PLANO DE NEGOCIO - ECOHORT

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FACULDADE JOSÉ LACERDA FILHO – FAJOLCA 
CURSO DE BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO 
 
 
 
 
Adriana Thalita de Matos Andrade 
Alyne Marques de Assis Lins 
Bruna Cardoso de Oliveira Rodrigues 
Galba Sousa Leça 
Sarah Silva Rodrigues de Moraes 
 
 
 
 
 
Plano de negócio: “Ecohort” 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ipojuca/PE 
2015 
2 
 
Adriana Thalita de Matos Andrade 
Alyne Marques de Assis Lins 
Bruna Cardoso de Oliveira Rodrigues 
Galba Sousa Leça 
Sarah Silva Rodrigues de Moraes 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Plano de negócio: “Ecohort” 
 
 
 
 
 
 
Trabalho apresentado para à disciplina 
Empreendedorismo, no curso de 
Administração no 8º período, da Faculdade 
José Lacerda Filho de Ciências Aplicadas – 
FAJOLCA. 
 
Prof.ª Claudete Farias 
 
 
 
 
 
Ipojuca/PE 
2015 
 
3 
 
 
 
 
 
AGRADECIMENTOS 
 
 
 
Gostaríamos de agradecer a professora Claudete Farias por mais essa 
oportunidade de aprendizado, onde certamente já nos acrescentou como pessoa e como 
profissionais. 
 
“Para ter um negócio de sucesso, alguém, algum dia, teve que tomar uma atitude de coragem.” 
Peter Drucker 
 
 
 
A equipe. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4 
 
Agrocomércio Ecohort ME. 
Rod PE – 09, Nossa Senhora do Ó 
Ipojuca – PE 
Tel.: (81) 3551-9999 
www.ecohort.com.br 
ecohort@ecohort.com.br 
 
 
 
 
Adriana Thalita de Matos Andrade 
Alyne Marques de Assis Lins 
Bruna Cardoso de Oliveira Rodrigues 
Galba Sousa Leça 
Sarah Silva Rodrigues de Moraes 
 
 
 
Este Plano de Negócios foi elaborado em Novembro de 2015 pelos 
gestores da empresa citados acima. 
Cópia 2 de 6 
http://www.ecohort.com.br/
mailto:ecohort@ecohort.com.br
5 
 
SUMÁRIO 
 
 
 1. SUMÁRIO EXECUTIVO 7 
1.1. 
RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE 
NEGÓCIO 
7 
1.2. 
DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIA 
PROFISSIONAL E ATRIBUIÇÕES 
7 
1.3. A APRESENTAÇÃO DA EMPRESA 8 
1.4. MISSÃO E VISÃO DA EMPRESA 9 
1.5. SETORES DE ATIVIDADE 9 
1.6. FORMA JURÍDICA 9 
1.7. ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO 9 
1.8. CAPITAL SOCIAL 10 
1.9. FONTE DE RECURSOS 10 
 
2. ANÁLISE DE MERCADO 10 
2.1. ESTUDO DOS CLIENTES 11 
2.2. ESTUDO DOS CONCORRENTES 11 
2.3. ESTUDO DOS FORNECEDORES 11 
 
3. PLANO DE MARKETING 12 
3.1. DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIÇOS 12 
3.2. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO 14 
3.3. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS 14 
3.4. LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO 14 
 
4. O PLANO OPERACIONAL 14 
4.1. LAYOUT 14 
4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA/COMERCIAL/SERVIÇOS 15 
4.3. PROCESSOS OPERACIONAIS 15 
4.4. NECESSIDADE DE PESSOAL 15 
 
5. PLANO FINANCEIRO 16 
5.1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS 16 
5.2 CAPITAL DE GIRO 16 
5.3. INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS 16 
5.4. INVESTIMENTO TOTAL 16 
5.5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA 16 
5.6. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO 16 
5.7. 
APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU 
MERCADORIAS VENDIDAS 
17 
5.8. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA 17 
5.9. ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO 17 
6 
 
 5.10. 
ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS 
MENSAIS 
18 
 5.11. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS 19 
 5.12. INDICADORES DE VIABILIDADE 20 
 5.12.1. Ponto de Equilíbrio 20 
5.12.2. Lucratividade 20 
5.12.3. Rentabilidade 20 
5.12.4. Prazo de Retorno do Investimento 20 
 
6. AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 20 
6.1. ANÁLISE DA MATRIZ F.O.F.A 20 
 
7. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 20 
 
 
 
ANEXO I – BALANÇO PATRIMONIAL 22 
 
 
 
ANEXO II – ANÁLISE F.O.F.A. 23 
 
 
 
 
 
 
7 
 
1.SUMÁRIO EXECUTIVO 
Para a elaboração deste empreendimento foi-se necessário o desenvolvimento de 
um plano de negócio, para auxílio de tomadas de decisão e precauções perante aos 
riscos existentes da área. 
Através de buscas e pesquisas extraídas sobre o tema ecologia, podemos 
desenvolver o conceito da empresa. Foram realizadas pesquisas de análise de mercado e 
respectivos clientes, concorrentes, fornecedores e também a elaboração de uma análise 
SWOT. Outros aspectos do ramo que foram pesquisados, que achamos indispensáveis 
ao projeto e sua execução foram os planos de marketing, operacional, financeiro e as 
avaliações estratégias. Toda esta pesquisa será avaliada minuciosamente, pois através 
destes resultados é que os empreendedores do projeto saberão sobre a viabilidade ou 
não do projeto. 
 
1.1.RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO 
A Ecohort é um agronegócio de cultivo e comercialização varejista de hortaliças 
orgânicas em vasos de material reciclável decorados artesanalmente. 
O público alvo da Ecohort são as pessoas que se preocupam com o meio 
ambiente e busca produtos sustentáveis e orgânicos. Seu objetivo é despertar o interesse 
também em pessoas que buscam obter na cozinha de casa hortaliças de fácil acesso para 
utilização na culinária do dia-a-dia. 
 
1.2. DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIA PROFISSIONAL E 
ATRIBUIÇÕES 
A Ecohort é uma sociedade empreendedora composta pelos seguintes sócios: 
 
 A sócia Adriana Thalita de Matos Andrade, residente na Av. Salinas lote 
43 QD I, Serrambi - Ipojuca - PE CEP: 55590-000, CPF: 115.845.710-86, 
telefone 081-3551-8800, possui experiências anteriores com funções 
administrativa, logística e turística. Possui habilidades artesanais desenvolvidas 
para fins de reciclagem. Terá a função de artesã, produzindo os vasos decorados, 
Ornamentação da loja e vendas. 
 
 O sócio Galba Souza Leça, residente na Rua Cavalo Marinho, nº 150 –
Porto de Galinhas – Ipojuca – PE CEP: 55590-000, CPF: 115.118.119-13, 
telefone: 081 – 3552-2222, possui experiências anteriores com vendas e 
8 
 
distribuição de produtos no atacado e no varejo. Possui habilidades comerciais. 
Terá função de vendedor externo e entregador dos produtos finalizados. 
 
 A sócia Bruna Cardoso de Oliveira Rodrigues, residente na Rua José 
Bernardino da Rocha, nº 07, centro, Ipojuca – PE CEP: 55590-000, CPF: 
075.695.954-32, telefone 081-3551-6666, possui experiências financeiras, 
contábeis e de vendas. Terá função de administradora financeira e vendas. 
 
 A sócia Alyne Marques de Assis Lins, residente na Rua Frei Vicente 
Salvador, nº 51, centro, Ipojuca-PE CEP: 55590-000, CPF: 077.429.564-38, 
telefone 081-99287-3330, possui experiências anteriores com agricultura e 
comércio, terá função de responsável de plantação e vendas. 
 
 A sócia Sarah Silva Rodrigues de Moraes, residente da Travessa do 
Grupo B, Porto de Galinhas, Ipojuca – PE CEP: 55590-000, CPF: 223.808.138-
09, telefone 081-99808-9868, possui habilidades com informática, 
administrativa e comerciais, terá função de vendedora on-line e compradora de 
matéria-prima e insumos. 
 
 
1.3.A APRESENTAÇÃO DA EMPRESA 
A empresa Ecohort vem com a proposta de atender toda a região metropolitana 
do Recife através da sua loja física que se localizará em Nossa Senhora do Ó na cidade 
de Ipojuca. E visando atender também todo o território brasileiro com sua loja virtual. 
A atividade principal da Ecohort será a comercialização de hortaliças, flores 
comestíveis e ervas sem a utilização de agrotóxicos. O escopo da empresa será também 
de realizar uma atividade sustentável, para isso serão produzidos vasos decorados 
através de uma produção artesanal com materiais recicláveis e reciclados que irá 
compor o produto principal. 
O intuito será de facilitar os tramites sustentáveis para pessoas com esta 
ideologia através da logística reversa. O público alvo será justamente de pessoas que se 
preocupam com questões sociais, com o meio ambiente e com uma economia 
preocupada com um futuro ecologicamente correto. As famílias terão o fácil acesso às 
plantas orgânicas em vasos decorados que poderão ser utilizadas na culinária do dia-a-
dia levando sabor e beleza para as famílias de nosso país. 
9 
 
A Ecohort conta com profissionais especializados euma estrutura física com um 
ambiente agradável para o melhor atendimento e conscientização, não apenas dos 
clientes, mas de todo um corpo populacional. 
 
1.4.MISSÃO E VISÃO DA EMPRESA 
Missão 
Oferecer sabor e beleza para a casa das famílias brasileiras através da 
ornamentação ecologicamente sustentável de plantas orgânicas comestíveis. 
 
Visão 
Ser reconhecido no ramo da horticultura sustentável, ser uma referência na 
decoração artesanal de materiais recicláveis e tornar acessíveis produtos saudáveis ao 
ambiente familiar. 
 
Valores 
Realizar o trabalho de forma ética e responsável no intuito de manter um 
relacionamento de respeito tanto entre os sócios e colaboradores quanto no atendimento 
aos nossos clientes. Estaremos sempre cooperando com comprometimento e inovação 
nos ideais que visam proporcionar um desenvolvimento sustentável e incentivando o 
consumo de produtos saudáveis. 
 
1.5.SETORES DE ATIVIDADE 
A Ecohort será um empreendimento cujo atividade principal está relacionada à 
agricultura e ao comércio. 
 
1.6.FORMA JURÍDICA 
A Ecohort será uma Empresa de Pequeno Porte (EPP) formada através de uma 
sociedade de 5 pessoas. 
AGROCOMERCIO ECOHORT EPP. 
CNPJ: 05.599.883/0001-10 
 
1.7.ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO 
Devido à previsão do faturamento anual a empresa se enquadra no regime de 
Simples Nacional. Onde para o faturamento de R$ 540.000,01 à R$ 720.000,00 os 
impostos federais previstos são alíquota total de 7,54%. Que compreende os impostos 
nos âmbitos federais, estaduais e municipais detalhados abaixo: 
10 
 
 IRPJ: 0,35% 
 CSLL: 0,35% 
 COFINS: 1,04% 
 PIS/PASEP: 0,25% 
 INSS: 2,99% 
 ICMS: 2,56% 
1.8.CAPITAL SOCIAL 
CAPITAL SOCIAL 
Sócios Cota Valor do Investimento 
Adriana Thalita Matos 20% R$ 30.000,00 
Alyne Marques 20% R$ 30.000,00 
Bruna Cardoso 20% R$ 30.000,00 
Galba Leça 20% R$ 30.000,00 
Sarah Moraes 20% R$ 30.000,00 
Total Investido R$ 150.000,00 
 
1.9.FONTE DE RECURSOS 
O total de R$ 150.000,00 investidos serão obtidos através de financiamento 
bancário em 30 parcelas a uma taxa de juros de 10 % ao ano. 
 
2.ANÁLISE DE MERCADO 
O principal escopo da Ecohort é a preocupação com o meio ambiente e para que 
isso aconteça é necessário conhecer profundamente todos os nossos stakeholders. Por 
isso, nossa análise de mercado é uma etapa fundamental do nosso plano de negócio, 
pois nosso objetivo não deve ser somente nos preocupar com os produtos que 
fornecemos, mas sim com a imagem que devemos passar para os nossos clientes. 
Precisamos conhecer nosso público alvo a fim de conhecer suas preferências. Temos 
que conhecer nossos concorrentes para poder oferecer preço justo e obter maior 
competitividade no mercado. E por fim e não menos importante devemos conhecer 
nossos fornecedores de forma que possamos ter certeza da qualidade e da origem das 
nossas matérias-primas. 
 
2.1. ESTUDO DOS CLIENTES 
Visando a movimentação das pessoas ao consumo de alimentos orgânicos e 
ecologicamente sustentáveis, a Ecohort pretende atender aos seus consumidores de 
11 
 
forma rápida e eficiente através de sua loja física, distribuindo para toda a região 
metropolitana do Recife e também através de sua loja virtual atendendo todo o território 
brasileiro. 
Os potenciais clientes são aqueles que valorizam o consumo consciente e 
sustentável e utilizam produtos saudáveis e de qualidade. Estes clientes podem 
consumir nossos produtos durante o ano inteiro, pois a Ecohort adéqua os seus 
produtos de acordo com o ciclo de produção das mini-hortaliças. 
 
2.2.ESTUDO DOS CONCORRENTES 
Conhecer e analisar os produtos e serviços dos concorrentes diretos e indiretos é 
de suma importância para a introdução de um novo negócio no mercado, pois através 
dessa pesquisa é possível transformar os pontos fracos dos concorrentes em vantagem 
competitiva. 
A empresa Ecohort terá seu diferencial dos concorrentes diretos já existentes no 
mercado, pois iremos cultivar as sementes de hortaliças, ervas e flores comestíveis, com 
a preocupação de utilizar somente produtos orgânicos, teremos também a confecção dos 
vasos artesanais que irão compor o produto, cada vaso será feito de materiais recicláveis 
com Pet, vidro e embalagens Tetra Pack, que serão decorados artesanalmente. 
Outro diferencial da empresa será que teremos não só a loja física quanto uma 
loja virtual também, trazendo mais visibilidade ao negócio e também mais facilidade e 
comodidade para os clientes. O fato de possuirmos também veiculo próprio para compra 
de materiais e entregas à domicílio, abrange um maior quantitativo de clientes. 
 
2.3.ESTUDO DOS FORNECEDORES 
 
Quanto a qualificação dos fornecedores, a Ecohort realizou uma pré-seleção 
utilizado critérios de avaliação com foco na relação entre qualidade e sustentabilidade. 
E estes serão nossos principais fornecedores: 
A Cooperativa de Reciclagem de Maracaípe será nosso principal fornecedor de 
matérias-primas (vidro, garrafas pet e embalagens tetra pack) que servirão para a 
confecção dos vasos. A Cooperativa foi selecionada pelo seu comprometimento 
sustentável, onde nos aspectos sociais contribui diretamente na relação com a 
comunidade local oferecendo oportunidade de renda para os catadores e na 
conscientização da importância da coleta seletiva. Nos aspectos ambientais o próprio 
trabalho de coleta e reciclagem retira uma grande parte do lixo do ambiente urbano 
12 
 
reduzindo de maneira considerável os impactos da poluição. Nos aspectos econômicos, 
a própria opção por uma cooperativa como modelo de negócio, já abrange um 
quantitativo maior de associados, onde o trabalho e a lucratividade são divididos de 
forma igualitária. 
A Jardim de Flores é uma empresa da cidade São Paulo-SP e será nosso 
principal fornecedor de sementes, calcário, húmus, adubo, composto orgânico e outros 
materiais para o plantio das hortaliças, ervas e flores que iremos cultivar. A compra será 
feita pela internet e apesar dos custos de frete, os produtos são de origem controlada e 
não utilizam qualquer tipo de agrotóxico ou tratamento químico em seu cultivo 
enquadrando nos pré-requisitos da Ecohort. 
 
3.PLANO DE MARKETING 
Segue abaixo tabela sobre o plano de marketing planejado para a Ecohort: 
 
 
3.1.DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIÇOS 
 
CODIGO MESTRE PRODUTO 
1000 VASO PET HORTALIÇAS 
2000 VASO PET FLORES 
3000 VASO VIDRO HORTALIÇAS 
4000 VASO VIDRO FLORES 
6000 VASO TETRA PACK HORTALIÇAS 
7000 VASO TETRA PACK FLORES 
 
13 
 
Flores E Plantas Hortaliças Ervas 
Adonis Vermelho Abóbora Alecrim (Rosmarinus Officinalis ) 
Ilex Paraguariensis Abobrinha Alecrim-Macho (Rosmarinus Officinalis ) 
Linhaça, Poderosa Semente Acelga Alfavaca (Ocimum Gratissimum ) 
Arundina, A Orquídea Terrestre Agrião Alfazema (Lavandula Officinalis ) 
Limão: A Panacéia Azedinha Aipo Anador (Justicia Pectoralis) 
Mini-Amarílis (Eithea Blumenavia) Alcachofra Aniseto (Ocimum Selloi) 
Cártamo (Carthamus Tinctorius) Alface Arnica Do Mato (Solidago Microglossa) 
Laranja-Amarga (Citrus Aurantium) Alho Artemísia (Tanacetum Parthenium) 
Garcinia Cambogia Alho-Porró Babosa (Aloe Arborescens) 
Oliveira (Olea Europea) Almeirão Babosa (Aloe Vera) 
Sapucaia (Lecythis Ollaria Ou L. Pisonis) Aspargo Boldo-Africano (Plectranthus Barbatus) 
Physalis: Bela, Saborosa E Medicinal Batata Boldo-Indígena (Vernonia Condensata) 
Amoreiras - Rústicas, Resistentes E... 
Medicinais! 
Batata-Doce Boldo-Miúdo (Plectranthus Neochilus) 
Manacá-Da-Serra Berinjela Camomila (Matricaria Recutita) 
Bambu Da Sorte (Dracaena Sanderiana) Bertalha Cânfora (Artemisia Camphorata) 
Lírio-Da-Paz(Spathiphylum Wallisii) Beterraba Capim-Limão (Cymbopogon Citratus) 
Mandevilla (Mandevilla Sp.) Brócoli Carqueja (Baccharis Trimera) 
Pupunha (Bactris Gasipaes) Cebola Cavalinha (EquisetumHiemale) 
Coloque Uma Flor Na Horta: Plante 
Alcachofras! 
Inhame Funcho (Foeniculum Vulgare) 
Alpínia Ou Colônia (Alpinia Zerumbet) Jiló Gengibre (Zingiber Officinale) 
Bromélias Mostarda Hortelã-Portuguesa (Mentha X Villosa) 
Cacaueiro (Theobroma Cacao) Pepino Insulina (Cissus Verticillata) 
Calceolária (Calceolaria Herbeohybrida) Pimentão Lavanda (Lavandula Dentata) 
Calêndula (Calendula Officinalis) Quiabo Levante (Mentha Spicata) 
Camélia (Camellia Japonica) Rabanete Losna (Artemisia Absinthium) 
Camu-Camu Myrciaria Dubia H. B. K. 
(Mc Vough) 
Repolho Louro (Laurus Nobilis) 
Canela Rúcula Malva-Cheirosa (Pelargonium Graveolens) 
Ciclame (Cyclamen Persicum) Taioba Malva-Branca (Pelargonium Sp.) 
Citronela (Cymbopogon Nardus) Taro Manjericão-Comum (Ocimum Basilicum) 
Coníferas Tomate Manjericão-Folha-De-Alface (Ocimum 
Basilicum Crispum) 
Coqueiro (Cocus Nucifera L.) Manjericão-Grego (Ocimum Basilicum 
Minimum Cv Grego) 
Cravo-Da-Índia Manjericão-Italiano/Manjericão-Folha-
Larga (Ocimum Basilicum„Genovese‟) 
Dália (Dahlia Sp.) Manjericão-Italiano-Roxo (Ocimum 
Basilicum Var.Purpurascens) 
Flor De Lis Manjericão-Roxinho (Variedade De Ocimum 
Basilicum) 
Flor De Lótus (Nelumbo Nucifera) Manjericão-Tailandês (Ocimum Basilicum 
Horapha) 
Frésia (Freesia) Manjericão Zahtar (Ocimum Sp.) 
Fúcsia (Fuchsia Hybrida) Manjerona (Origanum Majorana) 
Gardênia(Gardenia Jasminoides) Menta (Mentha Sp.) 
Gérbera(Gerbera Jamesonii) Pimenta-Biquinho (Capsicum Chinense) 
Girassol(Helianthus Annus) Pimenta-Bode (Capsicum Chinense) 
Glicínia Pimenta-Caiena (Capsicum Annuum) 
Gypsophila (Gypsophilla Paniculata, 
Gypsophilla Elegans) 
 Pimenta-Malagueta (Capsicum Frutencens) 
Gloriosa (Gloriosa Rothschildiana) Poejo (Mentha Pulegium) 
Gloxinias (Sinningia Speciosa) Sabugueiro (Sambucus Australis) 
Guapuruvú Salsa-Crespa (Petroselinum Crispum) 
Helicônias Salsa-Lisa (Petroselinum Sativum) 
Hemerocallis Sálvia (Salvia Officinalis) 
Ipê Amarelo Segurelha (Satureja Hortensis) 
Jacarandá Mimoso Tomilho (Thymus Vulgaris) 
Poinsettia (Euphorbia Pulcherrima) 
Prímula (Oenothera Biennis): Uma Flor 
Para Afastar A Tpm 
 
Rosas: As Respostas Para As Principais 
Perguntas Sobre O Seu 
 
Rosa De Sharon - Hipérico (Hypericum 
Calycinum) 
 
Sibipiruna 
Strelitzia Reginae: A Ave-Do-Paraíso 
Tulipa (Tulipa Gesneriana) 
Violeta Perfumada (Viola Odorata) 
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A59adonis.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/abobora.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A57ilexparaguariensis.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/abobrinha.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A55linhaca.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/acelga.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A54arundina.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/agriao.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A53limao.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/aipo.html
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/alcachofra.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A51cartamo.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/alface.html
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/alho.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A49garcinia.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/alho_porro.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A48oliveira.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/almeirao.html
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/aspargo.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A46physalis.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/batata.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A45amora.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A45amora.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/batata_doce.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A44manaca.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/berinjela.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A43bambudasorte.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/bertalha.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A41liriopaz.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/beterraba.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A39mandevilla.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/brocoli.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A39pupunha.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/cebola.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A16alcachofra1.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A16alcachofra1.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/inhame.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A20alpinia.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/jilo.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A11bromelia.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/mostarda.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A20cacau.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/pepino.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A08calceolaria.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/pimentao.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A07calendula.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/quiabo.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/camelia.html
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/rabanete.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A01camu.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A01camu.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/repolho.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A20canela.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/rucula.html
http://www.jardimdeflores.com.br/ciclame.html
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/taioba.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A17citronela.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/taro.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A10coniferas.htm
http://www.cnph.embrapa.br/hortalicasnaweb/tomate.html
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A24coqueiro.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A20cravoindia.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A26dalia.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/CURIOSIDADES/A21flordelis.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A03lotus.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A17fucsia.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A08gardenia.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A08gerbera.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A08girassol.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A16glicinia.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A01gloriosa.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/gloxinias.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A21guapuruvu.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A10heliconia.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/A19hemerocallis.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A21ipeamarelo.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A21jacarandamimoso.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A30poinsettia.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A33hiperico.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A33hiperico.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A21sibipiruna.htm
http://www.jardimdeflores.com.br/floresefolhas/A16violaodorata.htm
14 
 
3.2.ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO 
A comercialização será feita através de loja física com vendedor interno (os 
próprios sócios revezando os horários) e através de uma loja virtual pela internet 
também operada pelos sócios. 
 
3.3.ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS 
Os meios promocionais de divulgação serão através das cooperativas parceiras e 
em campanhas que serão feitas em prol do meio ambiente. 
 
3.4.LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO 
A loja física da Ecohort será localizada na Rod. PE 09 – Nossa Senhora do Ó – 
Ipojuca- PE CEP.: 55590-000, entre o posto Ipiranga e o Pedágio da Expressway. 
 
4.O PLANO OPERACIONAL4.1.LAYOUT 
 
 
 
 
15 
 
 
 
4.2.CAPACIDADE PRODUTIVA/COMERCIAL/SERVIÇOS 
Por se tratar de um agronegócio o período inicial para produção dos primeiros 
produtos será de aproximadamente de 2 a 3 semanas, onde a produção irá se 
intercalando conforme o tipo de planta produzida e seu tempo de floração. 
Nossa capacidade produtiva média é de aproximadamente 3497 plantas. 
 
4.3.PROCESSOS OPERACIONAIS 
A sócia Adriana Thalita de Matos Andrade que terá a função de artesã irá 
produzir os vasos decorados, cuidará da ornamentação da loja e revezará sempre que 
possível o atendimento de clientes na loja. 
O sócio Galba Souza Leça que terá função de vendedor externo irá também fazer 
as entregas dos produtos finalizados. 
A sócia Bruna Cardoso de Oliveira Rodrigues que terá função de administradora 
financeira, revezará sempre que possível o atendimento de clientes na loja. 
A sócia Alyne Marques de Assis Lins terá função de responsável de plantação e 
revezará sempre que possível o atendimento de clientes na loja. 
A sócia Sarah Silva Rodrigues de Moraes terá função de vendedora on-line e 
será responsável pelas compras de matéria-prima e insumos. 
 
4.4.NECESSIDADE DE PESSOAL 
Pela estimativa média de produção os sócios da empresa atende as necessidades 
de pessoal, contudo para alguns serviços básicos podemos contratar mão-de-obra 
terceirizada. 
 
16 
 
5.PLANO FINANCEIRO 
O plano financeiro está detalhado nas planilhas anexas no final deste trabalho. 
 
5.1.ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS 
A estimativa dos investimentos fixos se encontra anexa a este trabalho no 
Balanço Patrimonial previsto no setor de ativos imobilizados. 
 
5.2.CAPITAL DE GIRO 
O capital de giro se encontra anexa a este trabalho no Balanço Patrimonial. 
 
5.3.INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS 
 
IMÓVEIS (INSTALAÇÕES DA EMPRESA) R$ 35.000,00 
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS R$ 15.100,00 
MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 5.000,00 
VEÍCULOS R$ 21.000,00 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS R$ 76.100,00 
 
5.4.INVESTIMENTO TOTAL 
IMÓVEIS (INSTALAÇÕES DA EMPRESA) R$ 35.000,00 
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS R$ 15.100,00 
MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 5.000,00 
VEÍCULOS R$ 21.000,00 
ESTOQUE INICIAL DE MATÉRIA-PRIMA R$ 25.000,00 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS R$ 101.100,00 
 
 
5.5.ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA 
PREÇO MÉDIO UNITÁRIO PRODUÇÃO MÉDIA FATURAMENTO MENSAL 
R$ 14,30 3497 UNIDADES 50.000,00 
 
 
5.6.ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO 
 
 
 V A R I Á V E I S Valores R$ % do F Valores R$ % do F 
G
 r
 u
 p
 o
 
 
C
 M
 V
 Embalagem 800,00 1,60% 9.600,00 1,60% 
IPI 
CMV (Merc Vendida) 13.164,00 26,33% 157.968,00 26,33% 
Frete fábrica 
Seguro Carga 
Subst Tributária 
 
 
17 
 
5.7.APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU 
MERCADORIAS VENDIDAS 
 
Dados 
CODIGO 
MESTRE 
PRODUTO CUSTO VASO 
CUSTO PLANTA , 
SEMENTE E 
CULTIVO 
PREÇO DE 
VENDA UNITÁRIO 
1000 
VASO PET 
HORTALIÇAS 
 R$ 1,00 R$ 4,50 R$ 11,00 
2000 
VASO PET 
FLORES 
 R$ 1,00 R$ 9,00 R$ 20,00 
3000 
VASO VIDRO 
HORTALIÇAS 
 R$ 0,10 R$ 4,50 R$ 9,20 
4000 
VASO VIDRO 
FLORES 
 R$ 0,10 R$ 9,00 R$ 18,20 
6000 
VASO TETRA 
PACK 
HORTALIÇAS 
 R$ 0,10 R$ 4,50 R$ 9,20 
7000 
VASO TETRA 
PACK FLORES 
 R$ 0,10 R$ 9,00 R$ 18,20 
 
MEDIA CUSTO UNITÁRIO POR 
PRODUTO 
MÉDIA PREÇO DE 
VENDA 
 R$ 7,15 R$ 14,30 
 
 
5.8.ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA 
 
Estão previstos no orçamento um salário base para os 5 sócios de R$2000,00 
mensais, conforme tabela de custos. 
 
5.9.ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO 
 
 
Depreciaçã
o Total 
Mensal 
 278,33 
 
 
Nº 
Descrição do Ítem de 
Patrimônio 
 Valor de 
aquisição do 
bem 
Estimativa 
de vida útil 
em anos 
Estimativa 
de valor 
usado (em 
% do novo) 
 Depreciação 
do Período 
definido na 
vida útil 
 Depreciação 
Mensal 
 1 Fiorino 21.000,00 5 85% 
 
3.150,00 52,50 
2 
Ar condicionado Splinter 
18000 btus 3.000,00 5 20% 
 
2.400,00 40,00 
3 
Computador Dell 
Modelo Tal 2.100,00 3 10% 
 
1.890,00 52,50 
4 
ferramentas, maquinas e 
equipamentos 10.000,00 5 20% 
 
8.000,00 133,33 
 
 
 
18 
 
5.10.ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS 
 
CUSTOS 
PREVISÃO 
MENSAL 
 F I X O S Valores R$ 
 
Parcela financiamento 5.000,00 
Contador 350,00 
Luz 250,00 
Água 150,00 
IPTU 130,00 
Alvará 154,00 
Telefone Fixo 350,00 
Telefone Celular 350,00 
Internet 160,00 
Pró-Labore retirada - 
Mat de Limpeza 150,00 
Papelaria 80,00 
CDL/Assoc Com 50,00 
Salários do Mês - 
FGTS do Mês 800,00 
Provisão Salários 
Vale Transporte - 
Uniforme 2.000,00 
Depreciação Comp 52,50 
Depreciação Loja 92,50 
Depreciação Equip 133,33 
Veículos 
 * Combustível 800,00 
 * IPVA 83,00 
 * Juros 
 * Manutenção 400,00 
 * Pneus 50,00 
 * Seguro 200,00 
 * Depreciação 52,50 
Viagens - 
Imprevistos - 
Tarifas Bancárias 100,00 
Exame admissional - 
Aluguel Maq Cartão 120,00 
Sindicato Patronal 
Juros Financiamento 
Juros Emprétimos 
Juros de Mora 
Juros de Chq Esp 
Propaganda 1.000,00 
 TOTAL C FIXO (CF) 13.057,83 
 
 
 
 
19 
 
5.11.DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS 
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (RECEITAS E 
DESPESAS) 
 (+) RECEITA BRUTA 
 
 
VENDAS DE PRODUTOS 
 R$ 
600.000,00 
 TOTAL DA RECEITA BRUTA R$ 600.000,00 
(-)DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA 
 
 
IMPOSTOS 
 TOTAL DAS DEDUÇÕES R$ - 
 TOTAL DA RECEITA BRUTA -TOTAL DAS DEDUÇÕES =RECEITA 
LÍQUIDA 
 RECEITA LÍQUIDA R$ 600.000,00 
(-) CUSTOS DE VENDAS 
 
 
CUSTOS DE PRODUTOS VENDIDOS 
 R$ 
157.968,00 
 
CUSTOS DE EMBALAGENS 
 R$ 
9.600,00 
 
CUSTOS DE PRODUÇÃO 
 R$ 
23.964,60 
 TOTAL CUSTOS R$ 191.532,60 
 RECEITA LÍQUIDA-TOTAL CUSTOS=RESULTADO BRUTO 
 RESULTADO (LUCRO) BRUTO R$ 408.467,40 
(-)DESPESAS OPERACIONAIS 
 
 
DESPESAS COM VENDAS 
 R$ 
12.000,00 
 
DESPESAS ADMINISTRATIVAS 
 R$ 
134.493,96 
 
DESPESAS FINANCEIRAS 
 R$ 
10.200,00 
 
(+)RECEITAS FINANCEIRAS 
 
 
(+)OUTRAS RECEITAS E GANHOS 
 
 
(-)OUTRAS DESPESAS E PERDAS 
 
 
 
TOTAL DAS DESPESAS R$ 156.693,96 
 RESULTADO BRUTO - TOTAL DAS DESPESAS = LUCRO SEM 
CONTR.SOCIAL -CONTR.SOCIAL =LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE 
RENDA 
 
 
(-) PROVISÃO PARA A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 
SOBRE O LUCRO 
 R$ 
6.000,00 
 
(-)PROVISÃO PARA IMPOSTOS DE RENDA E CSLL 
 
 LUCRO OU PREJUÍZO (RESULTADO) DO 
EXERCÍCIO R$ 245.773,44 
20 
 
5.12.INDICADORES DE VIABILIDADE 
5.12.1.Ponto de Equilíbrio 
PONTO DE EQUILIBRIO POR PRODUTO 
Preço de venda 
 R$ 
14,30 
Custo variável unitário 
 R$ 
4,00 
Custo fixo R$ 8.962,00 
Lucro mínimo exigidoR$ 10.000,00 
Margem de contribuição 
 R$ 
10,30 
Ponto de equilíbrio 
 
870,10 
Receita no p.e. R$ 12.442,39 
Ponto de equilíbrio com lucro 
 
1.840,97 
Receita no p.e. com lucro R$ 26.325,88 
 
5.12.1.Lucratividade 
LUCRO MENSAL 20.481,12 
 
5.12.1.Rentabilidade 
Segue em anexo I – Balanço Patrimonial no final deste trabalho. 
 
5.12.1.Prazo de Retorno do Investimento 
De acordo com a Lucratividade prevista o prazo de retorno do investimento será 
de 7 à 8 meses. 
 
6.AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 
6.1.ANÁLISE DA MATRIZ F.O.F.A 
A análise F.O.F.A. ou análise S.W.O.T. se encontra anexa a este trabalho. 
 
7.AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 
O plano de negócio de fato é imprescindível, é um instrumento de planejamento 
que independente do porte na empresa deve ser com base em muitas pesquisas e com o 
máximo de detalhes, para que seja avaliado a viabilidade ou não da empresa e a 
previsão de retorno. 
O nosso plano de negócio para a empresa Ecohort foi realizado de maneira 
minuciosa em todos os quesitos, principalmente por se tratar de cinco sócios e o capital 
inicial provem de um financiamento bancário, que aumenta ainda mais o risco do 
negócio, pois, o capital de terceiros tem juros e caso algo saia do planejado e houver 
atrasos na amortização da dívida, haverá juros sobre juros, o que pode levar a empresa a 
morte súbita. 
21 
 
De acordo com todos os levantamentos e pesquisas realizadas a cerca desse 
empreendimento, concluímos que a Ecohort será uma empresa rentável e com grandes 
chances de crescimento, tendo em vista a proposta inovadora e sustentável, e o perfil 
dos novos consumidores que cada vez mais estão preocupados não só com a sua própria 
saúde, mas também com conservação do meio ambiente, temos uma boa estimativa para 
o negócio. 
A previsão de faturamento anual será de 69,41% e a receita liquida mensal está 
previsto R$ 50.000,00 e a previsão para amortização do financiamento é que seja feito 
em 30 meses, e é só a partir disso que todos os sócios poderão ter um reajuste em seus 
salários, que no primeiro ano será apenas de R$ 2.000,00 com a receita mínima, decisão 
tomada por todos para acelerar a amortização do financiamento com prestações mais 
altas. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
22 
 
ANEXO I – BALANÇO PATRIMONIAL – ECOHORT 
 
BALANÇO PATRIMONIAL 
 
Mês de referência 
 
dez/16 
ATIVO PASSIVO 
Circulante 
 
Circulante 
 
 
Caixa 50.000,00 Fopag - 
Bancos 25.000,00 Fornecedores 25.000,00 
Aplicações 25.000,00 Encargos Fiscais - 
Contas a Receber - Encargos Trabalhistas - 
Títulos descontados (-) - Financiamentos 66.000,00 
Devedores duvidosos (-) - Parcelamentos Impostos - 
A receber líquido - Outras contas a pagar 13.057,83 
Estoque 33.227,27 Provisões Fopag - 
Inservíveis (-) - 
 
 
Estoque líquido 33.227,27 
 
 
Total AC 133.227,27 Total PC 104.057,83 
Realizável de LP 
 
Exigível a LP 
 
 
Conta corrente sócios - Conta corrente sócios - 
Contas a receber LP - Contas a pagar LP - 
 
Financiamentos LP 69.000,00 
 
Parcelamentos Impostos LP - 
Total RLP - Total ELP 69.000,00 
Permanente 
 
Patrimônio Líquido 
 
 
Imobilizado 
 
 
 
 
Equipamentos 5.000,00 
 
 29.508,77 
Veículos 21.000,00 
 
Móveis 5.000,00 
 
 
Ferramentas - 
 
 
Imóveis 35.000,00 
 
 
Depreciação acumulada (-) 3.339,33 
 
 
Imbbilizado atualizado 69.339,33 
 
 
Investimento 
 
 
 
 
Imóveis - 
 
 
Investimentos - 
 
 
 
 
 
 
Total AP 69.339,33 Total PL 29.508,77 
Total Ativo 202.566,60 Total Passivo 202.566,60 
RESUMO DE INDICADORES 
 
Patrimônio Líquido (PL) 29.508,77 
 
Capital de Giro Disponível (KG) 29.169,44 
 
Índice de Liquidez Circulante (IL) 1,28 
 
Índice de Liquidez Geral (ILG) 0,77 
 
Índice de Endividamento (IE) 0,85 
 
Rentabilidade ( R ) 69,41% 
 
23 
 
 
ANEXO II -ANÁLISE F.O.F.A. SWOT – ECOHORT 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
24