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questão 1 (1)
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ICMS = VENDA = 410.000 x 17% = 69.700,00 PIS = 410.000 x 0,65% = 2.665,00 CONFIS = 410.000 x 3% = 12.300,00 COMPRA = 210.000 x 17% = 35.700,00 TRIBUTO SOBRE A VENDA R$ 84.665,00 TRIBUTOS SOBRE A COMPRA R$ 35.700,00 (CMV = 210.000,00 - 35.700,00 = 174.300,00) R$ 48.965,00 (DIFERENÇA) CSLL = 410.000,00 x 12% = R$ 49.200,00 IRPJ = 410.000,00 x 15% = R$ 61.500,00 CSLL + IRPJ TOTAL = R$ 110.700,00 1-Receita operacional bruta = 410.000,00 2-Deduções da receita = 84.665,00 3-Receita liquida = 325.335,00 4-Cmv = 174.300,00 5-Lucro bruto (LAJIR) = 151.035,00 6-Despesas operacionais = 160.000,00 7-Lucro ou prejuízo operacional = 8.965,00 (-) 8-Provisões IRPJ e CSLL = 110.700,00 9-Lucro líquido do exercício = 119.665,00 (-) PREJUÍZO
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