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Aluno: Curso: Assistente de Contabilidade. Data: 26/04/2021 Turno: Vespertino Evento: QUA.022.PRE.023 Atividade Avaliativa Fatos ocorridos na Empresa Dos Irmãos Ltda., que atua no ramo de serviços de assistência técnica de equipamentos eletrônicos em geral, durante o exercício de X1: (Fonte: Contabilidade Fácil - Ribeiro, Osni Moura. 8ª Edição - São Paulo: Editora Saraiva 2012. Página 135). 1- Carlos e Gustavo subscreveram o Capital no valor de R$ 20.000,00, em partes iguais. D - Carlos Conta Capital a Realizar ..................................................10.000,00 D - Gustavo Conta Capital a Realizar ...............................................10.000,00 C - Capital .........................................................................................20.000,00 _______________________ ________________________ 2- Os sócios realizaram, em dinheiro, 50% do valor das quotas que cada um subscreveu. D - Caixa ...........................................................................................10.000,00 C - Carlos Conta Capital a Realizar. .................................................. 5.000,00 C - Gustavo Conta Capital a Realizar ................................................ 5.000,00 _______________________ _________________________ 3- Depósito efetuado no Banco Urupês S/A, conta movimento aberto em nome da empresa, da importância de R$ 10.000,00, conforme Recibo n° 104. D- Banco conta movimento …..10.000,00 C- Caixa. …………...10.000,00 4- Reembolso efetuado ao sócio Gustavo em razão de gastos com a legalização da empresa, conforme Nota Fiscal n° 111, emitida pelo Escritório Escrita Fiscal Ltda., no valor de R$ 300,00. O reembolso foi efetuado por meio do cheque n° 1 de emissão da empresa contra o Banco Urupês S/A, mediante recibo fornecido pelo favorecido. D- Despesas de organização. …..300,00 C- Banco conta movimento ……..300,00 5- Saque efetuado para reforço de caixa, conforme cheque n° 2, contra o Banco Urupês S/A, no valor de R$ 2.000,00. D- Caixa ………………….....2.000,00 C- Banco conta movimento .2.000,00 6- Compra de móveis para uso, conforme Nota Fiscal n° 115, da Casa Tremembé Ltda., no valor de R$ 4.000,00, a prazo, com aceite de quatro duplicatas no valor de R$ 1.000,00 cada, com vencimento de 30 em 30 dias. D- Móveis e Utensílios..4.000,00 C- Duplicatas a pagar...4.000,00 7- Serviços prestados, a saber; a) À vista, conforme nossas Notas Fiscais nº de 1 a 15, no valor de R$ 14.000,00; D- Caixa …………….14.000,00 C- Receita de serviços 14.000,00 b) A prazo, conforme nossa Nota fiscal n° 16, no valor de R$ 1.000,00. O cliente Maurício aceitou, no ato, duas duplicatas no valor de R$ 500,00 cada, com vencimentos para 30 e 60 dias. D- Duplicatas a receber ……….1.000,00 C- Receitas de serviços. ………1.000,00 8- Pagamento, em dinheiro, de despesas com energia elétrica, no valor de R$ 900,00, conforme Nota Fiscal nº 2.007. D- Despesas de energia elétrica….900,00 C- Caixa …………………………….900,00 9- Pagamento ao Sr. Nelson, referente ao aluguel do imóvel por meio do cheque nº 3 do Banco Urupês S/A, no valor de R$ 3.000,00, com 10% de juros. D- Alugueis passivos……..3.000,00 D- juros passivos………….300,00 C- Banco conta movimento.3.300,00 10- Os sócios integralizaram o restante de suas quotas por meio dos cheques n° 6 do Banco do Estado (Gustavo) e do Banco do Brasil (Carlos). D- Caixa…………………….10.000,00 C- QUOTISTA CAPITAL A REALIZAR. 10.000,00 11- Os sócios decidiram aumentar o valor do Capital com subscrição e realização imediata, em dinheiro, sendo R$ 6.500,00 pelo sócio Carlos e R$ 6.500,00 pelo sócio Gustavo. D- Caixa …………...13.000,00 C-Capital …………...13.000,00 12- Os sócios resolveram reduzir o valor do Capital retirando a importância de R$ 3.000,00, sendo R$ 1.500,00 para cada um, conforme cheques n° 6. D- Capital……….3.000,00 C- Banco conta movimento.. 3.000,00 13- Pagamento de impostos, em dinheiro, no valor de R$ 45,00. D- despesas c/ impostos…….45,00 C- Caixa……………………….45,00 14- O valor correto dos impostos referentes ao fato anterior foi de R$ 54,00. Regularizar. D- despesas c/ impostos…..9,00 C- Caixa. ……………………9,00 15- Pagamento de uma duplicata para a Casa Tremembé, referente à compra de móveis para uso, no valor de R$ 1.000,00, com 10% de desconto. Pagamento efetuado em dinheiro. D- Duplicatas a pagar. ……..1.000,00 C- Caixa………………………..900,00 C- Descontos obtidos…………100,00 16- Recebimento de uma duplicata do cliente Maurício, no valor de R$ 500,00, com 10% de desconto. D- Caixa………………………..450,00 D- Descontos concedido ……...50,00 C- Duplicatas a receber……...500,00 17- Compra de impressos e materiais para escritório, para estocar, no valor de R$ 2.000,00, pagos em dinheiro, conforme Nota Fiscal n° 989 da Comercial Itambé Ltda. D- Estoque de Materiais de expedientes. ...2.000,00 C- Caixa……..2.000,00 18- Compra, à vista, de um micro com impressora, conforme Nota Fiscal n° 111 da Importadora LX S/A, no valor de R$ 2.500,00, pagos em dinheiro. D- Móveis e Utensílios…….2.500,00 C- Caixa …………………….2.500,00 19 D- ARE ……..900,00 C- Despesas de energia elétrica 900,00 20 D- ARE…………………...3.000,00 C- Alugueis passivos. ….3.000,00 21 D- ARE…………….300,00 C- Juros passivos...300,00 22 D-ARE………………………….54,00 C- despesas com impostos. ..54,00 23 D- ARE………..50,00 C- Descontos concedido. ..50,00 24 D- ARE………………………….300,00 C- Despesas de organização. ..300,00 25 D- Receita de serviços..15,000,00 C- ARE…………………..15.000,00 26 D- descontos obtidos. ...100,00 C- ARE…………………..100,00 27 D- ARE…………………..10.496,00 C- Lucros Acumulados...10.496,00 Razonetes: QUOTISTA CAPITAL A REALIZAR 20.000,00 (1) 0,00 10.000,00 (2) 10.000,00 (10) Total 0,00 DESPESAS DE ORGANIZAÇÃO 300,00 (4) 0,00 300,00 (24) Total 0,00 CAPITAL SOCIAL 3.000,00 (12) 20.000,00 (1) 13.000,00 (11) Total SI 30.000,00 MÓVEIS E UTENSÍLIOS 4.000,00 (6) 2.500,00 (18) Total SI 6.500,00 ESTOQUE DE MATERIAL DE EXPEDIENTE 2.000,00 (17) Total SI 2.000,00 CAIXA 10.000,00 (2) 2.000,00 (5) 14.000,00 (7a) 10.000,00 (10) 13.000,00 (11) 450,00 (16) Total SI 33.096,00 10.000,00 (3) 900,00 (8) 45,00 (13) 9,00 (14) 900,00 (15) 2.000,00 (17) 2.500,00 (18) DUPLICATAS A PAGAR 1.000,00 (15) 4.000,00 (6) Total SI 3.000,00 BANCO CONTA MOVIMENTO 10.000,00 (3) Total SI 1.400,00 300,00 (4) 2.000,00 (5) 3.300,00 (9) 3.000,00 (12) RECEITAS DE SERVIÇOS 15.000,00 (25) Total 0.00 14.000,00 (7a) 1.000,00 (7b) Total 0.00 DUPLICATAS A RECEBER 1.000,00 (7b) Total SI 500,00 500,00 (16) DESPESAS DE ENERGIA ELÉTRICA 900,00 (8) Total 0.00 900,00 (19) Total 0.00 DESCONTOS OBTIDOS 100,00 (26) Total 0.00 100,00 (15) Total 0.00 JUROS PASSIVO 300,00 (9) Total 0.00 300,00 (21) Total 0.00 Despesas com impostos 45,00 (13) 9,00 (14) Total 0.00 54,00 (22) Total 0.00 DESCONTOS CONCEDIDO 50,00 (26) Total 0.00 50,00 (15) Total 0.00 APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO Despesas de energia elétrica 900,00 (19) Receitas de serviços 15.000,00 (25) Alugueis passivos 3.000,00 (20) Descontos obtidos 100,00 (26) Juros passivos 300,00 (21) Despesas c/ impostos 54,00 (22) Descontos concedidos 50,00 (23) Despesas de organização 300,00 (24) Lucros Acumulados 10.496,00 (27) Balancete de Verificação: CAIXA 33.096,00 BANCO CONTA MOVIMENTO 1.400,00 DUPLICATAS A RECEBER 500,00 Moveis e Utensílios 6.500,00 Estoque de Materiais de expedientes 2.000 00 Despesas de organização 300,00 Duplicatas a pagar 3.000,00 Capital social 30.000,00 Quotista capital a realizar - - Despesas de energia elétrica 900,00 Alugueis passivos 3.000,00 Juros passivos 300,00 Despesas com impostos 54,00 Descontos concedido 50,00 Receita de serviços 15.000,00 Descontos obtidos 100,00 TOTAL 48.100,00 48.100,00 Balanço Patrimonial: ______________________________________________________ ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE CAIXA 33.096,0 0 DUPLICATAS A PAGAR 3.000,00 Banco conta movimento 1.400,00 Duplicatas a receber500,00 TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE 3.000,00 ESTOQUE DE MATERIAL DE EXPEDIENTE 2000 TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE 36.996,0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO MOVEIS E UTENSILIOS 6.500,00 CAPITAL SOCIAL 30.000,00 LUCROS ACUMULADOS 10.496,00 TOTAL DO PATRIMÔNIO LIQUI 40.496,00 TOTAL N CIRCULANTE 6.500,00 Total Geral do Ativo 43.496, 00 Total Geral do Passivo 43.496.00 Pede-se: a) Registrar os fatos contábeis segundo o método das partidas dobradas; b) Abrir os devidos Razonetes para cada fato registrado; c) Apurar e contabilizar o encerramento do resultado do exercício; d) Confeccionar o Balancete de Verificação; e) Elaborar o Balanço Patrimonial.
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