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Administração Financeira e Orçamentária
Profa. Lara Amorim Helfenstein
Em geral, a administração financeira e orçamentária é uma ferramenta utilizada para controlar de forma mais eficaz a concessão de créditos, o planejamento e a análise de investimentos, as viabilidades financeiras e econômicas das operações e o equilíbrio do fluxo de caixa da companhia, visando sempre o desenvolvimento por meio dos melhores caminhos para a boa condução financeira da empresa, além de evitar os gastos desnecessários e o desperdício de recursos (financeiros e materiais). Sua finalidade principal é o alcance do lucro empresarial, através de um controle eficaz da entrada e saída de recursos financeiros.
Administração Financeira e Orçamentária
Administração Financeira e Orçamentária
Análise de Crédito
Análise de Investimento
Atividades Operacionais
 Compreendem aplicações de recursos em uma variedade de itens como:
Imóveis, móveis, veículos, máquinas, equipamentos e instalações.
Patentes, licenças e outros direitos contratuais.
Participação societária em outras empresas.
Estoques
Contas e Títulos a receber.
Disponibilidade.
Principais Atividades da Administração Financeira 
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Administração Financeira e Orçamentária
ORÇAMENTO EMPRESARIAL
O Orçamento Empresarial é o ato de planejar e estimar os ganhos, despesas einvestimentos que a empresa terá em um período futuro, geralmente de 1 a 3 anos, dependendo do setor de atuação, mas que pode chegar até algumas décadas, como frequentemente acontece em empresas de concessão e exploração.
O principal objetivo é estabelecer metas e objetivos, podendo assim acompanhar e comparar os resultados, tomando ações corretivas ou preventivas caso necessário
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O orçamento de uma empresa geralmente é composto por:
Orçamento ou projeção de vendas
Orçamento de deduções de vendas e despesas variáveis (fretes, comissões, impostos, etc.)
Orçamento de custos da produção
Orçamento de RH ou mão de obra
Orçamento de despesas operacionais (gastos fixos)
Orçamento de investimentos
Conceitos Fundamentais
Valor do dinheiro no tempo 
A História do João
O Administrador João prestou serviço de consultoria para empresa Alfa, ao final do serviço, Seu Carlos, dono da empresa ofereceu duas propostas de pagamento: Pagar o valor do serviço (R$1000,00) agora ou dentro do prazo de 12 meses. Qual proposta João aceitou?
Conceitos Fundamentais
Sem querer ofender o Seu Carlos, João chamou sua amiga Clara, especialista na área financeira, para explicar a sua escolha. 
Seu Carlos, o João escolherá receber os R$1000,00 hoje, pois daqui a um ano esses R$1000,00 não terá será mais o mesmo valor. 
Conceitos Fundamentais
Estou confuso o valor não é o mesmo??
Um dos motivos é que dinheiro perde valor, devido a inflação e outro fatores, por exemplo, se você vai ao mercado hoje com R$ 1000,00, daqui a um ano você não consegue comprar os mesmo itens com o mesmo valor.
Outras razões:
Certeza x Incerteza de Recebimento
Transação: pagamento de obrigações
Perdas no poder de compra (Inflação e/ou variações diversas)
Possibilidade de Investimento ( Se obter o dinheiro futuramente não podemos investir)
Especulação
R$: 1000,00
R$: 1000,00
hoje
12 meses
hoje
hoje
R$: 1000,00
Poupança ~ 3,5%
R$: 1035,00
Casos Reais
Clientes acusam banco de dificultarem pagamento antecipado de crédito. 
Centenas de clientes de bancos e financeiras estão enfrentando dificuldades para fazer o pagamento antecipado de empréstimos. A liquidação antecipada ocorre quando o cliente faz o pagamento total ou parcial da dívida antes do vencimento, com dinheiro próprio ou por transferência de recursos de outro banco para fazer a portabilidade do empréstimo. Com o pagamento antecipado, há redução proporcional dos juros. (https://www.infomoney.com.br/minhas-financas/clientes-acusam-bancos-de-dificultar-pagamento-antecipado-de-credito/para fazer pagamento antecipado de empréstimos.)
Situação 2
Valor da Compra
 R$ 1000,00
Valor a vista
R$ 950,00
Parcelar em 
3 x R$ 340,00
Aplicar o restante em uma taxa de juros 1% ao mês
Conceitos fundamentais
Capital: Dinheiro
Juros: ”aluguel” de dinheiro
Taxa de juros: Preço do aluguel
Prazo: Quantas vezes vamos precisar desse dinheiro
Montante:Capital + Juros
Importância da Matemática Financeira na Administração
A Matemática Financeira, é o ramo da Matemática Aplicada que estuda o comportamento do dinheiro no tempo, a mesma busca ainda, quantificar as transações que ocorrem no universo financeiro levando em conta a variável tempo, ou seja, o valor monetário no tempo. As principais variáveis envolvidas no processo de quantificação financeira são: a taxa de juros, o capital e o tempo.