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· De acordo com os conceitos vistos na aula, qual dos tributos a seguir é considerado indireto e de arrecadação para a esfera estadual? Resposta Selecionada: c. ICMS. Respostas: a. IPVA. b. IPTU. c. ICMS. d. IPI. e. Cofins. Comentário da resposta: Resposta: c) · Pergunta 2 0 em 0 pontos Considera-se estabelecimento prestador de serviços o local onde são exercidas, de modo permanente ou temporário, as atividades de prestação de serviços. Diante dessa afirmação, qual alíquota abaixo não pode ser utilizada sobre a base de cálculo do tributo? Resposta Selecionada: d. 6%. Respostas: a. 5%. b. 3%. c. 2%. d. 6%. e. 4%. Comentário da resposta: Resposta: d) · Pergunta 3 0 em 0 pontos Qual contabilização deve ser feita em caso de contratação de serviço com retenção do ISS? Resposta Selecionada: d. D – Despesa de Serviço Contratado; C – ISS Retido a Pagar; C – Fornecedores. Respostas: a. D – Clientes; C – ISS a Pagar; C – Receita de Serviço. b. D – Despesa de Serviço Contratado; D – ISS Retido a Pagar; C – Contas a Pagar. c. D – Clientes; D – ISS; C – Receita de Serviço; C – ISS a Pagar. d. D – Despesa de Serviço Contratado; C – ISS Retido a Pagar; C – Fornecedores. e. D – Despesa de Serviço Contratado; D – ISS; C – Fornecedores; C – ISS a Pagar. Comentário da resposta: Resposta: d) · Pergunta 4 0 em 0 pontos Conforme o art. 4º, do Ripi, caracteriza-se como industrialização qualquer operação que modifique a natureza, o funcionamento, o acabamento, a apresentação ou a finalidade do produto, ou o aperfeiçoe para o consumo. Diante dessa afirmação, qual das alternativas não caracteriza um processo de industrialização? Resposta Selecionada: b. Acabamento. Respostas: a. Renovação. b. Acabamento. c. Transformação. d. Montagem. e. Beneficiamento. Comentário da resposta: Resposta: b) · Pergunta 1 0 em 0 pontos Quais as principais diferenças entre PIS e Cofins pelo regime cumulativo e pelo regime não cumulativo? Resposta Selecionada: a. Crédito tributário, base de cálculo e alíquotas. Respostas: a. Crédito tributário, base de cálculo e alíquotas. b. Crédito tributário, fato gerador e alíquotas. c. Base de cálculo, fato gerador e alíquotas. d. Base de cálculo, regime tributário e fato gerador. e. Fato gerador, regime tributário e alíquotas. Comentário da resposta: Resposta: a) · Pergunta 2 0 em 0 pontos A Cofins e o PIS são tributos de esfera federal e por isso devem ser arrecadados pelo Darf. Diante dessa afirmação, pede-se para calcular o valor a pagar de Cofins e PIS cumulativo, respectivamente, sabendo que a empresa realizou uma venda de R$ 10.000,00 com IPI de 10% e uma compra de matéria-prima no valor de R$ 4.000,00 no estado de São Paulo. Resposta Selecionada: b. R$ 300,00 e R$ 65,00. Respostas: a. R$ 760,00 e R$ 165,00. b. R$ 300,00 e R$ 65,00. c. R$ 330,00 e R$ 71,50. d. R$ 456,00 e R$ 99,00. e. R$ 180,00 e R$ 39,00. Comentário da resposta: Resposta: b) · Pergunta 3 0 em 0 pontos De acordo com o exercício de fixação, qual o valor acumulado do ICMS Operação Própria a recuperar até o momento? Resposta Selecionada: c. R$ 9.850,00. Respostas: a. R$ 10.400,00. b. R$ 9.600,00. c. R$ 9.850,00. d. R$ 550,00. e. R$ 9.150,00. · Pergunta 4 0 em 0 pontos De acordo com o exercício de fixação, qual o valor acumulado do ICMS ST a Recolher até o momento? Resposta Selecionada: d. R$ 8.212,00. Respostas: a. R$ 8.880,00. b. R$ 7.835,00. c. R$ 12.870,00. d. R$ 8.212,00. e. R$ 5.742,00. Comentário da resposta: Resposta: d) · · A empresa GDM, situada no estado de São Paulo, realizou uma única venda de mercadoria para o estado de Minas Gerais. O valor total da nota fiscal foi de R$ 20.100,00, sendo R$ 20.000,00 do valor da mercadoria e R$ 100,00 do frete. A empresa adquiriu essa mercadoria por R$ 12.000,00 com um ICMS de R$ 2.160,00. Qual o valor do ICMS OP a recolher no final do mês? Resposta Selecionada: c. R$ 1.458,00. Respostas: a. R$ 2.412,00. b. R$ 252,00. c. R$ 1.458,00. d. R$ 240,00. e. R$ 3.618,00. · Pergunta 2 0 em 0 pontos A empresa ABC, situada no estado de São Paulo, realizou uma venda de produto industrializado direto ao consumidor final, no estado de Pernambuco. O valor total da nota fiscal foi de R$ 1.320,00, sendo R$ 1.000,00 do valor do produto, R$ 200,00 do frete e R$ 120,00 de IPI. Qual o valor do ICMS OP nessa operação? Resposta Selecionada: d. R$ 92,40. Respostas: a. R$ 237,60. b. R$ 158,40. c. R$ 84,00. d. R$ 92,40. e. R$ 70,00. Comentário da resposta: Resposta: d) · Pergunta 3 0 em 0 pontos Uma empresa industrial, situada em São Paulo, vende produtos para o comércio atacadista no valor de R$ 1.000,00, com frete de R$ 100,00 e com IPI de R$ 110,00, para o estado do PR. O produto vendido tem substituição tributária e o MVA ajustado é de 50%. Qual o valor do ICMS ST a pagar? Resposta Selecionada: e. R$ 194,70. Respostas: a. R$ 85,80. b. R$ 132,00. c. R$ 217,80. d. R$ 326,70. e. R$ 194,70. Comentário da resposta: Resposta: e) · Pergunta 4 0 em 0 pontos A empresa Europa, situada no estado de São Paulo, realizou uma venda de mercadoria importada ao consumidor final, no estado de Minas Gerais. O valor total da nota fiscal e a base de cálculo do ICMS foram de R$ 10.000,00. Qual o valor do ICMS Difal nessa operação? Resposta Selecionada: c. R$ 1.400,00. Respostas: a. R$ 600,00. b. R$ 1.800,00. c. R$ 1.400,00. d. R$ 1.100,00. e. R$ 1.200,00. Comentário da resposta: Resposta: c)
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