
programada de forma errônea, para que esta não seja desacreditada.
Evidências – As evidências da auditoria tem que ser verificáveis e 
rastreáveis, são baseadas em amostras de informações disponíveis, o 
uso da amostragem deve ser adequado para dar confiança as 
conclusões da auditoria.
Profissionalismo – Os Auditores devem desenvolver um senso de 
cuidado apropriado à importância da tarefa e à confiança neles 
depositada pela Alta Direção, e indiretamente pelos Clientes.
Executando 
a auditoria
Como se conduzir como auditor
• Voltar atrás se necessário
Espontaneidade para voltar atrás e reauditar uma área mostra que o
auditor tem uma mente aberta e ajuda-o a cativar o cooperação do
pessoal do auditado.
• Dispensa dos acompanhantes desnecessários
O auditor deve ter apenas os acompanhantes imprescindíveis na área
a ser auditada. Se verificar que existem muitas interferências deve
pedir-lhes para se afastarem. Estes simplesmente obstruirão e
demorarão os processos e a sua presença agravará os custos da
auditoria desnecessariamente.
Executando 
a auditoria
Como se conduzir como auditor
• Seja persistente e investigue, mas não interrogue e não seja 
argumentativo. Verifique o que você vê ou ouve, independentemente e 
não se satisfaça com amostras de evidências providas por outras 
pessoas
• Seja pontual e controle o tempo da auditoria cuidadosamente, para que 
você consiga fazer tudo a que se propôs
• Ser um auditor respeitado e de quem as pessoas gostam não é fácil, 
simplesmente porque ninguém gosta de ser auditado. Manter as “dicas” 
na memória, pode ajudar.
Executando 
a auditoria
Exercício: Atividades de Auditoria
Início da auditoria
Conduzindo a 
análise de 
documentos
Preparando as 
atividades de 
auditoria
Executando a 
auditoria
Concluindo a 
auditoria
Relatando a 
auditoria
Realizando o 
acompanhamento
Elaboração das constatações da auditoria
 A equipe de auditora deve reunir durante a auditoria para rever as
constatações da auditoria
 A conformidade com os critérios deve ser resumida para indicar:
 Locais
 Funções
 e Processos auditados
Cada constatação da auditoria e as suas evidências de suporte devem
ser registradas
As não-conformidades e respectivas evidências de auditoria devem ser
registradas
Devem ser revistas com o auditado para confirmação das evidências e para 
a assegurar a compreensão das não-conformidades
A NÃO-CONFORMIDADE REQUER ...
 REQUISITO (ISO 9001, cliente, próprio, legislação...)
 MODO DE FALHA
 EVIDÊNCIA OBJETIVA
O QUE É NÃO CONFORMIDADE?
“É o não atendimento a um requisito, ou a 
falha em atender a um requisito.”
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
O que significa uma evidência objetiva:
Mostrar o fato;
Identificar o que você encontrou de discrepância;
Demonstrar a abrangência do desvio;
Cessar discussões – “Sustentar por provas”;
Sustentar a classificação – “Não Conformidade ou Oportunidade de 
Melhoria”;
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
Endereçamento correto da constatação
• Diga o que não funcionou ou não foi eficaz!
• Diga o que não foi “bem feito”
• Diga o que precisa ser revisto
• Identifique o requisito da norma correto
• Sustentar a interpretação do requisito para o cliente (área auditada e
Alta Direção)
• Visão geral é a Constatação
• Deficiência, tem que ser sustentada pela evidência objetiva
• Resumo do requisito não atendido
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
Um auditor deve escolher e classificar os fatos baseado: 
• na severidade do problema,
• na frequência da ocorrência, e
• nos riscos associados com o problema
A importância da não-conformidade deve ser julgada com 
base em: 
Ocorrências repetitivas
 Uma única ocorrência, mas que tem um requisito violado
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
Classificações da Não-Conformidade:
1 – NC Maior ou NC Menor
 Algumas organizações utilizam tambémas seguintes classificações: A, 
B ou C
2 – OBS (observação) ou NM (nota de melhoria) 
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
Classificações da Não-Conformidade:
1 – NC Maior – Quando um requisito inteiro da norma não é atendido
2 – NC Menor - Quando um requisito da norma foi violado.
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
Classificações da Não-Conformidade:
1 – OBS (observação) ou NM (oportunidades de Melhoria) Risco/ 
Benefício
a) OBS: Quando detecto apenas 01 caso em uma amostragem com 
risco não significativo. 
Se no decorrer da auditoria várias observações de uma situação 
que possa levar à falhas, então deve ser emitida uma NC
b) Uma observação pode ser também “boas práticas” da 
organização
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
O QUE É UMA OPORTUNIDADE DE MELHORIA OU OBSERVAÇÃO
É o valor agregado da auditoria, são pontos nos quais o auditor deseja 
comentar, mas por uma ou outra razão não se formaliza como uma 
Não Conformidade.
Estas incluem:
• Boas práticas que podem beneficiar outros processos dentro da organização;
• Áreas de preocupação que não são sérias o suficiente para emissão de uma NC;
• Situações que caso não sejam tratadas adequadamente, podem resultar na 
emissão de uma NC numa data posterior;
• Deficiências nas quais o auditor prefere, por precaução, dar a organização
o benefício da dúvida;
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
1- Exemplo de não-conformidade – VERSÃO INCORRETA
 “Os padrões de embalagem não foram controlados adequadamente”.
 Esta afirmação levanta os seguintes pontos:
Que padrões de embalagem?
De que maneira não eram controlados?
Por que isto é um problema? O que estava incorreto?
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
1- Exemplo de não-conformidade – VERSÃO CORRETA
No depósito de expedição nº2 foram encontradas
embalagens de produtos para consumo interno com
etiqueta na cor amarela, de produtos para exportação,
conforme Proced. 34 Rev. B.
Evidências: caixa 37492 - etiqueta amarela porém
endereçada a uma empresa da Argentina.
caixa 38345 - etiqueta amarela porém endereçada a uma
empresa do Chile
Ref.: ISO 9001:2008, 7.5.3.
 Os P.Cs não eram D.A.C. GP.01
 Esta afirmação levanta os seguintes pontos:
Que são P.Cs?
Que é D.A.C.?
Todos os P.Cs? Se não, quais?
De que modo não estavam controlados?
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
2- Exemplo de não-conformidade – VERSÃO INCORRETA
 Alguns pedidos de compra (P.Cs.) emitidos pelo Depto
de Compras não estavam de acordo com o
Procedimento Geral GP.01 “Controle de Compras”
Rev.3 Ref.: ISO – 9001:2008, 7.4.
◦ Evidências:
◦ Pedido de compra 837/AJ - fornecedor não
aprovado.
◦ Pedido de compra 839/PT - Idem.
◦ Pedido de compra 847/AJ - pedido não autorizado.
◦ Pedido de compra 851/PT - pedido não autorizado.
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
2- Exemplo de não-conformidade – VERSÃO CORRETA
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
3- Exemplo de não-conformidade – VERSÃO CORRETA
Alguns pedidos de compras não foram assinados pelo 
responsável de compras antes da sua emissão, conforme 
solicitado em Procedimento de Compras P103-2, Rev.C
Evidências: falta assinatura no PC 25634 datado de 07/11/03 e 
PC 34178 datado de 22/01/04.
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
4- Exemplo de não-conformidade – VERSÃO CORRETA
Foi evidenciada a utilização do desenho CD 24B/01 – Rev. 01 
pelo Setor de Produção, quando deveria ser utilizada a Rev. 03 
do referido desenho.
Requisito: NBR ISO 9001:2008 – Item 4.2.3.g – Controle de 
Documentos
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
5- Exemplo de não-conformidade – VERSÃO CORRETA
 Os controles de treinamento para o pessoal de produção
mantidos pelo gerente de R.H. não estão completos. O histórico
de controle de treinamento não estava assinado e datado na
maioria dos casos e a verificação de experiência prévia e
treinamento anterior aos últimos 12 meses não foi
providenciada. (ver Proced. 041 Rev. C)
Evidências: Luís Fernando Paiva - montador
Antonio Adolfo - torneiro mecânico
P. Franco - eletricista
Ref: ISO 9001:2008, 6.2.
Descrevendo a NÃO-CONFORMIDADE
REGRA BÁSICA PARA EVITAR CONFLITO E DESCRÉDITO
Relacione a constatação com o requisito normativo – A consistência 
será evidente
Não existem constatações sem evidências – A NC não se sustenta
Ações corretivas …
 determinar as causas das não-conformidades
 avaliar a necessidade de adoptar ações para evitar repetição
 determinar e implementar as ações necessárias
 registrar os resultados
 rever as ações tomadas
O Relatório de Auditoria
 Os objetivos da auditoria
 O escopo da auditoria
 Nomes e funções ou processos auditados
e o período de tempo abrangido
 O cliente da auditoria
 Nomes do auditor coordenador e dos membros da equipe auditora
 As datas e os locais onde decorreram as atividades de auditoria
 Os critérios de auditoria
 As constatações da auditoria
 As conclusões da auditoria
 Temas delicados ou contenciosos
 Informação confidencial
 Temas fora do escopo da auditoria
 Temas que não se tenham discutido ou mencionado durante a
auditoria
O QUE O RELATÓRIO NÃO DEVE CONTER ...
Formulário de relatório 
de não-conformidade:
(exemplo)
Relatando os resultados da auditoria
 
 
RELATÓRIO DE NÃO-CONFORMIDADE 
EMPRESA: Ordem de Trabalho No.: 
LOCAL: Data: 
DEPT : Certificado No: 
NORMA: ISO 9001 Elemento: 4. Categoria: 1 / 2 / Obs. No: IA-/FU-/PA-/RA- 
 
1. DESCRIÇÃO (DNV) 
1. DESCRIÇÃO : 
 
 
 
 
 
Assin. do líder da equipe : Assin. do Cliente : Data de conclusão : 
2. AÇÃO CORRETIVA; Investigação, Planejamento e Implementação 
2.1 Resultados da Investigação: 
 
 
2.2 Plano de Ação: 
 
 
2.3 Implementação: 
 
 
Assin. Do Cliente: Documentos Anexos: Sim / Não Data: 
3. AÇÃO CORRETIVA: AVALIAÇÃO E FECHAMENTO 
Verificação requerida: Sim / Não Yes / No Assin. do Auditor Líder: Data: 
Comentários: 
 
4. AÇÃO CORRETIVA: VERIFICAÇÃO 
file://LUA101/Orgunit/carma$/01 DNV/Formacao/05/Exemplo Nao Conformidade.doc
Formulário de relatório de auditoria:
RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA
Data da Auditoria : Auditado :
Auditores : Relatório distribuído para :
__________________________________________________________________________
Sumário
Sumário baseado nas não-conformidades n: a .
__________________________________________________________________________
Preparado por : Data:
REV.: 00
Relatando os resultados da auditoria
Follow-up de auditoria:
 O que é ação de follow-up ?
 O que auditar durante o follow-up ?
 O que fazer se outras não-conformidades forem
encontradas ?
 O que fazer se a ação corretiva não é adequada ?
Relatando os resultados da auditoria
Exercício: Atividades de Auditoria
Início da auditoria
Conduzindo a 
análise de 
documentos
Preparando as 
atividades de 
auditoria
Executando a 
auditoria
Concluindo a 
auditoria
Relatando a 
auditoria
Realizando o 
acompanhamento
Concluindo a auditoria
• Na reunião pós-auditoria a equipe auditora coloca ao
auditado as constatações e conclusões efetuadas.
• É fundamental que a administração (diretoria) do auditado
esteja presente nessa reunião
Concluindo a auditoria
• Participantes (de forma genérica)
Concluindo a auditoria
Na preparação pós auditoria a equipe auditora :
• Verifica as constatações efetuadas na lista de comprovação baseando-se 
na evidência objetiva.
• Verifica as presenças em cada departamento auditado e qual a 
argumentação sobre não conformidades comentadas com os 
acompanhantes.
• Analisa o sistema e determina os seus pontos fortes e fracos.
• Discute com a equipe auditora as não conformidades 
• Confronta dados, se necessário, para obter a verdade.
• Antes da reunião discute com a equipe auditora a posição a tomar e 
decide quais as constatações a apresentar como pedidos formais de ação 
corretiva.
• Preparar e discutir a apresentação a fazer.
Concluindo a auditoria
Apresentação
• Muitas reuniões são catastóficas por apresentação deficiente. Alguns 
aspectos a observar:
• Estar preparado.A equipe auditora deve ter os fatos “na ponta da língua”.
• Basear a apresentação na evidência objetiva
• Expor calma e claramente de forma audível
• Permanecer frio e sem emoções
• Ser construtivo, se o auditado manifestar dúvidas relativamente a 
constatações ou desejar propor certas ações corretivas.
• Ser firme honesto e razoável
• Ser humano (salientar os aspectos positivos... mas ...............)
Concluindo a auditoria
Exercício: Atividades de Auditoria
Início da auditoria
Conduzindo a 
análise de 
documentos
Preparando as 
atividades de 
auditoria
Executando a 
auditoria
Concluindo a 
auditoria
Relatando a 
auditoria
Realizando o 
acompanhamento
Realizando o Acompanhamento
O acompanhamento/ follow-up da auditoria é necessário para se 
assegurar que as ações corretivas foram:
• Estabelecidas de forma consistente e abrangente
• Implementadas em tempo hábil
• Pode ser necessário estender as ações corretivas a outros processos, 
áreas ou produtos
Se necessário deve-se coletar amostras e realizar uma auditoria parcial 
nos itens verificados.
1- Falta de comprometimento/envolvimento da Alta Administração
2- Resistência da organização
3- Falta de treinamento/habilidade por parte dos auditores
4- Falha na implantação da ação corretiva
Obs: Não se limitam a esses problemas, mas correspondem a maior parcela
Por que as auditorias falham?
• Norma ABNT NBR 9000:2005 - Sistemas de Gestão da Qualidade –
Fundamentos e Vocabulários
• Norma ABNT NBR 9001:2008 - Sistemas de Gestão da Qualidade –
Requisitos
• ABNT NBR 19011:2012 – Diretrizes para Auditorias de Sistemas de Gestão 
da Qualidade e/ ou Ambiental
Bibliografia
ATIVIDADE 1- Auditando Contexto, Planejamento e Apoio
O cenário: 
A Delta Treinamentos é uma organização que projeta, desenvolve e provê
módulos de treinamentos para a indústria. Eles implementaram um SGQ
baseado na ISO 9001:2015.
Você foi alocado para conduzir a auditoria no site. Você precisa
desenvolver conhecimento e habilidade para conduzir uma auditoria
detalhada dos requisitos das cláusulas 4.0, 6.0 e 7.0 da norma ISO 9001.
Parte 1.a) Prepare uma tabela para alocar os pontos internos e externos
encontrados na Delta Treinamentos e todas as partes interessadas e suas
necessidades e expectativas no seguinte formato:
ATIVIDADES EM GRUPO SOBRE A DELTA TREINAMENTOS
Nº Externo Interno Parte Interess. Necs. e Expects.
Parte 1.b) Baseado na análise da documentação prepare um check-list
detalhado com as informações coletadas na parte 1.a dessa atividade:
Parte 1.c) Prepare um check-list para cobrir as clausulas 4.3, 4.4, 6.0 e 7.0.
Uma vez que essas clausulas se aplicam a praticamente todos os processos/
deptos da Delta, os grupos podem fazer um check-list genérico com foco em
qualquer processo, mas as questões/ itens/ elementos de checagem devem ser
específicos para a Delta.
ATIVIDADES EM GRUPO SOBRE A DELTA TREINAMENTOS
Grupos 3QN:
01, 03 e 04  req.4.3 e 4.4
02, 14 e 06  req.7.2 e 7.3
05,18 e 22 req.6.1
12, 17 e 07  req.6.2 e 6.3
19, 20 e 24  req. 7.1.1 a 7.1.4
13, 07 e 21  7.1.5 e 7.1.6
08 , 09 e 11  req. 7.2 a 7.4
10 , 15 e 23  req. 7.5
Grupos 3QT:
01, 03 , 04 e 15  req.4.3 e 4.4
02, 14 e 06  req.7.2 e 7.3
05,18 e 22 req.6.1
11, 12, 17 e 07  req.6.2 e 6.3
19, 20, 24 e 26  req. 7.1.1 a 7.1.4
13, 07, 21 e 27  req. 7.1.5 e 7.1.6
08, 09, 24 e 29  req. 7.2 a 7.4
10, 25 e 23  req. 7.5
ATIVIDADE 2- Auditando Operação
O cenário: 
A Delta Treinamentos é uma organização que projeta, desenvolve e provê
módulos de treinamentos para a indústria. Eles implementaram um SGQ
baseado na ISO 9001:2015.
Você foi alocado para conduzir a auditoria no site. Você precisa
desenvolver conhecimento e habilidade para conduzir uma auditoria
detalhada dos requisitos da cláusula 8.0 da norma ISO 9001.
ATIVIDADES EM GRUPO SOBRE A DELTA TREINAMENTOS
Prepare um check-list para cobrir as clausulas 8.2, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6 e
8.7
Uma vez que essas clausulas se aplicam a praticamente todos os
processos/ deptos da Delta, os grupos podem fazer um check-list
genérico com foco em qualquer processo, mas as questões/ itens/
elementos de checagem devem ser específicos para a Delta.
ATIVIDADE 2- Auditando Operação
ATIVIDADES EM GRUPO SOBRE A DELTA TREINAMENTOS
Grupos 3QN:
01, 03 e 04  req.8.2 e 8.7
02, 14 e 06  req. 8.4
05,18 e 22  req. 8.3
12, 17 e 07  req. 8.4
19, 20 e 24  req. 8.5 e 8.6
13, 07 e 21  req. 8.3
08 , 09 e 11 req. 8.2 e 8.7
10 , 15 e 23 req. 8.5 e 8.6
Grupos 3QT:
01, 03 , 04 e 15  req.8.2 e 8.7
02, 14 e 06  req. 8.4
05,18 e 22  req. 8.2 e 8.7
11, 12, 17 e 07  req. 8.3
19, 20, 24 e 26  req. 8.4
13, 07, 21 e 27  req. 8.5 e 8.6
08, 09, 24 e 29  req.8.3
10, 25 e 23 req.8.5 e 8.6
ATIVIDADE 3- Auditando Avaliação de Desempenho e Melhoria
O cenário: 
A Delta Treinamentos é uma organização que projeta, desenvolve e provê
módulos de treinamentos para a indústria. Eles implementaram um SGQ
baseado na ISO 9001:2015.
Você foi alocado para conduzir a auditoria no site. Você precisa
desenvolver conhecimento e habilidade para conduzir uma auditoria
detalhada dos requisitos das cláusulas 9.0 e 10 da norma ISO 9001.
ATIVIDADES EM GRUPO SOBRE A DELTA TREINAMENTOS
Prepare um check-list para cobrir as clausulas 8.2, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6 e
8.7
Uma vez que essas clausulas se aplicam a praticamente todos os
processos/ deptos da Delta, os grupos podem fazer um check-list
genérico com foco em qualquer processo, mas as questões/ itens/
elementos de checagem devem ser específicos para a Delta.
ATIVIDADE 2- Auditando Operação
ATIVIDADES EM GRUPO SOBRE A DELTA TREINAMENTOS
Grupos 3QN:
01, 03 e 04  req.8.2 e 8.7
02, 14 e 06  req. 8.4
05,18 e 22  req. 8.3
12, 17 e 07  req. 8.4
19, 20 e 24  req. 8.5 e 8.6
13, 07 e 21  req. 8.3
08 , 09 e 11 req. 8.2 e 8.7
10 , 15 e 23 req. 8.5 e 8.6
Grupos 3QT:
01, 03 , 04 e 15  req.8.2 e 8.7
02, 14 e 06  req. 8.4
05,18 e 22  req. 8.2 e 8.7
11, 12, 17 e 07  req. 8.3
19, 20, 24 e 26  req. 8.4
13, 07, 21 e 27  req. 8.5 e 8.6
08, 09, 24 e 29  req.8.3
10, 25 e 23 req.8.5 e 8.6
ATIVIDADE 4- Preparar um Plano de Auditoria para auditar a Delta 
O cenário: 
A Delta contratou sua empresa para realizar uma auditoria interna . Cada
atividade envolvida no processo deve ser adequadamente planejada,
documentada e o pessoal da organização sendo auditada deve estar bem
informado sobre o plano e escala de tempo (cronograma)
ATIVIDADES EM GRUPO SOBRE A DELTA TREINAMENTOS
Baseado na análise da documentação da organização. Os grupos
devem preparar um plano de auditoria em 02 dias