Aula 6- Lei anticorrupção

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Fernando de Magalhães Furlan
AULA 6 – ESTUDO DE CASOS E EXERCÍCIOS PRÁTICOS
A Lei Anticorrupção e o Processo 
Administrativo de Responsabilização: 
Teoria e Prática
MÓDULO II 
O Processo Administrativo de Responsabilização - PARMORALIDADE
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AULA 6 – ESTUDO DE CASOS E EXERCÍCIOS PRÁTICOS
SUMÁRIO
Introdução ___________________________________________ 3
6.1 Precedentes e Jurisprudência ________________________ 5
Análise do caso ____________________________________ 8
6.2 Estudo de caso e exercício prático-discursivo _________ 9
descrição do caso __________________________________ 9
Atuação com base no Relatório da comissão de PAR ____ 15
Sua análise sobre a situação proposta ________________ 17
considerações finais ___________________________________ 20
Referências bibliográficas _____________________________ 22
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AULA 6 – ESTUDO DE CASOS E EXERCÍCIOS PRÁTICOS
 Este é o nosso último encontro e nesta aula vamos pôr em prática todo o 
conhecimento adquirido nas aulas precedentes. Cabe aqui um breve resgate daquilo que 
aprendemos: 
 Aspectos históricos, sociais e políticos que determinaram o nascimento da legislação 
anticorrupção no mundo;
 A promulgação da Lei Anticorrupção no Brasil, suas influências e objetivos;
 Os princípios da Constituição Federal de 1988 que autorizam e guiam a legislação 
anticorrupção; 
 Os princípios da realidade e da verdade material;
iAs diferenças entre a responsabilização por danos causados ao Estado e a 
responsabilidade civil do Estado; 
 A responsabilização objetiva da pessoa jurídica por danos causados ao erário; e
 A inexigibilidade de consumação dos ilícitos puníveis pela Lei Anticorrupção;
 Exame dos dispositivos da Lei Anticorrupção e da Lei de Licitações que tratam da 
investigação e da persecução administrativa de ilícitos;
 Limites de competência e processamento de cada agente público na apuração e 
eventual condenação administrativa por atos ilegais, além do papel do Ministério Público 
(MP) na persecução e combate a condutas antijurídicas previstas nesses dois diplomas 
legais;
Introdução
3
 Olá! Seja bem-vindo de volta ao curso “A Lei Anticorrupção e o Processo 
Administrativo de Responsabilização: Teoria e Prática”!
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AULA 6 – ESTUDO DE CASOS E EXERCÍCIOS PRÁTICOS
 Diferenças entre os ilícitos previstos nas duas leis (anticorrupção e licitações), 
compreensão e manejo dos diversos conceitos, enquadramentos fáticos, espécies de atos 
e comportamentos proibidos;
 O Processo Administrativo de Responsabilização (PAR), instrumento pelo qual o 
Estado busca aplicar a Lei Anticorrupção a situações concretas;
 O Processo Administrativo Sancionador, nome genérico a englobar todo processo 
administrativo do qual possa resultar sanções aos administrados;
iOs princípios constitucionais do devido processo legal, nele inseridos o do 
contraditório e o da ampla defesa, além dos da segurança jurídica e da legalidade;
 A Lei nº 9.784/1999, que trata do processo administrativo federal e suas disposições 
pertinentes;
 Especificidades e aspectos práticos do Processo Administrativo de Responsabilização 
– PAR;
 O Decreto nº 8.420/2015 e a instauração do PAR;
 O julgamento do PAR;
 Enquadramento legal e dosimetria da sanção;
 O acordo de leniência; e
 O programa de integridade (compliance).
Quantas questões foram tratadas até aqui! Nesta última aula, temos a expectativa 
de que você demonstre domínio de conceitos jurídico-econômicos aplicáveis à matéria 
e reconheça os dispositivos constitucionais, legais e regulamentares pertinentes para a 
correta aplicação a situações concretas. 
Boa prática!
Vamos começar?
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AULA 6 – ESTUDO DE CASOS E EXERCÍCIOS PRÁTICOS
Para iniciar a nossa conversa, vejamos alguns julgados a respeito de casos que 
envolvem potenciais ilícitos da Lei Anticorrupção relacionados à participação simultânea 
de empresas coligadas em licitação.
O Tribunal de Contas da União já vem reconhecendo a questão da fraude em 
licitações quando o licitante se vale de sua suposta condição de empresa de pequeno 
porte para alcançar o lance vencedor em um pregão, muito embora fizesse parte de grupo 
econômico de maior porte. Confira-se nos excertos abaixo transcritos:
Acórdão no 2978/2013 (Plenário). TC 036.959/2011-1. Relator: Min. Benjamin 
Zymler. Julgado em 06/11/20131.
Natureza: Representação. Órgão/Entidade: Gerência Regional em São Paulo do 
Instituto Nacional do Seguro Social (INSS). Responsáveis: Artividade Industrial e 
Comércio de Móveis Ltda. (05.165.095/0001-17); Artmóbile Indústria e Comércio 
de Móveis Ltda. EPP (10.217.739/0001-03):
No caso, houve a constatação de coligação entre as empresas Artividade 
Indústria e Comércio de Móveis Ltda. e Artmóbile Indústria e Comércio de 
Móveis Ltda. em face das vinculações econômicas e administrativas descritas 
abaixo, indicando que o enquadramento da Artmóbile como empresa de 
pequeno porte se fez mediante burla aos requisitos legais previstos na Lei 
Complementar 123/2006, art. 3º, §4º;
a.1) as duas empresas possuem o mesmo endereço;
a.2) as duas sócias da Artmóbile Indústria e Comércio de Móveis Ltda. são irmã 
e mãe da sócia administradora da empresa Artividade Indústria e Comércio de 
Móveis Ltda.;
a.3) constam dos autos diversos elementos que em conjunto formam um 
consistente indício de uma gestão comum dos interesses das duas empresas: 
o laudo técnico de ergonomia apresentado pelas duas empresas na presente 
licitação foi elaborado pelo mesmo engenheiro; as duas empresas, em 
diferentes ocasiões, nomearam procuradores e representantes em comum; 
as duas empresas utilizam os serviços do mesmo contador; as propostas das 
duas empresas, anexadas à Ata do Pregão Eletrônico para Registro de Preços 
017/2011, foram elaboradas pelo mesmo autor, nos mesmos dias e em sequência 
de horário;
a.4) a Artmóbile Indústria e Comércio de MóveisLtda. adquire os produtos da 
Artividade Indústria e Comércio de Móveis Ltda. e tem como obrigação veicular 
a marca Adattare de propriedade desta, indicando que não se trata de mera 
relação comercial entre duas empresas que se dizem plenamente autônomas, 
vez que a marca constitui um dos bens mais valiosos de uma empresa;
b) cometimento de fraude ao Pregão Eletrônico para Registro de Preços 017/2011 
por meio dos lances de desempate efetuados na sessão pública do dia 24/11/2011, 
listados abaixo, pela Artmóbile Indústria e Comércio de Móveis Ltda., fazendo 
uso indevido dos benefícios concedidos às empresas de pequeno porte (EPP) 
pela Lei Complementar 123/2006, arts. 44 e 45, em face da coligação existente 
com a empresa Artividade Indústria e Comércio de Móveis Ltda. (g.n.)
6.1 PRECEDENTES E JURISPRUDÊNCIA
5
1 Disponível em: http://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:xTAz5UlS6YUJ:www.tcu.gov.br/Consultas/Juris/
Docs/judoc/Acord/20131107/AC_2978_43_13_P.doc+&cd=1&hl=pt-BR&ct=clnk&gl=br. Acessado em: 23/08/2017.
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AULA 6 – ESTUDO DE CASOS E EXERCÍCIOS PRÁTICOS
Portanto, a participação simultânea de empresas coligadas em licitação afronta a 
legislação quando evidenciado que a empresa de maior porte busca usufruir indiretamente 
dos benefícios da Lei Complementar n° 123, de 14 de dezembro de 2006, por meio da 
sociedade com microempresas ou empresas de pequeno porte.
Nojulgado acima, a representação, acerca de possíveis irregularidades em pregão 
eletrônico promovido pela Gerência Regional em São Paulo do Instituto Nacional do 
Seguro Social (INSS) para aquisição de mobiliário, apontara possível conluio entre duas 
empresas participantes do certame. 
A ilegalidade fora evidenciada pelo compartilhamento de endereços, parentesco 
entre sócios, nomeações de procuradores e representantes comuns, contadoria comum, 
dentre outros, incluindo a oferta de lances a partir de um mesmo computador. Além 
dessas evidências, foram as empresas instadas a se manifestar por cometimento de fraude 
ao pregão eletrônico por uso indireto, pela de maior porte, dos benefícios concedidos às 
empresas de pequeno porte (EPP) pela Lei Complementar 123/2006, arts. 44 e 45, em face 
de sua coligação com a outra empresa, essa de pequeno porte. 
Em juízo de mérito, o relator consignou, em preliminar, que as justificativas 
apresentadas não lograram descaracterizar que as duas empresas eram coligadas e que 
faziam parte de um mesmo grupo econômico, com fortes evidências de gestão em comum, 
com atuação no mesmo ramo de mercado e comercialização de produtos idênticos, 
destacando-se o fato de que uma das empresas revendia produtos de propriedade da 
outra.
Juízo de mérito significa que o juiz não só se ateve a questões meramente 
processuais como prazos, procuração, requisitos de forma, etc., mas decidiu 
sobre o fundo do direito, ou o conteúdo das matérias em discussão, pondo fim 
à controvérsia. Em outras palavras, o julgamento de um conflito de pretensões, 
mediante o qual o juiz, acolhendo ou rejeitando o pedido, dá razão a uma das 
partes e a nega à outra, constitui uma decisão de mérito.
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AULA 6 – ESTUDO DE CASOS E EXERCÍCIOS PRÁTICOS
Ademais, restou assente que uma das empresas, vencedora de sete lotes, 
utilizou-se indevidamente das prerrogativas legais conferidas às microempresas e 
às empresas de pequeno porte. Contudo, a contratação não chegou a ser efetivada 
em razão de a empresa ter sido desclassificada do certame pelo pregoeiro. 
Inobstante a participação de sociedades coligadas em dado certame não constitua, 
por si só, a ocorrência de ilícito, anotou o relator que o caso em tela diz respeito à 
violação do disposto na LC 123/06 por desrespeito às restrições de enquadramento 
capituladas no art. 3º, §4º, cujo objetivo, anota o relator, é “evitar que empresas não 
enquadráveis nos critérios da lei complementar aufiram seus benefícios de forma indireta”. 
No caso concreto, anotava o relator que “a empresa de maior porte – não caracterizada 
como microempresa ou empresa de pequeno porte – buscou usufruir indiretamente dos 
benefícios da LC 123/06 por meio da atuação de uma empresa de pequeno porte”. 
Além disso, registrou que “não obsta essa conclusão o fato de a situação dessas 
empresas não se enquadrar diretamente nas vedações antes mencionadas, pois, diante do 
contexto probatório, resta permitida a conclusão de que houve a intenção de burlar o espírito 
da norma”. 
Assim, inobstante o fato de que as contratações não se consumaram e considerando 
que ilícitos de caráter formal não exigem a ocorrência de resultados, propôs o relator 
a aplicação da sanção capitulada no art. 46 da Lei n° 8.443, de 16 de julho de 1992, de 
modo a declarar a inidoneidade das empresas para participar, por seis meses, de licitação 
na administração pública federal. O Plenário, acolhendo a proposta do relator, julgou 
procedente a Representação e aplicou a sanção. Veja o inteiro teor da decisão em: https://
goo.gl/vMxgZc. 
Art. 46. Verificada a ocorrência de fraude comprovada à licitação, o Tribunal 
declarará a inidoneidade do licitante fraudador para participar, por até cinco 
anos, de licitação na Administração Pública Federal.
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AULA 6 – ESTUDO DE CASOS E EXERCÍCIOS PRÁTICOS
 Aparentemente, há no caso em estudo um 
conjunto consistente de indícios de uma gestão 
comum dos interesses das duas empresas, A e B. O 
centro decisório era o mesmo, havendo clara 
coordenação de posições perante a administração 
pública, em detrimento do interesse público de 
encontrar, não somente a oferta mais vantajosa, 
mas aquela que também, por óbvio, respeitasse e 
cumprisse toda a ordem jurídica vigente, incluindo 
a LC nº 123/2006, mas não se limitando a ela.
A lei estabelece critérios objetivos para excluir dos benefícios da LC nº 123/2006 as 
empresas que tenham vínculos econômicos, administrativos ou societários relevantes 
com outras empresas, além dos critérios relacionados à receita bruta. Cuida-se, assim, 
de impedir que empresas que não sejam enquadráveis na lei complementar criem 
microempresas ou empresas de pequeno porte para, de modo indireto, auferirem 
os benefícios fiscais e as vantagens competitivas em licitações públicas destinadas 
exclusivamente a elas em razão, exatamente, de seu pequeno porte.
Ocorre que, nesses casos, o primeiro cuidado tomado por quem frauda é atender aos 
requisitos legais. Logo, essas práticas ilícitas, em regra, somente são constatadas por 
meio dos elementos fáticos a elas associados.
Verifique-se as judiciosas considerações da Ministra Nancy Andrighi do Superior 
Tribunal de Justiça (STJ), no Recurso Especial nº 1.259.020 – SP:
A caracterização de coligação de empresas, por sua vez, é, antes de mais nada, 
uma questão fática. (...) De todo modo, trata-se de um conceito societário. A 
coligação se caracteriza, essencialmente, na influência que uma sociedade pode 
ter nas decisões de políticas financeiras ou operacionais da outra, sem controlá-
la. Antigamente, a Lei das S/A dispunha, em seu art. 243, §1º, acerca de um 
montante fixo para que fosse automaticamente caracterizada coligação entre 
empresas. Dizia que “são coligadas as sociedades quando um participa, com 
10% (dez por cento) ou mais, do capital da outra, sem controlá-la”. (...) Na prática, 
contudo, independentemente de um percentual fixo, o conceito de coligação 
está muito mais ligado a atitudes efetivas que caracterizem a influência de uma 
sociedade sobre a outra.
Nesse mesmo sentido o Acórdão 630/2006-TCU-Plenário de relatoria do 
Ministro Guilherme Palmeira:
Com efeito, quanto à suposta ilegalidade da declaração de inidoneidade com 
base em indícios, entendo, desde logo, pela improcedência do argumento 
apresentado pela empresa recorrente. Há muito a prova indiciária é aceita pela 
melhor jurisprudência pátria e pela mais balizada doutrina como fundamento 
de eventual apenação de responsáveis por crimes ou ilícitos praticados. (...)
8
ANÁLISE DO CASO:
https://goo.gl/SwJdb4
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AULA 6 – ESTUDO DE CASOS E EXERCÍCIOS PRÁTICOS
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Assim, a decisão da Terceira Turma do STJ foi pelo cometimento de fraude ao Pregão 
Eletrônico para Registro de Preços n° 017/2011, por meio de lances de desempate efetuados 
na sessão pública do dia 24/11/2011, por Artmóbile Indústria e Comércio de Móveis Ltda. 
(listado abaixo), fazendo uso indevido dos benefícios concedidos às empresas de pequeno 
porte (EPP) pela Lei Complementar n° 123/2006, arts. 44 e 45, em face da coligação existente 
com a empresa Artividade Indústria e Comércio de Móveis Ltda.
 Cabe acrescentar que os casos de Processo Administrativo de Responsabilização 
– PAR já concluídos até o momento e com condenação incluem multas por: 
 Fraude em licitação (incluindo pregão eletrônico);
 Apresentação de documentos falsos; e
 Entrega de mercadoria falsificada.
 Veja esses exemplos nas seguintes reportagens:
 1. https://goo.gl/iPZudM
 2. https://goo.gl/JYVFHw
 
 Após a explicitação dos desdobramentos de uma situação real analisada à luz da 
Lei Anticorrupção, convido você a estudar, detalhadamente, o caso que se segue. Tente se 
aproximar da circunstância, pense como um servidor público que deverá tomar decisões 
diante dos fatos. 
 Preparado? Vamos começar?
 Abaixo estão reproduzidas partes importantes do relatório final da comissão de PAR 
instaurada para apurar indícios, colhidos por comissão preliminar, de fraude à licitação no 
âmbito de órgão público, consistente na prática de utilizar empresa de pequeno porte – 
EPP de “fachada” para vencer o certame fazendo uso de privilégio de último lance.
 O procedimento foi instaurado com base na Lei n° 12.846/2013, para apurar os 
fatos relacionados no processo administrativo SEI nº XXXXXX//XXXX (procedimento 
administrativo preliminar – sindicância) e eventuais fatos conexos.
6.2 Estudo de caso e exercício prático-discursivo
descrição do caso
https://goo.gl/iPZudM
https://goo.gl/JYVFHw
https://goo.gl/z3DnjK
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