ATIVIDADES 02 - COMPLIANCE UNID 02

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ATIVIDADES 
1. Conforme os autores Coimbra e Manzi (2010), Compliance: “Vem do verbo em inglês ‘To Comply’, que 
traduzido significa ‘cumprir’, ‘executar’, ‘satisfazer’, ‘realizar o que lhe foi imposto’. Sobre o Compliance é 
CORRETO o que se afirma em: 
a) Compliance significa somente o dever de cumprir com a legislação das corporações. 
b) Um programa eficaz de Compliance restringe-se somente ao cumprimento do código de ética da empresa. 
c) A origem do termo Compliance nas empresas data-se do ano de 1913 com a criação do Banco Central 
Americano que tinha como finalidade a criação de um sistema financeiro mais robusto. 
d) Ao se cumprir regulamentos internos e externos por meio de um programa eficaz de Compliance, as 
empresas conseguem maior controle de suas operações, processos e atividades. 
e) O Compliance não estabelece deveres e obrigações que devem ser obedecidos pelas Corporações. 
2. Os programas modernos de Compliance surgiram posteriormente ao escândalo antitruste na indústria de 
energia elétrica no início de 1960. Assim, em decorrência de preços altos e uma manipulação geral envolvendo 
fabricantes de equipamentos elétricos, como a General Eletric e a Westinghouse, pessoas físicas e jurídicas 
foram condenadas por violações antitruste. Sobre o surgimento do Compliance é INCORRETO o que se afirma 
em: 
a) A repercussão do caso e publicidade das primeiras penas de prisão na história de 1970 anos de Sherman 
Antitrust Act estimulou o desenvolvimento de códigos de conduta de cumprimento antitruste. 
b) No ano de 1977 foi aprovado pelo Congresso o Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), que instituiu como 
crime a prática de subornos que facilitava negócios em países estrangeiros. 
c) Os escândalos relacionados aos subornos, desaceleraram a implementação de códigos de ética e conduta 
por parte das empresas. d) Os programas de compliance foram marcados pelas Diretrizes Federais de 
Condenação para o Crime Organizacional nos Estados Unidos em 1991. 
e) As diretrizes da Condenação para a Organização proporcionou às empresas um impulso para 
implementação de programa efetivo de cumprimento de Compliance. 
3. O Compliance é responsável por operacionalizar suas atividades de forma rotineira e permanente, 
monitorando as diversas áreas e unidades da organização. Sobre o Compliance, analise as proposições a seguir: 
I) Uma das funções do Compliance é o registro e controle das informações, com a finalidade de tornar mais 
nítidos os processos internos e externos das empresas. 
II) “Estar em Compliance” é implementar técnicas com a finalidade de inibir fraudes ou estabelecer ações 
para evitar que as fraudes possam acontecer 
III) Em um programa de Compliance, nenhum recurso deixa de ser registrado, e são toleradas condutas 
provenientes de situações obscuras. 
IV) Estar em Compliance proporciona que as operações das instituições obtenham informações obsoletas 
das transações efetuadas. 
Estão INCORRETAS as questões: 
a) I e III. 
b) II e III. 
c) II e IV. 
Corbolin
Realce
d) I e IV. 
e) III e IV. 
4. É importante você entender que o principal intuito dos controles internos de um programa eficaz de 
Compliance é prevenir ações irregulares nas empresas, tornando-se assim uma das principais ferramentas de 
proteção para empresa. Sobre o Compliance é CORRETO o que se afirma em: 
a) Estar em Compliance, permite que a administração tenha mais clareza nas informações, bem como nos 
dados gerados no sistema. 
b) “Ser compliance” é impulsionar procedimentos e práticas obscuras nas organizações. 
c) “Ser e Estar em compliance” não envolve os deveres de cada colaborador das empresas. d) 
Compliance não implica na obrigação por parte das instituições de cumprir os regulamentos internos e 
externos inerentes às atividades da organização. 
d) Compliance não implica na obrigação por parte das instituições de cumprir os regulamentos internos e 
externos inerentes às atividades da organização. 
e) Em um programa eficaz de Compliance não é necessário investimento em pessoas, processos e práticas 
de conscientização. 
5. Compliance abrange as barreiras legais e regulamentares, e incorpora princípios de integridade e 
conduta ética. Dessa forma, uma das funções do Compliance é estabelecer um controle associado à 
diminuição da incerteza em relação a eventos futuros. Partindo desse pressuposto, é INCORRETO o que 
se afirma em: 
a) Quanto melhor o controle, menor o risco. O controle proporciona o aumento da eficácia, pois pode 
reduzir custos ou ainda reduzir o tempo dos processos. 
b) Os controles internos podem alcançar eficiência e eficácia quando a Alta Administração e Diretoria 
se certificarem de que os objetivos das operações da Entidade estão sendo alcançados (objetivos das 
operações). 
c) Um outro ponto a ser observado é verificar se a estrutura de controle adotada pela entidade está em 
conformidade com a sua respectiva missão. 
d) É importante que, em programa de Compliance, todos os colaboradores apresentem um alto grau de 
conhecimento sobre as atividades inerentes a sua função, estando atentos ao cumprimento das normas. 
e) Em um programa de Compliance não é necessário observar se as leis e regulamentos aplicáveis 
estão sendo cumpridos. 
6. A dimensão “controle como função de Compliance” apresenta cinco focos diretamente integrados 
às funções, processos e atividades executados que são: ambiente de controle, identificação e avaliação 
de riscos, atividades de controle, monitoramento, informação e comunicação. Sobre esse cinco pontos, 
aponte a alternativa CORRETA: 
a) Identificação e Avaliação de Riscos: relaciona-se diretamente à consciência de controle dos 
funcionários, pois reflete o comprometimento de todos. 
b) Atividades de Controle: envolve o ato de avaliar as tarefas analisando a probabilidade de os 
riscos ocorrerem, bem como o impacto que eles possam exercer nos objetivos dos negócios ou 
serviços. 
c) Ambiente de Controle: esse foco de controle relaciona-se diretamente à consciência de controle 
dos funcionários, pois reflete o comprometimento de todos. 
d) Monitoramento: um dos pilares de um sistema de controle eficiente, está centrado em 
informações provenientes da administração e do corpo gerencial que sejam transmitidas a todos os 
interessados. 
e) Informação e Comunicação: se dá por meio de acompanhamentos sistemáticos, nos quais se 
avalia se os objetivos estão sendo alcançados. 
7. Sobre a expressão “Estar em Compliance” aponte V ( Verdadeiro) e F ( Falso) 
( ) “Estar em Compliance” proporciona que as operações das instituições obtenham informações 
não condizentes com a realidade. 
( ) “Estar em Compliance” reduz a possibilidade de erros ou tentativas de fraudes, pois os mesmos 
são analisados sob uma ótica de correção e prevenção. 
( ) “Estar em Compliance” permite que a administração tenha mais clareza nas informações, bem 
como nos dados gerados no sistema. 
( ) Em um programa de Compliance nenhum recurso deixa de ser registrado e são toleradas 
condutas provenientes de situações obscuras. 
( ) “Estar em compliance” é implementar técnicas com a finalidade de inibir fraudes ou estabelecer 
ações para evitar que as fraudes possam acontecer. 
( ) Um exemplo de “Estar em Compliance” são os princípios da escrituração contábil e exames de 
autoria. 
Sobre as proposições a sequência CORRETA é: 
a) F, F, V, V, V, F. 
b) F, V, V, F, V, V. 
c) F, F, V, V, F, V. 
d) F, F, F, V, F, F. 
e) F, V, F, V, V, F. 
8. Uma das funções do Compliance é estabelecer um controle associado à diminuição da incerteza 
em relação a eventos futuros. Assim, quanto melhor o controle, menor o risco. Partindo desse 
pressuposto, aponte a alternativa que não caracteriza a função e missão de Compliance: 
a) Uma das funções de Compliance está voltada para o controle das operações nas instituições. 
b) A dimensão “controle como função de Compliance” apresenta cinco focos diretamenteintegrados às funções, processos e atividades executadas que são: 
ambiente de controle, identificação e avaliação de riscos, atividades de controle, monitoramento, 
informação e comunicação. 
c) A função de Compliance proporciona um maior cumprimento das normas e atribui maior rapidez 
aos processos, qualidade e segurança. 
d) A missão de Compliance não está orientada ao fortalecimento e o funcionamento do Sistema de 
Controles Internos da Instituição. 
e) Uma das características da missão de Compliance é o alto grau de conhecimento sobre as 
atividades desenvolvidas pela instituição. 
9. Sobre as características do Profissional Compliance Officer (CCO) aponte V (verdadeiro) e F 
(Falso): 
( ) O CCO não exerce a função de fiscal ou policial da organização, mas como um gestor da 
integridade, um promotor da integridade na organização. 
Corbolin
Realce
( ) O CCO é o profissional que participa da estruturação e não supervisiona o canal de denúncias, 
acompanha as investigações. 
( ) A escolha de um CCO não significa que será o principal gestor do programa de Compliance, 
mas o único ator do programa. 
( ) O profissional de Compliance não deve apresentar as competências e habilidades necessárias 
para executar as exigências da função. 
( ) O número de profissionais que atuam como CCO tem aumentado significativamente nos 
últimos tempos, sendo responsáveis pela operacionalização do programa de Compliance. 
a) V, F, F, F, V 
b) V, F, F, V, V 
c) V, V, F, F, F 
d) F, F, F, F, V 
e) F, V, F, F, V 
 
 
Resolução das atividades 
1. d) Ao se cumprir regulamentos internos e externos por meio de um programa eficaz de Compliance, as 
empresas conseguem maior controle de suas operações, processos e atividades. 
2. c) Os escândalos relacionados aos subornos, desaceleraram a implementação de códigos de ética e conduta 
por parte das empresas. 
3. e) III e IV 
4. a) Estar em Compliance, permite que a administração tenha mais clareza nas informações, bem como nos 
dados gerados no sistema. 
5. e) Em um programa de Compliance não é necessário observar se as leis e regulamentos aplicáveis estão 
sendo cumpridos. 
6. c) Ambiente de Controle: esse foco de controle relaciona-se diretamente à consciência de controle dos 
funcionários, pois reflete o comprometimento de todos. 
7. b) F, V, V, F, V, V. 
8. d) A missão de Compliance não está orientada ao fortalecimento e o funcionamento do Sistema de Controles 
Internos da Instituição. 
9. a) V, F, F, F, V 
 
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