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Contabilidade Geral
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Aluno NOME: KAUANE APARECIDA DOLINE CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS II PERÍODO NOITE DISCIPLINA: CONTABILIDADE GERAL I PROFESSOR: MARCOS JUSTINO Esquema de Contabilização Compra Pelo valor da Compra Quant Valor Total D- Estoque 11,000 65.00 715,000.00 C- Banco/Fornecedor O LANÇAMENTO PELO VALOR DA VENDA NÃO ENVOLVE A FICHA DE ESTOQUE. Venda Pelo valor da Venda Quant Valor Total D- Banco/Clientes - 0 C- Receita Com Vendas Venda Pelo custo da Compra Quant Valor Total D- CMV - 0 C- Estoque JANEIRO BALANÇO PATRIMONIAL em 31/12/X1 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 600,000.00 CIRCULANTE 250,000.00 Bancos 400,000.00 Fornecedores 250,000.00 Clientes 200,000.00 Estoque - 0 RLP 25,000.00 PNC 25,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 Financiamento LP 25,000.00 Venda 8,000 190.00 1,520,000.00 IMOBILIZADO 150,000.00 Venda - 0 Máquinas 100,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 525,000.00 Veículos 50,000.00 Capital Social 485,000.00 Estoque Entrada Saída Saldo INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 40,000.00 Hist. Qt Val. Unit. Total QT Val. Unit. Total Qt Val. Unit. Total Marcas e Patentes 25,000.00 compra 11,000 65.00 715,000.00 11,000 65.00 715,000.00 TOTAL DO ATIVO 800,000.00 TOTAL DO PASSIVO 800,000.00 venda 10,000 65.00 650,000.00 1,000 65.00 65,000.00 compra 9,000 75.00 675,000.00 10,000 74.00 740,000.00 Durante o mês de janeiro de X2 ocorreram as seguintes movimentações: venda 8,000 74.00 592,000.00 2,000 74.00 148,000.00 a) Em 02/01/X2 foram compradas 11.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 65,00 cada. O pagamento foi 100% a prazo. Total 20,000 1,390,000.00 18,000 1,242,000.00 2,000 74.00 148,000.00 b) Em 05/01/X2 foram vendidas 10.000 unidades da mesma mercadoria por R$ 170,00 cada sendo 100% a prazo. Banco Fornecedores Receita CMV=EI+C-EF 400,000.00 270,000.00 250,000.00 3,220,000.00 1,700,000.00 1,242,000.00 1,520,000.00 715,000.00 1,520,000.00 c) Em 06/01/X2 foram compradas 9.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 75,00 cada. O pagamento foi 40% à vista e o restante a prazo. 405,000.00 d) Em 08/01/X2 foram vendidas 8.000 unidades da mesma mercadoria por R$ 190,00 cada sendo 100% à vista. - 0 1,370,000.00 3,220,000.00 3,220,000.00 1,370,000.00 - 0 e) Em 12/01/X2 foi provisionado o pagamento de salários no valor de R$ 50.000,00 e energia elétrica no valor de R$ 20.000,00.p/ o mês seguinte. Salários a pg Desp. Salários 50,000.00 50,000.00 50,000.00 f) Em 20/01/X2 a empresa efetuou o pagamento de 100.000,00 de fornecedores e recebeu 80.000,00 de Clientes 1,920,000.00 270,000.00 - 0 50,000.00 50,000.00 50,000.00 1,650,000.00 50,000.00 - 0 Estoque Energia a pg Desp. Energia 715,000.00 650,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 675,000.00 592,000.00 - 0 20,000.00 20,000.00 20000 1,390,000.00 1,242,000.00 20,000.00 - 0 148,000.00 Clientes Reserva de Lucros CMV 200,000.00 40,000.00 650,000.00 1,242,000.00 1,700,000.00 1,908,000.00 592,000.00 BALANÇO PATRIMONIAL em 31/01/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 3,698,000.00 CIRCULANTE 1,440,000.00 Bancos 1,650,000.00 Fornecedores 1,370,000.00 - 0 1,948,000.00 1,242,000.00 1242000 Clientes 1,900,000.00 Salários a pg 50,000.00 1,900,000.00 - 0 1,948,000.00 - 0 Estoque 148,000.00 Energia a pg 20,000.00 1,900,000.00 Aplicação Financeira de LP Financiamento LP ARE 25,000.00 25,000.00 50,000.00 3,220,000.00 RLP 25,000.00 20,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 1,242,000.00 PNC 25,000.00 25,000.00 - 0 - 0 25,000.00 IMOBILIZADO 150,000.00 Financiamento LP 25,000.00 25,000.00 25,000.00 Máquinas 100,000.00 1,908,000.00 Veículos 50,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2,433,000.00 Máquinas Capital Social Capital Social 485,000.00 100,000.00 485,000.00 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 1,948,000.00 Marcas e Patentes 25,000.00 3,220,000.00 3,220,000.00 TOTAL DO ATIVO 3,898,000.00 TOTAL DO PASSIVO 3,898,000.00 - 0 100,000.00 - 0 - 0 485,000.00 100,000.00 485,000.00 DRE em 31/01/X2 Receita com vendas 3,220,000.00 Veícuos (-) Impostos 50,000.00 (=) Receita Líquida 3,220,000.00 (-) CMV 1,242,000.00 (=) Lucro Bruto 1,978,000.00 (-) Despesas Administrativas 70,000.00 50,000.00 - 0 (-) Despesas C/ Vendas - 0 50,000.00 (=) Lucro Operacional 1,908,000.00 Marcas e Patentes 25,000.00 25,000.00 - 0 25,000.00 FEVEREIRO BALANÇO PATRIMONIAL em 31/01/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 3,698,000.00 CIRCULANTE 1,440,000.00 Bancos 1,650,000.00 Fornecedores 1,370,000.00 Clientes 1,900,000.00 Salários a pg 50,000.00 Estoque 148,000.00 Energia a pg 20,000.00 RLP 25,000.00 PNC 25,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 Financiamento LP 25,000.00 Venda 5,000 170.00 850,000.00 IMOBILIZADO 150,000.00 Venda 12,000 190.00 2,280,000.00 Máquinas 100,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2,433,000.00 Veículos 50,000.00 Capital Social 485,000.00 Estoque Entrada Saída Saldo INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 1,948,000.00 Hist. Qt Val. Unit. Total QT Val. Unit. Total Qt Val. Unit. Total Marcas e Patentes 25,000.00 Saldo Inicial 2,000 74.00 148,000.00 TOTAL DO ATIVO 3,898,000.00 TOTAL DO PASSIVO 3,898,000.00 Compra 10,000 80.00 800,000.00 12,000 79.00 948,000.00 Venda 5,000.00 79.00 395,000.00 7,000 79.00 553,000.00 Durante o mês de FEVEREIRO de X2 ocorreram as seguintes movimentações: Compra 10,000 90.00 900,000.00 17,000 85.47 1,453,000.00 a) Em 02/02/X2 foram compradas 10.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 80,00 cada. O pagamento foi 100% a prazo. Venda 12,000 85.47 1,025,647.06 5,000 85.47 427,352.94 Total 20,000 1,700,000.00 17,000 1,420,647.06 5,000 85.47 427,352.94 A1) Em 05/02/X2 a empresa efetuou o pagamento de Salários Banco Fornecedores Receita CMV=EI+C-EF 1,650,000.00 900,000.00 250,000.00 1,370,000.00 3,130,000.00 850,000.00 1,420,647.06 2,280,000.00 250,000.00 800,000.00 2,280,000.00 b) Em 05/02/X2 foram vendidas 5.000 unidades da mesma mercadoria por R$ 170,00 cada sendo 100% a prazo. 300,000.00 50,000.00 - 0 20,000.00 c) Em 07/02/X2 foram compradas 10.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 90,00 cada. O pagamento foi 100% a vista. 250,000.00 2,170,000.00 3,130,000.00 3,130,000.00 1,920,000.00 - 0 d) Em 09/02/X2 foram vendidas 12.000 unidades da mesma mercadoria por R$ 190,00 cada sendo 100% à vista. Salários a pg Desp. Salários 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 e) Em 15/02/X2 foi provisionado o pagamento de salários no valor de R$ 50.000,00 e energia elétrica no valor de R$ 20.000,00.p/ o mês seguinte. E1) Em 15/02/X2 foi provisionado o pagamento de salários no valor de R$ 50.000,00 e energia elétrica no valor de R$ 20.000,00 p/ o mês seguinte 4,230,000.00 1,220,000.00 50,000.00 100,000.00 50,000.00 50,000.00 3,010,000.00 50,000.00 - 0 f) Em 28/02/X2 a empresa recebeu de seus clientes o pagamento de 300.000,00 Estoque Energia a pg Desp. Energia 148,000.00 395,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 g) Em 28/02/X2 a empresa efetuou pagamentos a seus fornecedores no valor de 250.000,00 800,000.00 1,025,647.06 20,000.00 900,000.00 20,000.00 40,000.00 20,000.00 200001,848,000.00 1,420,647.06 20,000.00 - 0 427,352.94 Clientes Reserva de Lucros CMV 1,900,000.00 300,000.00 1,948,000.00 395,000.00 1,420,647.06 850,000.00 1,639,352.94 1,025,647.06 - 0 3,587,352.94 1,420,647.06 1,420,647.06 2,750,000.00 300,000.00 3,587,352.94 - 0 2,450,000.00 BALANÇO PATRIMONIAL em 28/02/X2 ATIVO PASSIVO Aplicação Financeira de LP Financiamento LP ARE CIRCULANTE 5,887,352.94 CIRCULANTE 1,990,000.00 25,000.00 25,000.00 50,000.00 3,130,000.00 Bancos 3,010,000.00 Fornecedores 1,920,000.00 20,000.00 Clientes 2,450,000.00 Salários a pg 50,000.00 1,420,647.06 Estoque 427,352.94 Energia a pg 20,000.00 25,000.00 - 0 - 0 25,000.00 25,000.00 25,000.00 1,639,352.94 RLP 25,000.00 Máquinas Capital Social Aplicação Financeira de LP 25,000.00 100,000.00 485,000.00 PNC 25,000.00 3,130,000.00 3,130,000.00 IMOBILIZADO 150,000.00 Financiamento LP 25,000.00 - 0 Máquinas 100,000.00 100,000.00 - 0 - 0 485,000.00 Veículos 50,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 4,072,352.94 100,000.00 485,000.00 Capital Social 485,000.00 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 3,587,352.94 Veícuos Marcas e Patentes 25,000.00 50,000.00 TOTAL DO ATIVO 6,087,352.94 TOTAL DO PASSIVO 6,087,352.94 DRE em 28/02/X2 50,000.00 - 0 Receita com vendas 3,130,000.00 50,000.00 (-) Impostos (=) Receita Líquida 3,130,000.00 Marcas e Patentes (-) CMV 1,420,647.06 25,000.00 (=) Lucro Bruto 1,709,352.94 (-) Despesas Administrativas 70,000.00 (-) Despesas C/ Vendas 25,000.00 - 0 (=) Lucro Operacional 1,639,352.94 25,000.00 MARÇO BALANÇO PATRIMONIAL em 31/02/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 5,887,352.94 CIRCULANTE 1,990,000.00 Bancos 3,010,000.00 Fornecedores 1,920,000.00 Clientes 2,450,000.00 Salários a pg 50,000.00 Estoque 427,352.94 Energia a pg 20,000.00 RLP 25,000.00 PNC 25,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 Financiamento LP 25,000.00 Venda 9,000 210.00 1,890,000.00 IMOBILIZADO 150,000.00 Venda 4,000 220.00 880,000.00 Máquinas 100,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 4,072,352.94 Veículos 50,000.00 Capital Social 485,000.00 Estoque Entrada Saída Saldo INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 3,587,352.94 Hist. Qt Val. Unit. Total QT Val. Unit. Total Qt Val. Unit. Total Marcas e Patentes 25,000.00 Saldo Inicial 5,000 85.47 427,352.94 TOTAL DO ATIVO 6,087,352.94 TOTAL DO PASSIVO 6,087,352.94 Compra 7,000 100.00 700,000.00 12,000 93.95 1,127,352.94 Venda 9,000 93.95 845,514.71 3,000 93.95 281,838.24 Durante o mês de MARÇO de X2 ocorreram as seguintes movimentações: Compra 5,000 110.00 550,000.00 8,000 103.98 831,838.24 a) Em 02/03/X2 foram compradas 7.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 100,00 cada. O pagamento foi 50% a vista e o restante a prazo. Venda 4,000 103.98 415,919.12 4,000 103.98 415,919.12 b) Em 05/03/X2 a empresa efetuou o pagamento do Saldo de salários Total 12,000 1,250,000.00 13,000 1,261,433.82 4,000 103.98 415,919.12 Banco Fornecedores Receita CMV=EI+C-EF c) Em 06/03/X2 foram vendidas 9.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 210,00 cada sendo o recebimento 60% a vista e o restante a prazo 3,010,000.00 350,000.00 532,000.00 1,920,000.00 2,770,000.00 1,890,000.00 1,261,433.82 1,134,000.00 50,000.00 350,000.00 880,000.00 704,000.00 165,000.00 385,000.00 d) Em 10/03/X2 foram compradas 5.000 unidades da mesma mercadoria por R$ 110,00 cada. O pagamento foi 30% a vista e o restante a prazo 600,000.00 100,000.00 20,000.00 532,000.00 532,000.00 2,655,000.00 2,770,000.00 2,770,000.00 e) Em 12/03/X2 a empresa comprou um Veículo no valor de 100.000,00 com pagamento a vista 2,123,000.00 - 0 Salários a pg Desp. Salários f) Em 13/03/X2 a empresa comprou um automóvel por 150.000,00 com pagamento em 30 dias 50,000.00 50,000.00 53,000.00 53,000.00 53,000.00 g) Em 15/03/X2 foram vendidas 4.000 unidades da mesma mercadoria por 220,00 cada com recebimento 80% a vista e o restante a prazo 5,448,000.00 1,217,000.00 50,000.00 103,000.00 53,000.00 53,000.00 h) Em 20/03/X2 a empresa efetuou o pagamento da energia elétrica 4,231,000.00 53,000.00 - 0 Estoque Energia a pg Desp. Energia i) Em 21/03/X2 a empresa provisionou os seguintes pagamentos: Salários 53.000,00 Energia Elétrica: 23.000,00 e Aluguel: 30.000,00 427,352.94 845,514.71 20,000.00 20,000.00 23,000.00 23,000.00 700,000.00 415,919.12 23,000.00 550,000.00 j) Em 25/03/X2 a empresa efetuou o pagamento de 532.000,00 a seus fornecedores 20,000.00 43,000.00 23,000.00 23000 k) Em 26/03/X2 a empresa recebeu de seus clientes o valor de 600.000,00 1,677,352.94 1,261,433.82 23,000.00 - 0 415,919.12 BALANÇO PATRIMONIAL em 31/03/X2 Clientes Reserva de Lucros CMV ATIVO PASSIVO 2,450,000.00 600,000.00 3,587,352.94 845,514.71 1,261,433.82 CIRCULANTE 7,428,919.12 CIRCULANTE 2,379,000.00 756,000.00 1,402,566.18 415,919.12 Bancos 4,231,000.00 Fornecedores 2,123,000.00 176,000.00 Clientes 2,782,000.00 Salários a pg 53,000.00 Estoque 415,919.12 Energia a pg 23,000.00 Veículos a pagar 150,000.00 - 0 4,989,919.12 1,261,433.82 1,261,433.82 Aluguel a pagar 30,000.00 3,382,000.00 600,000.00 4,989,919.12 - 0 2,782,000.00 RLP 25,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 Aplicação Financeira de LP Financiamento LP ARE 25,000.00 25,000.00 53,000.00 2,770,000.00 PNC 25,000.00 23,000.00 IMOBILIZADO 400,000.00 Financiamento LP 25,000.00 1,261,433.82 Máquinas 100,000.00 30,000.00 Veículos 300,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 5,474,919.12 25,000.00 - 0 - 0 25,000.00 Capital Social 485,000.00 25,000.00 25,000.00 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 4,989,919.12 1,402,566.18 Marcas e Patentes 25,000.00 Máquinas Capital Social TOTAL DO ATIVO 7,878,919.12 TOTAL DO PASSIVO 7,878,919.12 100,000.00 485,000.00 2,770,000.00 2,770,000.00 DRE em 31/03/X2 - 0.00 Receita com vendas 2,770,000.00 100,000.00 - 0 - 0 485,000.00 (-) Impostos 100,000.00 485,000.00 (=) Receita Líquida 2,770,000.00 (-) CMV 1,261,433.82 Veícuos Veículos a pagar (=) Lucro Bruto 1,508,566.18 50,000.00 150,000.00 (-) Despesas Administrativas 106,000.00 100,000.00 (-) Despesas C/ Vendas - 0 150,000.00 (=) Lucro Operacional 1,402,566.18 300,000.00 - 0 150,000.00 300,000.00 150,000.00 Marcas e Patentes Aluguel a pagar Despesa com Aluguel 25,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 25,000.00 - 0 30,000.00 30,000.00 30,000.00 25,000.00 30,000.00 - 0 ABRIL BALANÇO PATRIMONIAL em 31/03/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 7,428,919.12 CIRCULANTE 2,379,000.00 Bancos 4,231,000.00 Fornecedores 2,123,000.00 Clientes 2,782,000.00 Salários a pg 53,000.00 Estoque 415,919.12 Energia a pg 23,000.00 Veículos a pagar 150,000.00 Aluguel a pagar 30,000.00 Venda 4,250 275.00 1,168,750.00 RLP 25,000.00 PNC 25,000.00 Venda 7,300 250.00 1,825,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 Financiamento LP 25,000.00 IMOBILIZADO 400,000.00 Estoque Entrada Saída Saldo Máquinas 100,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 5,474,919.12 Hist. Qt Val. Unit. Total QT Val. Unit. Total Qt Val. Unit. Total Veículos 300,000.00 Capital Social 485,000.00Saldo Inicial 4,000 103.98 415,919.12 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 4,989,919.12 Compra 5,000 110.00 550,000.00 9,000 107.32 965,919.12 Marcas e Patentes 25,000.00 Venda 4,250 107.32 456,128.47 4,750 107.32 509,790.65 TOTAL DO ATIVO 7,878,919.12 TOTAL DO PASSIVO 7,878,919.12 Compra 11,400 120.00 1,368,000.00 16,150 116.27 1,877,790.65 Venda 7,300 116.27 848,784.63 8,850 116.27 1,029,006.02 Durante o mês de Abril de X2 ocorreram as seguintes movimentações: Total 16,400 1,918,000.00 11,550 1,304,913.10 8,850 116.27 1,029,006.02 a) Em 03/04/X2 foram compradas 5.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 110,00 cada. O pagamento foi 70% a vista e o restante a prazo Banco Fornecedores Receita CMV=EI+C-EF 4,231,000.00 385,000.00 800,000.00 2,123,000.00 2,993,750.00 1,168,750.00 b) Em 04/04/X2 A empresa efetuou o pagamento da conta de Energia elétrica, Aluguel e salários provisionados no mês anterior. 935,000.00 53,000.00 165,000.00 1,825,000.00 912,500.00 23,000.00 342,000.00 1,100,000.00 30,000.00 c) Em 06/04/X2 a empresa efetuou uma venda de 4.250 unidades da mesma mercadoria por 275,00 cada. O recebimento foi 80% à vista e o restante a prazo 150,000.00 1,026,000.00 800,000.00 2,630,000.00 2,993,750.00 2,993,750.00 800,000.00 1,830,000.00 - 0 d) Em 10/04/X2 a empresa efetuou o pagamento do automóvel no valor de 150.000,00 comprado no mês anterior Salários a pg Desp. Salários 53,000.00 53,000.00 54,000.00 54,000.00 e) 15/04/X2 a empresa efetuou uma compra de 11.400 unidades da mesma mercadoria por 120,00 cada com pagamento 75% à vista e o restante a prazo. 54,000.00 f) Em 18/04/X2 a empresa efetuou uma venda de 7.300 unidades da mesma mercadoria por 250,00 cada. O recebimento foi 50% à vista e o restante a prazo 7,178,500.00 2,467,000.00 53,000.00 107,000.00 54,000.00 54,000.00 4,711,500.00 54,000.00 - 0 g) Em 25/04/X2 A empresa provisionou o pagamento das seguintes despesas para o mês de abril : Salários: 54.000,00, energia elétrica 24.000,00 e aluguel 34.000,00. Estoque Energia a pg Desp. Energia 415,919.12 456,128.47 23,000.00 23,000.00 24,000.00 24,000.00 I) Em 28/04/X2 a empresa efetuou o pagamento de 800.000,00 para seus fornecedores 550,000.00 848,784.63 24,000.00 1,368,000.00 J) Em 29/04/X2 a empresa recebeu 1.100.000,00 de seus clientes 23,000.00 47,000.00 24,000.00 24000 2,333,919.12 1,304,913.10 24,000.00 - 0 d) Em 07/04/X2 a empresa efetuou a compra de um automóvel no valor de 70.000,00 com pagamento a prazo (Vencimento 10/05/X2) 1,029,006.02 Clientes Reserva de Lucros CMV 2,782,000.00 1,100,000.00 4,989,919.12 456,128.47 1,304,913.10 233,750.00 1,576,836.90 848,784.63 912,500.00 BALANÇO PATRIMONIAL em 31/04/X2 ATIVO PASSIVO - 0 6,566,756.02 1,304,913.10 1,304,913.10 CIRCULANTE 8,568,756.02 CIRCULANTE 2,012,000.00 3,928,250.00 1,100,000.00 6,566,756.02 - 0 Bancos 4,711,500.00 Fornecedores 1,830,000.00 2,828,250.00 Clientes 2,828,250.00 Salários a pg 54,000.00 Estoque 1,029,006.02 Energia a pg 24,000.00 Aplicação Financeira de LP Financiamento LP ARE Veículos a pagar 70,000.00 25,000.00 25,000.00 54,000.00 2,993,750.00 Aluguel a pagar 34,000.00 24,000.00 1,304,913.10 RLP 25,000.00 34,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 25,000.00 - 0 - 0 25,000.00 25,000.00 25,000.00 PNC 25,000.00 1,576,836.90 IMOBILIZADO 470,000.00 Financiamento LP 25,000.00 Máquinas Capital Social Máquinas 100,000.00 100,000.00 485,000.00 Veículos 370,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 7,051,756.02 Capital Social 485,000.00 2,993,750.00 2,993,750.00 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 6,566,756.02 0.00 Marcas e Patentes 25,000.00 100,000.00 - 0 - 0 485,000.00 TOTAL DO ATIVO 9,088,756.02 TOTAL DO PASSIVO 9,088,756.02 100,000.00 485,000.00 Veícuos Veículos a pagar DRE em 31/04/X2 300,000.00 150,000.00 150,000.00 Receita com vendas 2,993,750.00 70,000.00 70,000.00 (-) Impostos (=) Receita Líquida 2,993,750.00 (-) CMV 1,304,913.10 370,000.00 - 0 150,000.00 220,000.00 (=) Lucro Bruto 1,688,836.90 370,000.00 70,000.00 (-) Despesas Administrativas 112,000.00 (-) Despesas C/ Vendas - 0 Marcas e Patentes Aluguel a pagar Despesa com Aluguel 25,000.00 30,000.00 30,000.00 34,000.00 34,000.00 (=) Lucro Operacional 1,576,836.90 34,000.00 25,000.00 - 0 30,000.00 64,000.00 25,000.00 34,000.00 34,000.00 34,000.00 - 0 MAIO BALANÇO PATRIMONIAL em 31/04/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 8,568,756.02 CIRCULANTE 2,012,000.00 Bancos 4,711,500.00 Fornecedores 1,830,000.00 Clientes 2,828,250.00 Salários a pg 54,000.00 Estoque 1,029,006.02 Energia a pg 24,000.00 Veículos a pagar 70,000.00 Aluguel a pagar 34,000.00 Venda 5,370.00 283.00 1,519,710.00 RLP 25,000.00 PNC 25,000.00 Venda 3,900 250.00 975,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 Financiamento LP 25,000.00 IMOBILIZADO 470,000.00 Estoque Entrada Saída Saldo Máquinas 100,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 7,051,756.02 Hist. Qt Val. Unit. Total QT Val. Unit. Total Qt Val. Unit. Total Veículos 370,000.00 Capital Social 485,000.00 Saldo Inicial 8,850 116.27 1,029,006.02 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 6,566,756.02 Compra 6,000 115.00 690,000.00 14,850 115.76 1,719,006.02 Marcas e Patentes 25,000.00 Venda 5,370 115.76 621,620.36 9,480 115.76 1,097,385.66 TOTAL DO ATIVO 9,088,756.02 TOTAL DO PASSIVO 9,088,756.02 Compra 12,000 122.00 1,464,000.00 21,480 119.25 2,561,385.66 Venda 3,900 119.25 465,056.06 17,580 119.25 2,096,329.61 Durante o mês de Maio de X2 ocorreram as seguintes movimentações: Total 18,000 2,154,000.00 9,270 1,086,676.41 17,580 119.25 2,096,329.61 a) Em 03/05/X2 foram compradas 6.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 115,00 cada. O pagamento foi 40% a vista e o restante a prazo Banco Fornecedores Receita CMV=EI+C-EF 4,711,500.00 276,000.00 700,000.00 1,830,000.00 2,494,710.00 1,519,710.00 1,086,676.41 b) Em 04/05/X2 A empresa efetuou o pagamento da conta de Energia elétrica, Aluguel e salários provisionados no mês anterior. 151,971.00 54,000.00 414,000.00 975,000.00 487,500.00 24,000.00 1,098,000.00 1,500,000.00 34,000.00 c) Em 07/05/X2 a empresa efetuou uma venda de 5.370 unidades da mesma mercadoria por 283,00 cada. O recebimento foi 10% à vista e o restante a prazo 30,000.00 70,000.00 700,000.00 3,342,000.00 2,494,710.00 2,494,710.00 366,000.00 2,642,000.00 - 0 d) Em 07/05/X2 a empresa efetuou a compra de uma máquina no valor de 30.000,00 com pagamento à vista. 700,000.00 Salários a pg Desp. Salários 54,000.00 54,000.00 55,000.00 55,000.00 e) Em 10/05/X2 a empresa efetuou o pagamento do automóvel comprado em abril no valor de 70.000,00. 55,000.00 f) Em 15/05/X2 a empresa efetuou uma compra de 12.000 unidades da mesma mercadoria por 122,00 cada com pagamento 25% à vista e o restante a prazo. 6,850,971.00 1,554,000.00 54,000.00 109,000.00 55,000.00 55,000.00 5,296,971.00 55,000.00 - 0 g) Em 18/05/X2 a empresa efetuou uma venda de 3.900 unidades da mesma mercadoria por 250,00 cada. O recebimento foi 50% à vista e o restante a prazo Estoque Energia a pg Desp. Energia 1,029,006.02 621,620.36 24,000.00 24,000.0025,000.00 25,000.00 h) Em 25/05/X2 A empresa provisionou o pagamento das seguintes despesas para o mês de abril : Salários: 55.000,00, energia elétrica 25.000,00 e aluguel 35.000,00. 690,000.00 465,056.06 25,000.00 1,464,000.00 i) Em 28/05/X2 a empresa efetuou o pagamento de 700.000,00 para seus fornecedores 24,000.00 49,000.00 25,000.00 25000 3,183,006.02 1,086,676.41 25,000.00 - 0 j) Em 29/05/X2 a empresa recebeu 1.500.000,00 de seus clientes 2,096,329.61 Clientes Reserva de Lucros CMV 2,828,250.00 1,500,000.00 6,566,756.02 621,620.36 1,086,676.41 1,367,739.00 1,293,033.59 465,056.06 487,500.00 BALANÇO PATRIMONIAL em 31/05/X2 ATIVO PASSIVO - 0 7,859,789.61 1,086,676.41 1,086,676.41 CIRCULANTE 10,576,789.61 CIRCULANTE 2,757,000.00 4,683,489.00 1,500,000.00 7,859,789.61 - 0 Bancos 5,296,971.00 Fornecedores 2,642,000.00 3,183,489.00 Clientes 3,183,489.00 Salários a pg 55,000.00 Estoque 2,096,329.61 Energia a pg 25,000.00 Aplicação Financeira de LP Financiamento LP ARE Veículos a pagar 25,000.00 25,000.00 55,000.00 2,494,710.00 Aluguel a pagar 35,000.00 25,000.00 1,086,676.41 RLP 25,000.00 35,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 25,000.00 - 0 - 0 25,000.00 25,000.00 25,000.00 PNC 25,000.00 1,293,033.59 IMOBILIZADO 500,000.00 Financiamento LP 25,000.00 Máquinas Capital Social Máquinas 130,000.00 100,000.00 485,000.00 Veículos 370,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8,344,789.61 30,000.00 Capital Social 485,000.00 2,494,710.00 2,494,710.00 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 7,859,789.61 0.00 Marcas e Patentes 25,000.00 130,000.00 - 0 - 0 485,000.00 TOTAL DO ATIVO 11,126,789.61 TOTAL DO PASSIVO 11,126,789.61 130,000.00 485,000.00 Veícuos Veículos a pagar DRE em 31/05/X2 370,000.00 70,000.00 70,000.00 Receita com vendas 2,494,710.00 0 (-) Impostos (=) Receita Líquida 2,494,710.00 (-) CMV 1,086,676.41 370,000.00 - 0 70,000.00 70,000.00 (=) Lucro Bruto 1,408,033.59 370,000.00 - 0 (-) Despesas Administrativas 115,000.00 (-) Despesas C/ Vendas - 0 Marcas e Patentes Aluguel a pagar 25,000.00 34,000.00 34,000.00 Despesa com Aluguel (=) Lucro Operacional 1,293,033.59 35,000.00 35,000.00 35,000.00 25,000.00 - 0 34,000.00 69,000.00 25,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 - 0 JUNHO BALANÇO PATRIMONIAL em 31/04/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 10,576,789.61 CIRCULANTE 2,757,000.00 Bancos 5,296,971.00 Fornecedores 2,642,000.00 Clientes 3,183,489.00 Salários a pg 55,000.00 Estoque 2,096,329.61 Energia a pg 25,000.00 Veículos a pagar - 0 Aluguel a pagar 35,000.00 Venda 4,500 292.00 1,314,000.00 RLP 25,000.00 PNC 25,000.00 Venda 4,000 300.00 1,200,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 Financiamento LP 25,000.00 IMOBILIZADO 500,000.00 Estoque Entrada Saída Saldo Máquinas 130,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8,344,789.61 Hist. Qt Val. Unit. Total QT Val. Unit. Total Qt Val. Unit. Total Veículos 370,000.00 Capital Social 485,000.00 Saldo Inicial 17,580 119.25 2,096,329.61 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 7,859,789.61 Compra 7,000 125.00 875,000.00 24,580 120.88 2,971,329.61 Marcas e Patentes 25,000.00 Venda 4,500 120.88 543,978.16 20,080 120.88 2,427,351.44 TOTAL DO ATIVO 11,126,789.61 TOTAL DO PASSIVO 11,126,789.61 Compra 11,500 129.00 1,483,500.00 31,580 123.84 3,910,851.44 Venda 4,000 123.84 495,358.00 27,580 123.84 3,415,493.44 Durante o mês de Junho de X2 ocorreram as seguintes movimentações: a) Em 03/06/X2 foram compradas 7.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 125,00 cada. O pagamento foi 50% a vista e o restante a prazo Total 18,500 2,358,500.00 8,500 1,039,336.17 27,580 123.84 3,415,493.44 CMV=EI+C-EF Banco Fornecedores Receita 1,039,336.17 b) Em 04/06/X2 A empresa efetuou o pagamento da conta de Energia elétrica, Aluguel e salários provisionados no mês anterior. 5,296,971.00 437,500.00 800,000.00 2,642,000.00 2,514,000.00 1,314,000.00 262,800.00 55,000.00 437,500.00 1,200,000.00 600,000.00 25,000.00 964,275.00 c) Em 07/06/X2 a empresa efetuou uma venda de 4.500 unidades da mesma mercadoria por 292,00 cada. O recebimento foi 20% à vista e o restante a prazo 1,500,000.00 35,000.00 519,225.00 800,000.00 800,000.00 4,043,775.00 2,514,000.00 2,514,000.00 d) Em 15/06/X2 a empresa efetuou uma compra de 11.500 unidades da mesma mercadoria por 129,00 cada com pagamento 35% à vista e o restante a prazo. 3,243,775.00 - 0 Salários a pg Desp. Salários e) Em 18/06/X2 a empresa efetuou uma venda de 4.000 unidades da mesma mercadoria por 300,00 cada. O recebimento foi 50% à vista e o restante a prazo 55,000.00 55,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 f) Em 25/06/X2 A empresa provisionou o pagamento das seguintes despesas para o mês de abril : Salários: 56.000,00, energia elétrica 26.000,00 e aluguel 36.000,00. 7,659,771.00 1,871,725.00 55,000.00 111,000.00 56,000.00 56,000.00 g) Em 28/06/X2 a empresa efetuou o pagamento de 800.000,00 para seus fornecedores 5,788,046.00 56,000.00 - 0 Estoque Energia a pg Desp. Energia j) Em 29/06/X2 a empresa recebeu 1.500.000,00 de seus clientes 2,096,329.61 543,978.16 25,000.00 25,000.00 26,000.00 26,000.00 875,000.00 495,358.00 26,000.00 1,483,500.00 25,000.00 51,000.00 26,000.00 26000 4,454,829.61 1,039,336.17 26,000.00 - 0 3,415,493.44 Clientes Reserva de Lucros CMV 3,183,489.00 1,500,000.00 7,859,789.61 543,978.16 1,039,336.17 1,051,200.00 1,356,663.83 495,358.00 600,000.00 BALANÇO PATRIMONIAL em 31/06/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 12,538,228.44 CIRCULANTE 3,361,775.00 - 0 9,216,453.44 1,039,336.17 1039336.16622282 Bancos 5,788,046.00 Fornecedores 3,243,775.00 4,834,689.00 1,500,000.00 9,216,453.44 - 0 Clientes 3,334,689.00 Salários a pg 56,000.00 3,334,689.00 Estoque 3,415,493.44 Energia a pg 26,000.00 Veículos a pagar - 0 Aplicação Financeira de LP Financiamento LP ARE Aluguel a pagar 36,000.00 25,000.00 25,000.00 56,000.00 2,514,000.00 26,000.00 RLP 25,000.00 1,039,336.17 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 36,000.00 25,000.00 - 0 - 0 25,000.00 PNC 25,000.00 25,000.00 25,000.00 IMOBILIZADO 500,000.00 Financiamento LP 25,000.00 1,356,663.83 Máquinas 130,000.00 Máquinas Capital Social Veículos 370,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 9,701,453.44 130,000.00 485,000.00 Capital Social 485,000.00 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 9,216,453.44 2,514,000.00 2,514,000.00 Marcas e Patentes 25,000.00 0.00 TOTAL DO ATIVO 13,088,228.44 TOTAL DO PASSIVO 13,088,228.44 130,000.00 - 0 - 0 485,000.00 130,000.00 485,000.00 DRE em 31/06/X2 Veícuos Veículos a pagar Receita com vendas 2,514,000.00 370,000.00 (-) Impostos (=) Receita Líquida 2,514,000.00 (-) CMV 1,039,336.17 (=) Lucro Bruto 1,474,663.83 370,000.00 - 0 - 0 - 0 (-) Despesas Administrativas 118,000.00 370,000.00 - 0 (-) Despesas C/ Vendas - 0 Marcas e Patentes Aluguel a pagar Despesa com Aluguel (=) Lucro Operacional 1,356,663.83 25,000.00 35,000.00 35,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 25,000.00 -0 35,000.00 71,000.00 25,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 - 0 JULHO BALANÇO PATRIMONIAL em 31/06/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 12,538,228.44 CIRCULANTE 3,361,775.00 Bancos 5,788,046.00 Fornecedores 3,243,775.00 Clientes 3,334,689.00 Salários a pg 56,000.00 Estoque 3,415,493.44 Energia a pg 26,000.00 Veículos a pagar - 0 Aluguel a pagar 36,000.00 Venda 5,500 290.00 1,595,000.00 RLP 25,000.00 PNC 25,000.00 Venda 4,300 300.00 1,290,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 Financiamento LP 25,000.00 IMOBILIZADO 500,000.00 Estoque Entrada Saída Saldo Máquinas 130,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 9,701,453.44 Hist. Qt Val. Unit. Total QT Val. Unit. Total Qt Val. Unit. Total Veículos 370,000.00 Capital Social 485,000.00 Saldo Inicial 27,580 123.84 3,415,493.44 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 9,216,453.44 Compra 6,000 130.00 780,000.00 33,580 124.94 4,195,493.44 Marcas e Patentes 25,000.00 Venda 5,500 124.94 687,171.35 28,080 124.94 3,508,322.09 TOTAL DO ATIVO 13,088,228.44 TOTAL DO PASSIVO 13,088,228.44 Compra 10,500 119.00 1,249,500.00 38,580 123.32 4,757,822.09 Venda 4,300 123.32 530,291.21 34,280 123.32 4,227,530.88 Durante o mês de Julho de X2 ocorreram as seguintes movimentações: a) Em 03/07/X2 foram compradas 6.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 130,00 cada. O pagamento foi 50% a vista e o restante a prazo Total 16,500 2,029,500.00 9,800 1,217,462.56 34,280 123.32 4,227,530.88 Banco Fornecedores Receita CMV=EI+C-EF b) Em 04/07/X2 A empresa efetuou o pagamento da conta de Energia elétrica, Aluguel e salários provisionados no mês anterior. 5,788,046.00 390,000.00 1,000,000.00 3,243,775.00 2,885,000.00 1,595,000.00 1,217,462.56 638,000.00 56,000.00 390,000.00 1,290,000.00 645,000.00 26,000.00 687,225.00 c) Em 07/07/X2 a empresa efetuou uma venda de 5.500 unidades da mesma mercadoria por 290,00 cada. O recebimento foi 40% à vista e o restante a prazo 1,700,000.00 36,000.00 562,275.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4,321,000.00 2,885,000.00 2,885,000.00 d) Em 15/07/X2 a empresa efetuou uma compra de 10.500 unidades da mesma mercadoria por 119,00 cada com pagamento 45% à vista e o restante a prazo. 3,321,000.00 - 0 Salários a pg Desp. Salários e) Em 18/07/X2 a empresa efetuou uma venda de 4.300 unidades da mesma mercadoria por 300,00 cada. O recebimento foi 50% à vista e o restante a prazo 56,000.00 56,000.00 57,000.00 57,000.00 57,000.00 f) Em 25/07/X2 A empresa provisionou o pagamento das seguintes despesas para o mês de abril : Salários: 57.000,00, energia elétrica 27.000,00 e aluguel 37.000,00. 8,771,046.00 2,070,275.00 56,000.00 113,000.00 57,000.00 57,000.00 g) Em 28/07/X2 a empresa efetuou o pagamento de 1.000.000,00 para seus fornecedores 6,700,771.00 57,000.00 - 0 Estoque Energia a pg Desp. Energia j) Em 29/07/X2 a empresa recebeu 1.700.000,00 de seus clientes 3,415,493.44 687,171.35 26,000.00 26,000.00 27,000.00 27,000.00 780,000.00 530,291.21 27,000.00 1,249,500.00 26,000.00 53,000.00 27,000.00 27000 5,444,993.44 1,217,462.56 27,000.00 - 0 4,227,530.88 Clientes Reserva de Lucros CMV 3,334,689.00 1,700,000.00 9,216,453.44 687,171.35 1,217,462.56 957,000.00 1,546,537.44 530,291.21 645,000.00 BALANÇO PATRIMONIAL em 31/07/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 14,164,990.88 CIRCULANTE 3,442,000.00 - 0 10,762,990.88 1,217,462.56 1217462.56208989 Bancos 6,700,771.00 Fornecedores 3,321,000.00 4,936,689.00 1,700,000.00 10,762,990.88 - 0 Clientes 3,236,689.00 Salários a pg 57,000.00 3,236,689.00 Estoque 4,227,530.88 Energia a pg 27,000.00 Veículos a pagar - 0 Aplicação Financeira de LP Financiamento LP ARE Aluguel a pagar 37,000.00 25,000.00 25,000.00 57,000.00 2,885,000.00 27,000.00 RLP 25,000.00 1,217,462.56 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 37,000.00 25,000.00 - 0 - 0 25,000.00 PNC 25,000.00 25,000.00 25,000.00 IMOBILIZADO 500,000.00 Financiamento LP 25,000.00 1,546,537.44 Máquinas 130,000.00 Máquinas Capital Social Veículos 370,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 11,247,990.88 130,000.00 485,000.00 Capital Social 485,000.00 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 10,762,990.88 2,885,000.00 2,885,000.00 Marcas e Patentes 25,000.00 - 0.00 TOTAL DO ATIVO 14,714,990.88 TOTAL DO PASSIVO 14,714,990.88 130,000.00 - 0 - 0 485,000.00 130,000.00 485,000.00 DRE em 31/07/X2 Veícuos Veículos a pagar Receita com vendas 2,885,000.00 370,000.00 - 0 (-) Impostos (=) Receita Líquida 2,885,000.00 (-) CMV 1,217,462.56 (=) Lucro Bruto 1,667,537.44 370,000.00 - 0 - 0 - 0 (-) Despesas Administrativas 121,000.00 370,000.00 - 0 (-) Despesas C/ Vendas - 0 Marcas e Patentes Aluguel a pagar Despesa com Aluguel (=) Lucro Operacional 1,546,537.44 25,000.00 36,000.00 36,000.00 37,000.00 37,000.00 37,000.00 25,000.00 - 0 36,000.00 73,000.00 25,000.00 37,000.00 37,000.00 37,000.00 - 0 AGOSTO BALANÇO PATRIMONIAL em 31/07/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 14,164,990.88 CIRCULANTE 3,442,000.00 Bancos 6,700,771.00 Fornecedores 3,321,000.00 Clientes 3,236,689.00 Salários a pg 57,000.00 Estoque 4,227,530.88 Energia a pg 27,000.00 Veículos a pagar - 0 Aluguel a pagar 37,000.00 Venda 6,500 300.00 1,950,000.00 RLP 25,000.00 PNC 25,000.00 Venda 4,300 300.00 1,290,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 Financiamento LP 25,000.00 IMOBILIZADO 500,000.00 Estoque Entrada Saída Saldo Máquinas 130,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 11,247,990.88 Hist. Qt Val. Unit. Total QT Val. Unit. Total Qt Val. Unit. Total Veículos 370,000.00 Capital Social 485,000.00 Saldo Inicial 34,280 123.32 4,227,530.88 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 10,762,990.88 Compra 7,000 130.00 910,000.00 41,280 124.46 5,137,530.88 Marcas e Patentes 25,000.00 Venda 6,500 124.46 808,961.98 34,780 124.46 4,328,568.89 TOTAL DO ATIVO 14,714,990.88 TOTAL DO PASSIVO 14,714,990.88 Compra 9,500 125.00 1,187,500.00 44,280 124.57 5,516,068.89 Venda 4,300 124.57 535,661.61 39,980 124.57 4,980,407.28 Durante o mês de Agosto de X2 ocorreram as seguintes movimentações: a) Em 03/08/X2 foram compradas 7.000 unidades de mercadoria no valor de R$ 130,00 cada. O pagamento foi 50% a vista e o restante a prazo Total 16,500 2,097,500.00 10,800 1,344,623.60 39,980 124.57 4,980,407.28 Banco Fornecedores Receita CMV=EI+C-EF b) Em 04/08/X2 A empresa efetuou o pagamento da conta de Energia elétrica, Aluguel e salários provisionados no mês anterior. 6,700,771.00 455,000.00 1,100,000.00 3,321,000.00 3,240,000.00 1,950,000.00 1,344,623.60 780,000.00 57,000.00 455,000.00 1,290,000.00 645,000.00 27,000.00 653,125.00 c) Em 07/08/X2 a empresa efetuou uma venda de 6.500 unidades da mesma mercadoria por 300,00 cada. O recebimento foi 40% à vista e o restante a prazo 1,800,000.00 37,000.00 534,375.00 1,100,000.00 1,100,000.00 4,429,125.00 3,240,000.00 3,240,000.00 d) Em 15/08/X2 a empresa efetuou uma compra de 9.500 unidades da mesma mercadoria por 125,00 cada com pagamento 45% à vista e o restante a prazo. 3,329,125.00 - 0 Salários a pg Desp. Salários e) Em 18/08/X2 a empresa efetuou uma venda de 4.300 unidades da mesma mercadoria por 300,00 cada. O recebimentofoi 50% à vista e o restante a prazo 57,000.00 57,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 f) Em 25/08/X2 A empresa provisionou o pagamento das seguintes despesas para o mês de abril : Salários: 58.000,00, energia elétrica 28.000,00 e aluguel 38.000,00. 9,925,771.00 2,210,375.00 57,000.00 115,000.00 58,000.00 58,000.00 g) Em 28/08/X2 a empresa efetuou o pagamento de 1.100.000,00 para seus fornecedores 7,715,396.00 58,000.00 - 0 Estoque Energia a pg Desp. Energia h) Em 29/08/X2 a empresa recebeu 1.800.000,00 de seus clientes 4,227,530.88 808,961.98 27,000.00 27,000.00 28,000.00 28,000.00 910,000.00 535,661.61 28,000.00 1,187,500.00 6,325,030.88 1,344,623.60 27,000.00 55,000.00 28,000.00 28000 4,980,407.28 28,000.00 - 0 Clientes 3,236,689.00 1,800,000.00 Reserva de Lucros CMV 1,170,000.00 10,762,990.88 808,961.98 1,344,623.60 645,000.00 1,771,376.40 535,661.61 BALANÇO PATRIMONIAL em 31/08/X2 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 15,947,492.28 CIRCULANTE 3,453,125.00 Bancos 7,715,396.00 Fornecedores 3,329,125.00 5,051,689.00 1,800,000.00 - 0 12,534,367.28 Clientes 3,251,689.00 Salários a pg 58,000.00 3,251,689.00 12,534,367.28 1,344,623.60 1344623.59733367 Estoque 4,980,407.28 Energia a pg 28,000.00 - 0 Veículos a pagar Aplicação Financeira de LP Aluguel a pagar 38,000.00 25,000.00 Financiamento LP 25,000.00 ARE RLP 25,000.00 58,000.00 3,240,000.00 Aplicação Financeira de LP 25,000.00 28,000.00 25,000.00 - 0 1,344,623.60 PNC 25,000.00 25,000.00 - 0 25,000.00 38,000.00 IMOBILIZADO 500,000.00 Financiamento LP 25,000.00 25,000.00 Máquinas 130,000.00 Máquinas Veículos 370,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 13,019,367.28 130,000.00 Capital Social 1,771,376.40 Capital Social 485,000.00 485,000.00 INTANGÍVEL 25,000.00 Reserva de Lucros 12,534,367.28 Marcas e Patentes 25,000.00 TOTAL DO ATIVO 16,497,492.28 TOTAL DO PASSIVO 16,497,492.28 130,000.00 - 0 3,240,000.00 3,240,000.00 130,000.00 - 0 485,000.00 0.00 485,000.00 DRE em 31/08/X2 Veícuos Receita com vendas 3,240,000.00 370,000.00 Veículos a pagar (-) Impostos - 0 - 0 (=) Receita Líquida 3,240,000.00 (-) CMV 1,344,623.60 (=) Lucro Bruto 1,895,376.40 370,000.00 - 0 (-) Despesas Administrativas 124,000.00 370,000.00 - 0 - 0 (-) Despesas C/ Vendas - 0 - 0 Marcas e Patentes (=) Lucro Operacional 1,771,376.40 25,000.00 Aluguel a pagar 37,000.00 37,000.00 Despesa com Aluguel 38,000.00 38,000.00 38,000.00 25,000.00 - 0 25,000.00 37,000.00 75,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 - 0
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