Avaliação II - Auditoria Contábil - UNIASSELVI

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Acadêmico: Janine Assis Berg (1051527)
Disciplina: Auditoria Contábil (CTB39)
Avaliação: Avaliação II - Individual Semipresencial ( Cod.:637892) ( peso.:1,50)
Prova: 15512166
Nota da Prova: 8,00
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. A administração organizacional necessita de relatórios e de análises concisas para verificar a situação da empresa.
Ademais, um bom sistema de controle interno protege a empresa contra erros e fraudes, pois as rotinas de verificação e
revisão reduzem a possibilidade de que erros ou tentativas fraudulentas permaneçam encobertas por muito tempo e
permitem à administração possuir maior confiança na adequação dos dados. Existem alguns elementos básicos que,
tanto no conjunto quanto individualmente, são consideradas fundamentais para um bom sistema de controle interno.
Sobre esses elementos básicos, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Organograma adequado: definir e delimitar a autoridade e responsabilidade dos diversos departamentos, chefes,
encarregados e empregados.
( ) Segregação de funções: é recomendável o rodízio entre os responsáveis de cada trabalho e retirada de férias
obrigatórias.
( ) Políticas e procedimentos claramente definidos: certificar-se por meio de constante revisão e exames feitos por
auditores internos e outros meios.
( ) Garantia de que as normas estabelecidas e procedimentos determinados estão sendo bem executados: determinar
as instruções por escrito através de manuais de procedimentos, onde devem conter as funções de todos os setores da
empresa.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - V - F - F.
 b) F - F - V - V.
 c) F - V- V - F.
 d) V - F - V - F.
2. O controle interno administrativo possui relação com as políticas dos negócios da organização, visando às boas práticas
de gestão, e ainda está caracterizado pelos objetivos e missão da empresa, que podem ser adequados em
conformidade com a eficiência das operações e com as políticas próprias de negócios. Sobre exemplos de controles
administrativos, classifique V para as opções verdadeiras e F para as falsas:
( ) Análises estatísticas de lucratividade por linha de produtos.
( ) Controle de qualidade.
( ) Controle dos compromissos assumidos, mas ainda não realizados economicamente. 
( ) Treinamento de pessoal.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - F - F - V.
 b) V - F - V - F.
 c) F - V - V - F.
 d) V - V - V - V.
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3. Nas organizações, o controle interno constitui o conjunto de procedimentos, métodos ou rotinas objetivando a proteção
dos ativos, da produção de informações e dos dados contábeis confiáveis, bem como auxiliar a administração na direção
ordenada dos negócios da organização. O controle interno tem como um dos principais objetivos a garantia da
confiabilidade das informações e das variadas fases do processo decisório. O controle interno auxilia também no
processo de responder a algumas indagações em conformidade suas características. Sobre essas características,
associe os itens utilizando o código a seguir:
I- Expectativa. 
II- Política de delegações. 
III- Pontualidade.
IV- Custódia.
( ) Foram corretamente baixados os ativos pertencentes à organização que deixaram de ser pelos motivos de venda,
consumo, utilização, etc.?
( ) Os poderes e a autoridade foram corretamente delegados aos devidos níveis gerenciais?
( ) As estimativas, os planos, orçamentos e cálculos para atender as políticas traçadas estão corretos?
( ) As decisões e medidas são tomadas e encaminhadas sempre nos momentos adequados?
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) IV - II - I - III.
 b) III - I - II - IV.
 c) I - IV - II - III.
 d) II - I - III - IV.
4. Os controles internos necessitam ser revisados periodicamente, como intuito de se avaliar o cumprimento das exigências
determinadas. Essa avaliação do sistema de controle interno como um procedimento compreende a algumas atividades,
como a identificação dos erros ou irregularidades que poderia acontecer. A conferência do sistema atual de controles é
capaz de detectar de forma imediata erros ou irregularidades, entre outas. No processo de avaliação, há três etapas que
precisam ser seguidas. Sobre essas etapas, associe os itens utilizando o código a seguir:
I- Levantamento geral do sistema
II- Avaliação propriamente dita do sistema
III- Testes de observância (cumprimento)
( ) Definir até que ponto o sistema de controle é confiável para o auditor. Consiste na identificação dos controles-chave
do sistema como o aspecto de maior importância.
( ) Nesta etapa, o auditor constitui uma opinião sobre a eficácia do sistema mediante representações verbais ou
escritas feitas tanto pelos funcionários como pelos empregados, assim o profissional de auditoria constata se o sistema
funciona realmente como foi descrito.
( ) O objetivo é obter informações referentes o funcionamento do sistema mediante contato com as pessoas
responsáveis pelo controle e pela fluxogramação.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) III- II - I.
 b) II - I - III.
 c) II - III - I.
 d) I - III - II.
5. Nas organizações, o controle interno constitui no conjunto de procedimentos, métodos ou rotinas objetivando a proteção
dos os ativos, a produção de informações e dados contábeis confiáveis, bem como auxiliar a administração na direção
ordenada dos negócios da organização. Ainda, o controle interno tem como um dos principais objetivos a garantia da
confiabilidade das informações e das variadas fases do processo decisório. Sobre as premissas do controle interno e
suas características, associe os itens utilizando o código a seguir:
I- Expectativa.
II- Política de delegações. 
III- Pontualidade.
IV- Custódia.
( ) Foram corretamente baixados os ativos pertencentes à organização que deixaram de ser pelos motivos de venda,
consumo, utilização etc.?
( ) Os poderes e a autoridade foram corretamente delegados aos devidos níveis gerenciais?
( ) As estimativas, os planos, os orçamentos e os cálculos para atender as políticas traçadas estão corretos?
( ) As decisões e as medidas são tomadas e encaminhadas sempre nos momentos adequados?
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) I - IV - II - III.
 b) III - I - II - IV.
 c) IV - II - I - III.
 d) II - I - III - IV.
6. A administração organizacional necessita de relatórios e análises concisas para verificar a situação da empresa.
Ademais, um bom sistema de controle interno protege a empresa contra erros e fraudes, pois as rotinas de verificação e
revisão reduzem a possibilidade de que erros ou tentativas fraudulentas permaneçam encobertos por muito tempo,
permitindo à administração possuir maior confiança na adequação dos dados. Existem alguns elementos básicos que,
tanto no conjunto, como individualmente, são consideradas fundamentais para um bom sistema de controle interno.
Sobre os elementos básicos, associe os itens utilizando o código a seguir:
I- Organograma adequado.
II- Segregação de funções.
III- Políticas e procedimentos claramente definidos.
IV- Garantia de que as normas estabelecidas e procedimentos determinados estão sendo bem executados.
( ) Certificar-se por meio de constante revisão e exames feitos por auditores internos e outros meios.
( ) É recomendável o rodízio entre os responsáveis de cada trabalho e um período de férias obrigatórias.
( ) Definir e delimitar a autoridade e responsabilidade dos diversos departamentos, chefes, encarregados e
empregados.
( ) Determinar as instruções por escrito através de manuais de procedimentos, os quais devem conter as funções de
todos os setores da empresa.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) I - IV - II - III.
 b) II - I - III - IV.
 c) IV - II - I - III.
 d) III - I - II - IV.
7. Os sistemas de controles internos possuem a finalidade monitorar e controlar todas as operações, de todos os setores,
dentro de uma organização, a fim de garantira confiabilidade das informações. De acordo com a sua natureza, o
controle interno deve possuir as seguintes características: completabilidade, exatidão, pontualidade, justeza e economia.
Sobre a característica de exatidão, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Assegurar que tudo foi registrado, porém, sem necessidade da totalidade dos fatos.
 b) Assegurar que tudo foi executado sem a devida autorização e fora das normas e políticas da empresa.
 c) Assegurar que tudo foi executado dentro do cronograma e tempo previsto.
 d) Assegurar que tudo foi executado corretamente, valorizando a informação necessária.
8. Nas organizações, o controle interno é formado por um conjunto de procedimentos, métodos ou rotinas com os objetivos
de proteger os ativos, de produzir dados contábeis confiáveis e de ajudar a administração na condução ordenada dos
negócios da empresa. Um dos objetivos principais do controle interno é garantir a confiabilidade do fluxo de informações
e das várias fases do processo decisório. Sobre a natureza do controle interno, classifique V para as sentenças
verdadeiras e F para as falsas:
( ) Completabilidade: assegurar que tudo o que deveria ter sido executado, registrado, decidido, providenciado e
informado, de fato, foi.
( ) Exatidão: assegurar que tudo foi executado, registrado, decidido, providenciado e informado no tempo previsto.
( ) Pontualidade: o objetivo é assegurar que tudo foi executado, registrado, decidido, providenciado e informado
corretamente.
( ) Econômica: os controles internos não podem custar mais caro do que o retorno de informações proporcionado.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - F - F - V.
 b) V - V - V - F.
 c) V - F - V - V.
 d) F - F - V - V.
9. O controle interno administrativo possui relação com as políticas organizacionais, que visam a boas práticas de gestão,
caracterizado pelos objetivos e pela missão organizacional, que devem ser medidos em conformidade com a eficiência
das operações e com a própria política de negócios. Sobre o controle interno administrativo, classifique V para as
sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Análises estatísticas de lucratividade por linha de produtos.
( ) Controle de qualidade.
( ) Treinamento de pessoal.
( ) Controles físicos sobre ativos.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - V - V - F.
 b) F - V - F - V.
 c) V - F - F - V.
 d) V - F - V - V.
10. O Controle Interno Contábil está relacionado e visa à proteção do patrimônio e dos recursos financeiros da empresa,
bem como possui reflexos na exatidão e na integridade dos registros contábeis. Sobre os controles contábeis, classifique
V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Sistemas de conferência, aprovação e autorização.
( ) Segregação de funções (pessoas que têm acesso aos registros contábeis não podem custodiar ativos da empresa).
( ) Controles físicos sobre ativos.
( ) Auditoria interna.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - F - V - F.
 b) V - V - V - V.
 c) V - F - F - V.
 d) V - V - F - V.
Prova finalizada com 8 acertos e 2 questões erradas.