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1. A _____________________________ se apoia em previsões, função das condições internas e externas da empresa. A partir dessas previsões, os responsáveis pela empresa recebem atribuições para um período limitado em valor e quantidade. Receita com vendas Gestão orçamentária Projeção do fluxo de caixa Expectativa de rentabilidade Missão Gabarito Comentado Gabarito Comentado 2. Estudando o conceito das Obrigações privadas, vimos o custo das obrigações para a empresa emitente. Podemos então afirmar que a taxa de juros (custo) é mais alta para a empresa: quanto mais curto for o prazo da obrigação. quanto mais longo for o prazo da obrigação. quanto menor for o volume emitido. quanto menor for o risco. quanto maior for o volume emitido. 3. Quando um administrador financeiro reconhece as receitas e despesas somente no que diz respeito as entradas e saídas efetivas independentemente do momento em que ocorrem as vendas e as despesas trata-se do: Regime de competência Regime de caixa Regime de contingências Regime econômico Regime financeiro Gabarito Comentado 4. Para que uma empresa possa programar de forma adequada o seu caixa é preciso que ela tenha conhecimento sobre o modelo adequado de administração do caixa a ser adotado pelo negócio permitindo, assim, honrar com seus compromissos operacionais diários. Nesse sentido, assinale a característica que se adequa aos princípios do modelo de Administração de Caixa desenvolvido por William Baumol: Modelo de caixa mais generalista e que indica o saldo de caixa ideal a partir de informações como o giro de caixa. Modelo de administração do caixa que analisa somente a entrada de recursos no caixa. Modelo que se dedica a verificar as necessidades de caixa conforme a influência do dia da semana Modelo de caixa caracterizado pela entrada de recursos em determinado dia ou período do mês seguido por saídas de caixas constantes. Modelo adaptável a negócios onde há entradas e saídas de caixa constantes e diárias (saldo de caixa variável). Gabarito Comentado Gabarito Comentado 5. As atividades financeiras (tesoureiro) e contábeis (controller) estão intimamente relacionadas e com frequência se sobrepõem. As diferenças básicas entre Finanças e Contabilidade são: Benefícios marginais e custos marginais Porte e relevância do investimento Criação do valor do acionista e risco. Ativos e passivos financeiros Ênfase em fluxos de caixa e à tomada de decisões Gabarito Comentado 6. A empresa ABC está elaborando um orçamento de caixa para janeiro, fevereiro e março deste ano. As vendas foram de $ 40.000,00 em janeiro, R$ 20.000,00 em fevereiro e R$ 30.000,00 em março. Das vendas feitas pela empresa, 40% têm sido à vista, 30% têm gerado duplicatas com prazo de um mês, e as 30% restantes, de dois meses. Calcular a previsão de recebimentos em março deste ano. R$ 35.000,00 R$ 40.000,00 R$ 30.000,00 R$ 20.000,00 R$ 25.000,00 Gabarito Comentado Gabarito Comentado 7. A administração de caixa. também conhecida com administração das disponibilidades, mantém os recursos alocados nas disponibilidades no Float no saldo de caixa e nas aplicações financeiras em títulos de alta liquidez. nos recursos monetários superiores nos fundos enviados pelo pagante, mas ainda não disponíveis ao que recebe o pagamento. Gabarito Comentado 8. O saldo final em janeiro de 20x3 de uma empresa é de R$ 15.000,00. Considerando que em fevereiro de 20x3 projetamos recebimentos de R$ 25.000,00 e pagamentos de R$ 12.000,00 , o saldo final em fevereiro de 20x3 será de : R$ 39.000,00 R$ 37.000,00 R$ 27.000,00 R$ 28.000,00 R$ 40.000,00
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