Princípios e Conceitos Tributários

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Considere as seguintes afirmações:
I) Os princípios da legalidade, anterioridade anual e anterioridade nonagesimal são constitucionais.
II) Impostos que não seguem os princípios da legalidade, anterioridade anual e anterioridade nonagesimal são inconstitucionais.
III) Impostos que não seguem os princípios da legalidade, anterioridade anual e anterioridade nonagesimal só podem ser cobrados se houver decisão do Supremo Tribunal Federal.
IV) Há impostos do Sistema Tributário do Brasil que não seguem os princípios da legalidade, anterioridade anual e anterioridade nonagesimal.
Então podemos afirmar que:
Escolha uma:
a. São corretas I, II e III
b. É correta apenas I
c. São corretas I e III 
d. São corretas I e IV
e. São corretas II e III
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A resposta correta é: São corretas I e IV.
Existem impostos em que há o contribuinte de direito, que é o responsável pelo pagamento desse imposto junto à Administração Tributária e o contribuinte de fato é quem efetivamente suporta seu pagamento dado que seu valor está incluso no preço da mercadoria/serviço. Então podemos afirmar que:
Escolha uma:
a. Trata-se de imposto indireto.
b. Esse imposto não obedece ao princípio da legalidade.
c. O contribuinte de direito pode delegar o pagamento do imposto junto à Administração Tributária para o contribuinte de fato.
d. Esse imposto é cobrado através de Substituição Tributária.
e. As alternativas C) e D) estão corretas 
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A resposta correta é: Trata-se de imposto indireto..
Imposto regressivo é aquele que onera proporcionalmente mais os contribuintes de baixa renda e imposto progressivo é aquele que onera mais os contribuintes de alta renda. Então podemos afirmar que:
Escolha uma:
a. Impostos regressivos são mais justos.
b. Os impostos sobre consumo são indiretos e regressivos.
c. Os impostos sobre renda e patrimônio tem forte característica regressiva. 
d. Todos os impostos de competência da União são progressivos.
e. Nenhuma das anteriores está correta.
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A resposta correta é: Os impostos sobre consumo são indiretos e regressivos..
A respeito da participação da carga tributária dos impostos sobre consumo na carga tributária total no Brasil podemos afirmar que:
Escolha uma:
a. A participação no Brasil da carga tributária dos impostos sobre consumo é igual a média da OCDE.
b. A participação no Brasil da carga tributária dos impostos sobre consumo é superior à média da OCDE. 
c. A participação no Brasil da carga tributária dos impostos sobre consumo é inferior à média da OCDE.
d. A participação no Brasil da carga tributária sobre propriedade é superior à carga tributária sobre consumo.
e. A participação no Brasil da carga tributária sobre a renda é superior à carga tributária sobre consumo.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A participação no Brasil da carga tributária dos impostos sobre consumo é superior à média da OCDE.
Imposto extrafiscal é caracterizado por:
 
Escolha uma:
a. Ter como principal objetivo a arrecadação.
b.  Ser cobrado através do mecanismo de Substituição Tributária. 
c. Ter como finalidade regular o mercado, com incentivo ou desincentivo às ações do contribuinte.
d.  Ter como objetivo a realização de superávit primário 
e.  Nenhuma das anteriores.
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A resposta correta é: Ter como finalidade regular o mercado, com incentivo ou desincentivo às ações do contribuinte..
A respeito de programas como a Nota Fiscal Gaúcha e Nota fiscal Paulista podemos afirmar que:
Escolha uma:
a. Visam fornecer ao Fisco informações do perfil de consumo do cidadão para fins de fiscalização.
b. São programas que tem como objetivo principal a distribuição de prêmios aos cidadãos.
c. São programas que desincumbem a Administração Tributária da necessidade de fiscalizar.
d. São programas que incentivam o exercício da cidadania e com a consequente busca de justiça fiscal.
e. Todas as alternativas estão corretas. 
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A resposta correta é: São programas que incentivam o exercício da cidadania e com a consequente busca de justiça fiscal..
respeito da repartição de receitas tributárias entre os entes da federação (União, Estados e Municípios) podemos afirmar que:
Escolha uma:
a. A repartição de receitas da União com Estados e Municípios através de Fundos como FPE (Fundo de Participação dos Estados) e FPM (Fundo de Participação dos Municípios) é por mera liberalidade da União. 
b. Há previsão constitucional para que parte dos impostos arrecadados pelos municípios sejam repartidos entre todos os municípios de determinada Região Metropolitana.
c. Todos os impostos e contribuições arrecadados pela União devem ser repartidos com os Estados e Municípios.
d. A transferência do ICMS e IPVA entre Estados e Municípios depende da celebração de convênio entre esses entes.
e. A repartição de impostos entre União e Estados, União e Municípios e Entre Estados e Municípios tem previsão constitucional.
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A resposta correta é: A repartição de impostos entre União e Estados, União e Municípios e Entre Estados e Municípios tem previsão constitucional..
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Texto da questão
A respeito da repartição de receitas tributárias entre os entes da federação (União, Estados e Municípios) podemos afirmar que:
Escolha uma:
a. A repartição de receitas da União com Estados e Municípios através de Fundos como FPE (Fundo de Participação dos Estados) e FPM (Fundo de Participação dos Municípios) é por mera liberalidade da União. 
b. Há previsão constitucional para que parte dos impostos arrecadados pelos municípios sejam repartidos entre todos os municípios de determinada Região Metropolitana.
c. Todos os impostos e contribuições arrecadados pela União devem ser repartidos com os Estados e Municípios.
d. A transferência do ICMS e IPVA entre Estados e Municípios depende da celebração de convênio entre esses entes.
e. A repartição de impostos entre União e Estados, União e Municípios e Entre Estados e Municípios tem previsão constitucional.
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A resposta correta é: A repartição de impostos entre União e Estados, União e Municípios e Entre Estados e Municípios tem previsão constitucional..
A respeito do Simples Nacional (SN):
Escolha uma:
a. Qualquer contribuinte pode optar por esse regime unificado de arrecadação.
b. É previsto constitucionalmente e é arrecadado pela União e repartido entre Estados e Municípios de acordo com as suas competências.
c. Abrange o recolhimento apenas de impostos e contribuições federais.
d. É obrigatório para todas as microempresas (ME), Empresas de Pequeno Porte (EPP) e Micro Empreendedor Individual (MEI).
e. Abrange apenas microempresas (ME), Empresas de Pequeno Porte (EPP) e Micro Empreendedor Individual (MEI) localizados nos Estados que firmaram convênio com a União. 
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A resposta correta é: É previsto constitucionalmente e é arrecadado pela União e repartido entre Estados e Municípios de acordo com as suas competên
A desoneração da cobrança de impostos sobre produtos primários e semi-elaborados previstos na Lei Kandir:
Escolha uma:
a.  É benéfica para os Estados pois simplifica a cobrança de impostos desses produtos pela Administração Tributária Estadual.
b. Desde a sua criação foi sempre compensada integralmente pela União.
c. Contribui fortemente para o crescimento do Produto interno Bruto (PIB).
d. As perdas líquidas (perdas brutas devido à desoneração menos as compensações recebidas da União) para os Estados devidas à Lei Kandir contribuem para a o desequilíbrio das finanças de Estados e Municípios. 
e. É positiva para o Brasil, pois exportar é o que importa.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: As perdas líquidas (perdas brutas devido à desoneração menos as compensações recebidas da União) para os Estados devidas à Lei Kandir contribuem para a o desequilíbriodas finanças de Estados e Municípios..