Elaboração de Relatorios de Auditoria - Exercício Avaliativo 2

Prévia do material em texto

17/05/2021 Exercício Avaliativo 2: Revisão da tentativa
https://mooc38.escolavirtual.gov.br/mod/quiz/review.php?attempt=1211226&cmid=16493 1/4
Iniciado em segunda, 17 mai 2021, 21:49
Estado Finalizada
Concluída em segunda, 17 mai 2021, 21:54
Tempo
empregado 5 minutos 5 segundos
Notas 6,00/6,00
Avaliar 20,00 de um máximo de 20,00(100%)
Questão 1
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Analise a afirmativa a seguir e a julgue em verdadeira (V) ou falsa (F):
O documento em que as equipes registram o planejamento dos trabalhos individuais de auditoria é
conhecido como matriz de planejamento ou programa de trabalho. Com o auxílio desse instrumento,
consegue-se elaborar questões de auditoria pertinentes e definir testes para alcançar respostas às
questões de forma a emitir opiniões capazes de contribuir para a melhoria dos serviços públicos.
Escolha uma opção:
a. Verdadeira  Parabéns! A alternativa é verdadeira!
b. Falsa
Sua resposta está correta.
A afirmativa está correta. O programa de trabalho ou matriz de planejamento é o documento em que
as equipes registram o planejamento dos trabalhos individuais de auditoria. É o instrumento que
apoia as equipes de auditoria no processo de definição dos objetivos do trabalho, do escopo, dos
critérios relativos ao objeto auditado e dos meios pelos quais se pretende chegar a esses objetivos.
17/05/2021 Exercício Avaliativo 2: Revisão da tentativa
https://mooc38.escolavirtual.gov.br/mod/quiz/review.php?attempt=1211226&cmid=16493 2/4
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Considerando que há três níveis de causa, e a causa consiste na razão para a diferença existente entre
a situação esperada (o critério) e a encontrada (a condição), assinale qual das afirmativas abaixo está
incorreta.
Escolha uma opção:
a. Causa raiz é a causa primária que deu origem a uma dificuldade, um erro ou um caso de não
conformidade.
b. Causas próximas são aquelas que levam à condição.
c. A equipe de auditoria deve iniciar a identificação das causas dos achados na fase de execução
do trabalho.  Esta afirmação é a única que está incorreta, pois a equipe de auditoria deve
iniciar o processo de identificação das causas na fase de planejamento do trabalho.
d. Em sistemas complexos, raramente os problemas decorrem de uma única causa.
e. Causas intermediárias levam às causas próximas; são passíveis de providências para evitar que
a condição ocorra novamente.
Sua resposta está correta.
Gabarito: A alternativa incorreta é a letra C.
Para que as causas possam ser devidamente identificadas, esse processo deve se iniciar já na fase de
planejamento do trabalho. Essa identificação deve ser feita mediante a identificação dos riscos que
possam comprometer o alcance dos objetivos relativos ao objeto auditado, bem como mediante as
combinações entre fontes de risco e vulnerabilidades.
Existem várias técnicas com a finalidade de identificar e analisar a causa raiz de desconformidades e
de problemas que podem ocorrer nas organizações. Em qual das técnicas listadas abaixo – além de
demonstrar graficamente os eventos/riscos, suas causas e consequências – se registram, de um lado
do diagrama, as medidas de controle que podem evitar as causas, e de outro, as medidas de controle
que podem minimizar as consequências?
Escolha uma opção:
a. Técnica dos cinco porquês
b. Árvore de problemas
c. Diagrama bow tie 
d. Diagrama de Ishikawa
e. Análise de Pareto
Sua resposta está correta.
Gabarito: A alternativa correta é a letra C.
Nas situações mais relevantes, as equipes de auditoria devem preferencialmente identificar a causa
raiz e elaborar recomendações para eliminá-la. Existem algumas técnicas que auxiliam na
identificação da razão primeira pela qual a condição ocorreu.
O diagrama bow tie é uma técnica utilizada para demonstrar graficamente os eventos/riscos, suas
causas e consequências. De um lado desse diagrama, estão as fontes de risco que podem favorecer a
ocorrência do evento em análise e as medidas de controle que podem evitá-lo. Do outro lado, são
relacionadas as possíveis consequências do evento e as medidas de controle que podem minimizá-las.
O evento/risco fica ao centro.
17/05/2021 Exercício Avaliativo 2: Revisão da tentativa
https://mooc38.escolavirtual.gov.br/mod/quiz/review.php?attempt=1211226&cmid=16493 3/4
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Analise a afirmativa a seguir e a julgue em verdadeira (V) ou falsa (F):
A matriz GUT é um meio de ordenação de relevância de objetos, para que possam ser tratados de
forma prioritária. Baseia-se em três fatores avaliativos: ganho, urgência e tempo.
Escolha uma opção:
a. Verdadeira
b. Falsa  Parabéns! A alternativa é falsa!
Sua resposta está correta.
A matriz GUT é sim um meio de ordenação de relevância de objetos, para que possam ser tratados de
forma prioritária. No entanto, o G da sigla corresponde à Gravidade e o T corresponde à Tendência.
Aqui, relembramos técnicas simples e bastante úteis que estão entre as mais utilizadas nas atividades
de auditoria. Ressalta-se que essas técnicas podem ser utilizadas separadamente, mas pode também
haver uma combinação entre elas, a depender da complexidade do objeto que está sendo auditado.
Analise a afirmativa a seguir e a julgue em verdadeira (V) ou falsa (F):
Na técnica Brainstorming, as pessoas devem ser encorajadas a falar e se sentir livres para incrementar
as ideias umas das outras.
Escolha uma opção:
a. Verdadeira  Parabéns! A alternativa é verdadeira!
b. Falsa
Sua resposta está correta.
A afirmativa está correta. As pessoas devem ser encorajadas a falar e a desenvolver as ideias umas
das outras, sem, no entanto, criticar as ideias apresentadas pelos demais participantes.
Ressalta-se que essa técnica pode ser utilizada separadamente, mas pode também haver uma
combinação com outras, a depender da complexidade do objeto que está sendo auditado.
17/05/2021 Exercício Avaliativo 2: Revisão da tentativa
https://mooc38.escolavirtual.gov.br/mod/quiz/review.php?attempt=1211226&cmid=16493 4/4
Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Para realizar o planejamento dos trabalhos e mais especificamente do relatório, a equipe de auditoria
pode contar com dois instrumentos: a matriz de planejamento e a matriz de achados. A respeito
desses instrumentos, assinale a alternativa correta:
Escolha uma opção:
a. A elaboração da matriz de planejamento é a primeira etapa do “planejamento dos trabalhos
individuais de auditoria”.
b. O planejamento é necessário para garantir que os relatórios de auditoria atendam aos
requisitos de qualidade e alcancem seus objetivos. Somente um trabalho bem planejado pode
gerar um bom produto.  Os relatórios constituem os produtos dos trabalhos de auditoria e
somente um trabalho desenvolvido de forma organizada e racional pode gerar um produto de
qualidade.
c. A matriz de planejamento tem entre seus componentes obrigatórios para quaisquer tipos de
trabalho as questões de auditoria, o critério, os procedimentos de auditoria e as recomendações.
d. A matriz de achados é um documento que auxilia a estruturação dos achados. Entre as suas
finalidades está evitar o registro no relatório de informações que deveriam estar contidas
somente nos papéis de trabalho e definir os testes de auditoria.
e. O planejamento do relatório se inicia depois de finalizada a etapa de execução dos trabalhos da
auditoria.
https://mooc38.escolavirtual.gov.br/mod/url/view.php?id=16491