Carta de Crédito e UCP 600

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Rómulo Francisco Vera Del Carpio
 
• Diretor da Lima & Del Carpio Consultoria Internacional
• Prof. da Fundação Getúlio Vargas – Rio de Janeiro
• Prof. da Universidade de São Paulo (USP/Fipe)
• Prof. da Universidade Estácio de Sá – Rio de Janeiro
 
São Paulo
2008
Carta de Crédito 
e UCP 600
• COMENTADA•
Dados Internacionais de Catalogação na Publicação (CIP)
(Câmara Brasileira do Livro, SP, Brasil)
 Del Carpio, Rómulo Francisco Vera
 Carta de crédito e UCP 600 : (comentada) / 
 Rómulo Francisco Vera Del Carpio. -- São Paulo 
 : Aduaneiras, 2008.
 ISBN 978-85-7129-529-2
 1. Brasil - Comércio exterior 2. Cartas de 
 crédito - Brasil 3. Crédito documentário - Brasil 
 I. Título.
 
08-05111 CDD-382.173
 Índices para catálogo sistemático:
 1. Cartas de crédito e UCP 600 : Comércio 
 exterior 382.173
 
Copyright
 
 © 2008
Editora: Yone Silva Pontes
Assistente editorial: Ana Lúcia Grillo
Diagramação: Luiz Fernando Romeu e Nilza Ohe
Ilustração de capa: Carlos Alberto da Silva
Revisão: F. Rodrigues e J. Franzin
Impressão e acabamento: Graphic Express
 
2008
 
Proibida a reprodução total ou parcial. 
Os infratores serão processados na forma da lei.
 
EDIÇÕES ADUANEIRAS LTDA.
 
SÃO PAULO-SP
 
 – 01301-000 – Rua da Consolação, 77
Tel.: 11 2126 9200 – Fax: 11 3159 5044
http://www.aduaneiras.com.br – e-mail: livraria@aduaneiras.com.br
 
Sempre existirão pessoas às quais um autor deve agradecer,
pelo nascimento e crescimento de sua obra, e minha filha, Priscilla
Braga Del Carpio, foi e será uma delas, pela sua simples existência.
Ao homem que compartilha os sonhos de minha filha,
Sebastião Cordeiro; e à mulher que compartilha os meus, Cássia
Neves Ribeiro, vão minhas eternas palavras de agradecimento, pelo
apoio e dedicação.
 
Agradecimentos
 
Prefácio
 
Um dos pilares do sucesso financeiro da atividade exporta-
dora e importadora é o domínio das técnicas dos pagamentos inter-
nacionais, particularmente a Carta de Crédito em seus mais diversos
aspectos.
Dominar o assunto dos Créditos Documentários e entender
a verdadeira responsabilidade dos personagens envolvidos antes,
durante e depois do embarque das mercadorias, é uma tarefa diária
dos profissionais do comércio exterior, cujo objetivo principal é
respeitar todos os requerimentos da Carta de Crédito, a fim de ga-
rantir as divisas.
Em outras palavras, alcançar o sucesso financeiro da ope-
ração.
Como toda atividade empresarial, o Crédito Documentário,
cuja operacionalidade transita pela rede bancária nacional e interna-
cional, é norteada mediante uma legislação mundialmente conhecida
como UCP 600, da Câmara de Comércio Internacional – CCI, norma
que se caracteriza pela sua generalidade, ao tratar dos mais diversos
temas, e, muitas vezes, pelo significado que suas entrelinhas es-
condem.
Este é o mérito desta obra, que foi elaborada em uma
linguagem simples, direta e operacional, destrinchando termos e
procedimentos técnicos que, certamente, numa leitura primária, es-
capariam ao mais tarimbado profissional.
O autor de um livro técnico deve ficar atento para não cair
na utilização de palavras difíceis e, mantendo a simplicidade e obje-
 
Carta de Crédito e UCP 600 (Comentada)6
 
tividade de seus apontamentos, assim, lendo o texto desta obra, tem-
se impressão que o leitor está conversando com o autor, num diálogo
de termos técnicos revestidos de extrema simplicidade e de fácil
compreensão.
A riqueza de detalhes é outra característica essencial deste
livro; alguns comentários sobre os artigos da UCP 600 ultrapassam
o entendimento do texto oficial.
Nesses tempos de aulas virtuais, a obra do professor Ró-
mulo Del Carpio é um exemplo de disseminação do conhecimento
em massa, alcançando desde o estudante de comércio exterior até o
mais experimentado profissional.
Como dizia o professor Miguel Ferreira Lima,
 
1
 
 executivo
de grande quilate na área e prefaciante de um dos livros do autor, as
obras do professor Rómulo Del Carpio representam o dia-a-dia da
atividade internacional de uma empresa e são leitura obrigatória
para todos aqueles que se movimentam no mundo globalizado dos
negócios.
Normalmente, quem é convidado para fazer o prefácio de
um livro é uma pessoa de destaque na área em questão, mas no meu
caso, além de ainda não ter alcançado esse patamar, sou suspeita para
escrever estas linhas, pois sou filha do autor.
Então, minhas palavras encerram um viés sentimental, pois,
particularmente, nunca vi um prefaciante ser parente do autor.
Essa ligação de filha para pai faz do presente texto um
prefácio diferente.
Hoje, por influências paternais, milito na atividade do co-
mércio exterior e me senti na obrigação de fazer parte do time de
pessoas que já fizeram este papel nas obras anteriores do autor.
Contribuí na elaboração do Capítulo “Análise comparativa
da UCP 500 
 
versus
 
 UCP 600”, e comprendi o quanto é importante
 
1
 
Coordenador do Curso MBA em Comércio Exterior e Negócios Internacio-
nais, da Fundação Getúlio Vargas – Rio de Janeiro.
 
Prefácio 7
 
para os profissionais dominar as legislações da CCI – Câmara de
Comércio Internacional.
Diante do desafio de inserir o Brasil no contexto mundial e
incentivar a formação de uma cultura exportadora, escrever livros
técnicos representa uma grande contribuição ao desenvolvimento
dos recursos humanos especializados, no fascinante mundo dos ne-
gócios internacionais.
Aproveitem o texto, sucesso e bons negócios!
Vitória, julho de 2008.
Priscilla Braga Del Carpio
 
Introdução
 
Nestes tempos em que o real está valorizado, a atividade de
comércio exterior no Brasil tornou-se um desafio para as empresas
que atuam no mundo globalizado dos negócios.
Manter os espaços conquistados no mercado mundial é o
desafio natural; ampliar essas conquistas e inserir as empresas no
contexto global, é a meta em curto prazo.
O objetivo é criar uma cultura exportadora nacional, em que
as pequenas empresas, médias e grandes compartilhem de modo
coordenado do grande esforço de levar aos cantos do mundo a marca
“
 
made in Brazil
 
”.
É difícil? Demora? Requer tempo? Tudo isso ficará para trás
quando o movimento nacional perceber que exportar e importar são
tão naturais quanto o sonho brasileiro de organizar a Copa do Mundo
de 2014.
Dentro deste contexto empresarial, o Brasil avança como
nação em desenvolvimento, líder natural e geográfico da América
Latina e com a aspiração a que tem direito de participar mais ativa-
mente nas grandes decisões mundiais.
Este é o panorama que temos em 2008.
Um dos desafios são os recursos humanos, especializados
na atividade internacional das empresas, gente que domine, de ma-
neira sistêmica, a venda e compra de produtos.
Esse desafio pertence a todos e, particularmente, à 
 
Adua-
neiras
 
, como fonte disseminadora do conhecimento de comércio
exterior no Brasil.
 
Carta de Crédito e UCP 600 (Comentada)10
 
Como contribuição a esse estímulo, dediquei, no final de
2007, boa parte de minhas horas de trabalho a analisar e comentar as
Regras e Usos Uniformes Relativos a Créditos Documentários, ela-
boradas pela CCI – Câmara de Comércio Internacional – cujo prin-
cipal objetivo é regulamentar a utilização das Cartas de Crédito nos
negócios internacionais de exportação e importação.
A UCP 600 
 
(Uniform Customs and Practice for Documen-
tary Credits)
 
, como é mundialmente conhecida, entrou em vigor em
1
 
º
 
 de julho de 2007, substituindo as normas anteriormente compila-
das na UCP 500.
Essa regulamentação levou em conta aspectos e considera-
ções importantes, tendo como base a jurisprudência internacional, as
inovações tecnológicas dos bancos, casos especiais e práticas rotinei-
ras, constituindo-se uma norma indispensável para todos os envolvi-
dos numa negociação com Crédito Documentário.
O princípio básico da CCI, oda auto-regulação, fundamenta
a aplicação e o funcionamento da UCP 600 no mundo empresarial,
facilitando às companhias de diferentes países negociarem entre si,
contribuindo dessa maneira com o desenvolvimento do comércio
internacional.
A aceitação universal da UCP 600 é uma demonstração
ímpar dos dirigentes empresariais situados em países de sistemas
jurídicos diferentes, de adaptarem seus costumes comerciais locais
às normas internacionais, primordialmente no que diz respeito aos
pagamentos via Carta de Crédito.
Sendo o tema tão diversificado, procurei fazer os comentá-
rios com o mínimo de detalhes, suficientes apenas para que o profis-
sional possa entender seu conteúdo como um todo, e não como uma
parte, pois os pagamentos internacionais também envolvem modali-
dades como as cobranças documentárias que, dependendo do rumo
das negociações preliminares entre exportador e importador, podem
ser levadas em conta no momento do fechamento do negócio inter-
nacional.
Ademais, busquei ampliar também a visão dos exportado-
res, importadores, executivos de bancos, transportadores, corretores
 
Introdução 11
 
de câmbio, companhias de seguros, despachantes e todos aqueles
que, de acordo com as suas atividades, participam de algum modo em
uma negociação internacional envolvendo Crédito Documentário.
Na introdução do livro 
 
Carta de Crédito e UCP 500 Co-
mentada
 
, publicada em quatro edições, sempre repeti uma máxima,
como um grito de comando, um lema, uma consigna, que todo
profissional deve ter em mente e que agora, por ocasião desta nova
UCP 600, vejo a necessidade de repetir:
 
Carta de Crédito não se interpreta. Cumpre-se!
 
Esse cumprimento total por parte do exportador vai gerar o
comportamento bancário local e internacional, então podemos ima-
ginar a importância da UCP 600 como elo regulador entre as partes
envolvidas.
O conteúdo desta obra fez dela não apenas um livro de texto
para estudantes universitários, mas também de grande utilidade para
os profissionais que já atuam na área do comércio exterior.
Procurei ser o mais claro e simples possível, ao fazer os
comentários da UCP 600.
Evitei ao máximo o exibicionismo de gráficos e símbolos.
Fiz uma abordagem prática e objetiva daquilo que ocorre no dia-a-
dia, sem esquecer, porém, que cada Carta de Crédito possui suas
peculiaridades, de acordo com os costumes comerciais do país do
importador, situação que exige que o profissional trate o instrumento
sob a máxima: “cada L/C é uma L/C”.
Apresento, assim, minha contribuição para o crescente de-
senvolvimento das técnicas comerciais internacionais, esperando
que a mesma possa ser de grande utilidade para os profissionais
atuantes, assim como para aqueles que estão interessados em ingres-
sar no mundo dos negócios internacionais, e aos estudantes, que
amanhã farão parte deste vasto e dinâmico mundo do comércio
exterior.
Diante do sucesso de vendas das edições anteriores, esta
obra representa a aceitação definitiva deste esforço editorial no mer-
 
Carta de Crédito e UCP 600 (Comentada)12
 
cado, pois tornou-se tradicional encontrá-la nas bibliotecas das em-
presas e nas mesas de trabalho dos profissionais, como uma ferra-
menta de trabalho, além de leitura obrigatória nas universidades de
graduação e pós-graduação de Comércio Exterior, ultrapassando as
fronteiras, pois é fonte de consultas em diversos países da América
Latina.
Nestes tempos do real valorizado, o Brasil precisa ser toma-
do por uma febre exportadora para alavancar seu crescimento econô-
mico e sustentar o seu desenvolvimento.
Como empresário, faço minha parte promovendo e expor-
tando produtos brasileiros; como professor e instrutor, contribuo na
formação dos recursos humanos; e, como autor, levo ao alcance de
todos os conhecimentos adquiridos em anos de mercado.
Eis a minha parte!
Nasci em terra estrangeira, o Peru me viu nascer, mas tenho
o Brasil como minha pátria querida, onde tive a oportunidade de
desenvolver minhas atividades profissionais.
Rio de Janeiro, julho 2008.
O autor
 
Sumário
 
Agradecimentos........................................................................... 3
Prefácio........................................................................................ 5
Introdução.................................................................................... 9
Texto Oficial da UCP 600 da CCI e Comentários....................... 15
Análise Comparativa da UCP 500 
 
versus
 
 UCP 600.................... 143
Roteiro para Analisar uma Carta de Crédito ............................... 165
Incoterms 2000 e Formação de Preços........................................ 179
 
Revised American Terms versus 
 
Incoterms 2000 ........................ 201
Condições de Pagamento Internacional (
 
Payment Terms
 
)........... 209
Cartas de Crédito Especiais ......................................................... 235
 
Slides
 
 de Pagamentos Internacionais e Comentários................... 247
Exigências do Exportador para a Abertura de uma L/C.............. 267
Você Assinaria este Contrato? ..................................................... 273
Modelo de uma Carta de Crédito de Exportação ........................ 279
 
Carta de Crédito e UCP 600 (Comentada)14
 
Modelo de uma Carta de Crédito de Importação ........................ 285
Leitura Prática de Cartas de Crédito e Comentários ................... 289
Questões sobre a UCP 600 .......................................................... 315
Perguntas e Respostas sobre Carta de Crédito ............................ 321
eUCP ........................................................................................... 339
ISBP e UCP 600 .......................................................................... 351
Termos Técnicos Usados em Carta de Crédito............................ 397
Entidades Ligadas ao Comércio Exterior
 
.................................... 409
 
Texto Oficial da UCP 600
 
da CCI e Comentários
 
Artigo 1
 
º
 
Aplicação da UCP
 
Os Costumes e Práticas Uniformes relativos a Créditos
Documentários, Revisão 2007, Publicação n
 
º
 
 600 da CCI são
as regras a serem aplicadas a todo Crédito Documentário
(“crédito”) (inclusive, na medida em que forem aplicáveis, a
qualquer Carta de Crédito 
 
Standby
 
) sempre que o texto do
instrumento de crédito expressamente indicar que o respectivo
crédito está sujeito a estas regras, às quais estarão vinculadas
todas as partes envolvidas, exceto modificação ou exclusão
 
expressa constante do referido instrumento.
 
COMENTÁRIO 1
 
º
 
O texto deste artigo ganhou uma nova redação, porém não
altera a essência do que já estava mencionado na UCP 500.
Assinala claramente que um Crédito Documentário somen-
te será amparado nas normas da UCP 600 desde que esteja inserida
no texto da Carta de Crédito, uma declaração vinculando-o às nor-
mas da UCP 600.
Assim, ao analisar uma Carta de Crédito de exportação,
importação ou mesmo de 
 
Standby
 
, o profissional deve ter o cuidado
em verificar se existe essa vinculação que deverá ser incluída pelo
Banco Emitente na emissão do crédito.
Normalmente, o Banco Emitente já tem como rotina fazer a
vinculação automática da UCP 600 às Cartas de Crédito que emitem,
 
Carta de Crédito e UCP 600 (Comentada)16
 
porém, verifica-se, em alguns casos, que há certas omissões involun-
tárias e nessa situação o risco é do exportador.
Uma emenda, onde o importador instrui o Banco Emitente
para acrescentar a vinculação, resolve o problema.
Por outro lado, o artigo menciona implicitamente, que todos
os artigos da UCP 600 aplicam-se às L/Cs, proibindo, portanto, a
vinculação parcial.
Importante destacar, também, que todas as partes envolvi-
das estão obrigadas a respeitar e observar os 39 artigos da UCP 600.
Quando a transmissão do crédito é feita pelo Banco Emiten-
te através do sistema 
 
Swift
 
, não é obrigado a mencionar a vinculação
e, neste caso, cabe ao Banco Avisadorincluir, sem necessidade de
emenda, a formalidade da UCP 600 ao texto da Carta de Crédito que
está entregando ao exportador, além de decodificar o nome dos
bancos que aparecem na mensagem a fim de que o exportador possa
identificá-los.
Finalmente, o artigo 1
 
º
 
 inclui novamente ao texto da UCP 600
a denominada 
 
Standby Letter of Credit
 
, que funcionam como Cartas
de Crédito financeiras ou de aval, cuja função principal é oferecer
garantias a um determinado 
 
Beneficiary
 
 que por ventura tenha feito
um empréstimo a um Tomador, normalmente localizado fora do país
do 
 
Issuing Bank 
 
da
 
 Standby
 
.
Cabe lembrar ainda, que a 
 
Standby
 
 pode ser utilizada em
operações envolvendo mercadorias e serviços, substituindo o uso do
Crédito Documentário convencional.
Especificamente, a 
 
Standby
 
 está regulamentada pela publi-
cação 590 da Câmara de Comércio Internacional – CCI.
 
Artigo 2
 
º
 
Definições
 
Para os efeitos destas regras:
 
Banco Avisador
 
 significa o banco que avisa o crédito
mediante solicitação do Banco Emitente.
 
Texto Oficial da UCP 600 da CCI e Comentários 17
 
Requerente 
 
significa a parte sob cuja solicitação o cré-
dito for emitido.
 
Dia bancário 
 
significa um dia em que os bancos estive-
rem abertos para expediente normal no local onde for pratica-
do o ato sujeito a estas regras.
 
Beneficiário 
 
significa a parte em cujo favor o crédito for
emitido.
 
Apresentação conforme 
 
significa uma apresentação que
estiver em conformidade com os termos e condições do instru-
mento de crédito, as disposições aplicáveis destas regras e os
padrões das práticas bancárias internacionais.
 
Confirmação 
 
significa o compromisso definitivo do Ban-
co Confirmador, adicionalmente ao do Banco Emitente, no
sentido de honrar ou negociar uma apresentação conforme.
 
Banco Confirmador
 
 significa o banco que agregar sua
confirmação ao instrumento de crédito mediante a autoriza-
ção ou solicitação do Banco Emitente.
 
Crédito 
 
significa todo o acordo qualquer que seja sua
denominação ou descrição, que for irrevogável e de tal forma
constituir um compromisso definitivo do Banco Emitente, no
sentido de honrar uma apresentação conforme.
 
Honrar 
 
significa:
a) Pagar à vista se o crédito estiver disponível para pagamen-
to à vista.
b) Contrair um compromisso de pagamento diferido e pagar
no vencimento, se o crédito estiver disponível mediante
pagamento diferido.
c) Aceitar uma letra de câmbio (“saque”) sacada pelo Bene-
ficiário e pagar no vencimento se o crédito estiver disponí-
vel mediante aceitação.
 
Banco Emitente 
 
significa o banco que emitir um crédito
mediante solicitação de um requerente ou em seu próprio
nome.
 
Carta de Crédito e UCP 600 (Comentada)18
 
Negociação 
 
significa compra, pelo Banco Designado, de
saques (letras sacadas contra banco que não o Banco Desig-
nado) e/ ou documentos nos termos de uma apresentação
conforme, mediante a antecipação de recursos ou a con-
cordância em adiantá-los ao Beneficiário no dia bancário em
que o reembolso for devido ao Banco Designado, ou antes do
respectivo dia.
 
Banco Designado 
 
significa o banco do qual o crédito es-
tiver disponível ou qualquer banco no caso de um crédito
disponível em qualquer banco.
 
Apresentação 
 
significa a entrega de documentos ao
Banco Emitente ou Banco Designado, nos termos de instru-
mento de crédito, ou os documentos de tal forma entregues.
 
Apresentador
 
 significa um Beneficiário, banco ou outra
 
parte que faça uma apresentação.
 
COMENTÁRIO 2
 
º
 
Os assuntos tratados neste artigo são novidades na UCP 600,
pois definem claramente os personagens e os procedimentos que
devem ser respeitados e observados pelas partes envolvidas numa
operação com Crédito Documentário.
A novidade é a expressão 
 
apresentação conforme 
 
que
define o fiel cumprimento, por parte do exportador, de todos os
termos e condições inseridos no texto do crédito, situação provada
pela entrega documental rigorosamente em boa ordem, sem discre-
pâncias de qualquer ordem, que o artigo define como 
 
apresentação.
 
Quanto aos personagens, uma definição ampliada ajuda a
identificá-los como:
–
 
Issuing Bank
 
 (Banco Emitente), também conhecido co-
mo Opening Bank, que fornece em favor do exportador
as garantias bancárias da Carta de Crédito. Maiores deta-
lhes no artigo 7º da UCP 600.
– Advising Bank (Banco Avisador) é o banco na praça do
exportador que transmite ou avisa ao exportador a che-
Texto Oficial da UCP 600 da CCI e Comentários 19
gada do Crédito Documentário, sem nenhuma responsa-
bilidade quanto ao conteúdo, entregando o documento ao
Beneficiary devidamente autenticado mediante a confe-
rência do chamado Test Key mantido com o Issuing
Bank. O artigo 9º da UCP 600 trata sobre as responsabi-
lidades deste banco.
– Negotiating Bank (Banco Negociador) também conheci-
do como Paying Bank, é o banco autorizado pelo Issuing
Bank a pagar, aceitar ou negociar os documentos da
Carta de Crédito apresentados pelo exportador. Ver arti-
go 12 da UCP 600.
– Confirming Bank (Banco Confirmador) é o banco nor-
malmente estabelecido fora do país do Issuing Bank, que
assume o compromisso junto ao Beneficiary de pagar o
valor da Carta de Crédito em nome do Issuing Bank, sob
qualquer circunstância em caso de impedimento por mo-
tivos do risco-país ou risco-banco. Em outras palavras, é
o avalista do Issuing Bank. Maiores detalhes sobre as
funções deste banco no artigo 8º da UCP 600.
– Reimbursing Bank (Banco Reembolsador) é o caixa do
Issuing Bank que efetuará o reembolso do valor da Carta
de Crédito, desde que seja devidamente autorizado pelo
Banco Emitente.
Portanto, a função principal deste banco é pagar os compro-
missos internacionais assumidos pelo Banco Emitente, sem nenhu-
ma responsabilidade quanto ao exame documental ou condições
expressas no Crédito Documentário. A função do Reimbursing Bank
está regulamentada na URR (Uniform Rules for Reembursement)
525 da CCI e a UCP 600 trata sobre este assunto no artigo 13 da
UCP 600.
– Applicant (Tomador), também conhecido como reque-
rente, opener, buyer ou importador, geralmente cliente
do Issuing Bank.
– Beneficiary (Exportador), também conhecido como seller.