AUDITORIA CONTÁBIL E OPERACIONAL

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Exercício: GST1672_EX_A1_201808396341_V1 24/03/2021 
Aluno(a): YARA LIMA VILAS BOAS 2021.1 EAD 
Disciplina: GST1672 - AUDITORIA CONTÁBIL E OPERACIONAL 201808396341 
 
 
1 
 Questão 
 
 
Considerando o que determina o Conselho Federal de Contabilidade, assinale a alternativa correta. 
 
 
No caso específico de trabalho de auditoria, o período de retenção seria normalmente de 
pelo menos quatro anos, a partir da data do relatório do auditor independente ou, se 
superior, da data do relatório do auditor independente do grupo. A documentação do 
trabalho é de propriedade da firma. A firma pode, a seu critério, disponibilizar partes ou 
trechos da documentação do trabalho aos clientes, desde que essa divulgação não 
prejudique a validade do trabalho realizado ou, no caso de trabalhos de asseguração, a 
independência da firma ou do seu pessoal. 
 
Pessoa externa qualificada é uma pessoa de dentro da firma com competência e habilidades 
que poderia atuar como sócio encarregado do trabalho. 
 
Pelo menos uma vez a cada seis meses, a firma deve obter confirmação por escrito do 
cumprimento de suas políticas e procedimentos sobre independência de todo o pessoal da 
firma, que precisa ser independente por exigências éticas relevantes. 
 
Recomenda-se, com vistas à manutenção da qualidade (independência), que seja efetuado 
o rodízio do sócio do trabalho após o período de três anos. 
 Equipe de trabalho são os sócios e o quadro técnico envolvidos no trabalho e quaisquer 
pessoas contratadas pela firma ou uma firma da mesma rede para executar procedimentos 
do trabalho. Isso exclui especialistas externos contratados pela firma ou por firma da 
mesma rede. 
Respondido em 24/03/2021 15:25:26 
 
 
Explicação: 
Equipe de trabalho são os sócios e o quadro técnico envolvidos no trabalho e quaisquer pessoas 
contratadas pela firma ou uma firma da mesma rede para executar procedimentos do trabalho. Isso 
exclui especialistas externos contratados pela firma ou por firma da mesma rede. 
 
 
2 
 Questão 
 
 
A Lei das Sociedades por Ações (Lei 6.404/76) determinou que as companhias abertas 
observassem as normas expedidas pela/pelo: 
 
 
Banco Central do Brasil 
 
Instituto dos Auditores Independentes 
 
Conselho Federal de Contabilidade d) Comissão de Valores Mobiliários e) Instituto dos 
Auditores Independentes 
 Comissão de Valores Mobiliários 
 
Secretaria do Tesouro Nacional 
Respondido em 24/03/2021 15:27:07 
 
 
 
3 
 Questão 
 
 
Não pode ser considerado um fator de exigência de Auditoria: 
 
 
Filiais e subsidiárias de firmas estrangeiras. 
 
Crescimento de empresas brasileiras e necessidade de descentralização e diversificação de 
suas atividades econômicas. 
 
Evolução do mercado de capitais. 
 Planejamento tributário das entidades. 
 
Financiamento de empresas brasileiras através de entidades internacionais. 
Respondido em 24/03/2021 15:27:44 
 
 
 
4 
 Questão 
 
 
Qual das alternativas completa a lacuna de forma adequada. A ____________________________ 
compreende os exames, análises, avaliações, levantamentos e comprovações, metodologicamente 
estruturados para a avaliação da integridade, adequação, eficácia, eficiência e economicidade dos 
processos, dos sistemas de informações e de controles internos integrados ao ambiente e de 
gerenciamento de riscos, com vistas a assistir à administração da entidade no cumprimento de seus 
objetivos. 
 
 Auditoria interna. 
 
Auditoria externa. 
 
Auditoria de qualidade 
 
Auditoria independente. 
 
Auditoria governamental. 
Respondido em 24/03/2021 15:28:23 
 
 
 
5 
 Questão 
 
 
Quando uma auditoria é realizada com o objetivo de verificar se os normativos, legais ou 
regimentais, foram respeitados pelos atos praticados por um gestor público, o que se procura 
avaliar é o aspecto da 
 
 
legitimidade. 
 
impessoalidade. 
 
publicidade. 
 
economicidade. 
 legalidade. 
Respondido em 24/03/2021 15:28:41 
 
 
 
6 
 Questão 
 
 
A Auditoria realizada mediante a análise de planos e diretrizes de uma determinada empresa ou 
entidade para medir a eficiência da adminiatração, verificando se ela está de acordo com as metas 
e os planos traçados, é: 
 
 
Auditoria Operacional 
 Auditoria de Gestão 
 
Auditoria Contábil 
 
Auditoria Administrativa 
 
Auditoria de Programas 
Respondido em 24/03/2021 15:29:07 
 
 
Explicação: 
O enfoque desta auditoria, de acordo com o texto, visa avaliar o gestor e sua ações. Portanto, é 
uma auditoria de gestão. 
 
 
7 
 Questão 
 
 
Em relação a possibilidade de indícios de fraude em auditoria é correto afirmar: I - A 
responsabilidade primária na prevenção e identificação de fraudes é do auditor independente II - A 
auditoria de demonstrações contábeis tem como objetivo a descoberta de fraudes III - O auditor 
independente deverá considerar a possibilidade de ocorrência, inclusive na fase do planejamento 
dos trabalhos. 
 
 
Estão corretas as afirmativas I e II 
 
Está correta a afirmativa I 
 Está correta a afirmativa III 
 
Estão corretas as afirmativas I, II e III 
 
Está correta a afirmativa II 
Respondido em 24/03/2021 15:29:14 
 
 
 
8 
 Questão 
 
 
01) Os procedimentos e técnicas de exame da auditoria operacional são os mesmos da auditoria 
contábil, vale salientar que os procedimentos apresentam as seguintes limitações: Marque a 
alternativa correta: I ¿ Considerar os requisitos de ordem legal e de regulamentação; II ¿ Ausência 
de dados adequados (especificação de metas, objetivos,indicadores e parâmetros de eficiência); III 
- Complexidade na delimitação dos critérios; IV ¿ Identificar os critérios que serão necessários para 
avaliar assuntos sujeitos a auditoria; V ¿ Falta de pessoal qualificado. 
 
 As alternativas II,III e V estão corretas 
 
A alternativa III esta correta e as demais estão erradas 
 
Todas estão erradas 
 
As alternativas I e IV estão corretas 
 
Apenas a II esta correta 
Respondido em 24/03/2021 15:29:37