exercicio balanço diario

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UNIVERSIDADE FEDERAL DE VIÇOSA 
CAMPUS RIO PARANAÍBA 
CIC 101 – CONTABILIDADE GERAL 
Prof. ª Maria Auxiliadora da Silva 
 
 
 
Ana Lívia Oliveira Santos -7193 
 
Exercício livro diário 
 
 
a) A empresa comercial Bahia S. A., iniciou suas atividades no dia 02/01/X9 incorrendo nas seguintes operações: 
 
02/01 – Investimento Inicial de Capital, em dinheiro, no valor de R$ 12.000. 
03/01 – Aquisição de um imóvel, por R$ 5.000,00 com pagamento de R$ 2.500,00 à vista e o restante a prazo. 
04/01 – Compra à vista de instalações (divisórias, cortinas, etc.) para a Empresa, por R$ 2.000,00. 
05/01 – Aquisição de equipamento, a prazo, por R$ 4.000,00. 
07/01 – Obtenção de um empréstimo de R$ 10.000,00, no Banco Beta, sendo incorporado em dinheiro. 
09/01 – Pagamento de parte da obrigação constituída em 05/01, R$ 1.000,00. 
15/01 – Investimento em R$ 5.000,00, aumentando o capital, em dinheiro. 
30/01 – Compra à vista, por R$ 8.500,00 de peças para reparo de uso interno. 
 
Livro DIÁRIO da Comercial Bahia S.A 
 
1º - Conta Capital Social e Caixa 
 2º - Capital Social – PL e Caixa – A 
3º - A cta. Capital levar a crédito (origem do recurso) e a cta. Caixa levar a débito (aplicação do Recurso) 
 
 
1ª Operação 
 
Viçosa -MG 02 de Janeiro de X9 
 
Caixa 
a Capital Social 
 
HP – Integralização do Capital Social n/d cf. Contrato Social..........................................$12.000 
 
 
 
2ª Operação 
 
Viçosa -MG 03 de janeiro de X9 
 
Imóvel 
a Diversos 
a Caixa 2.500 
a Duplicata a Pagar 2.500 
HP: Compra de um imóvel cf. Escritura, nº......de fulano tal...por $5.000, sendo $2.500 a vista e o restante 
a prazo...................................................................................................$5.000 
 
 
 
 
 
 
3ª Operação 
 
Viçosa-MG 04 de janeiro de X9 
 
Instalações 
a Caixa 
 
HP. Compra de Instalações a vista n/d cf. NF nº 000000, da Cia Y..................................$2.000 
 
 
4ª Operação 
 
 Viçosa-MG 05 de janeiro de X9 
 
Equipamentos 
a Duplicata a Pagar 
 
HP: Compra de Equipamentos prazo n/d cf. Dupl. nº 1000, da W & E Ltda NFnº111111,..$4.000 
 
5ª Operação 
 
Viçosa-MG 07 de janeiro de X9 
 
Caixa (a débito) 
a Empréstimo (a crédito) 
 
HP: Vr de empréstimo n/d junto ao banco Beta, cf. Extrato Bancário..........................$10.000 
 
6ª Operação 
 Viçosa-MG 09 de janeiro de X9 
 
Duplicata a Pagar 
a Caixa 
 
HP: Pagamento da Duplicata a Pagar n/d da W & E Ltda de nº 1000ª.....................$1.000 
 
 
7ª Operação 
 
Viçosa-MG 15 de janeiro de X9 
 
Caixa 
A capital 
 
HP: Investimento aumentando o capital em dinheiro n/d cf. contrato social………………. $5.000 
 
 
8ª Operação 
 
Viçosa-MG 30 de janeiro de X9 
 
Peças de reparo 
a caixa 
 HP: Compra de peças de reparo a vista n/d cf. NF nº333333, da Cia P..................................$8.500 
b) A empresa Fantástica Ltda. iniciou suas atividades no dia 02/01/X9 incorrendo nas seguintes operações: 
 
02/01 – Investimento inicial de capital no valor de R$ 24.000,00, sendo 50% em dinheiro e 50% em estoque de 
materiais. 
13/01 – Aquisição, a prazo, de Móveis e Utensílios, no valor de R$ 6.000,00. 
16/01 – Investimento, em dinheiro, no valor de R$ 2.000,00, aumentando o capital. 
25/01 – Compra, a vista, de um veículo, no valor de R$ 1.000,00. 
27/01 – Pagamento de 50% da dívida referente a compra de Móveis e Utensílios. 
30/01 – Aquisição de Equipamentos, no valor de R$ 10.000,00, sendo metade pago à vista, e o restante a prazo. 
 
 
Livro DIÁRIO da Comercial Fantástica Ltda. 
 
 
 
1ª Operação 
 
Arapuá -MG 02 de Janeiro de X9 
 
Caixa 
a estoque 
a Capital Social 
 
HP – Integralização do capital social sendo 50% en dinheiro e 50% em estoque de materiais n/d cf. 
contrato social ..........................................$24.000 
 
 
2ª Operação 
 
Arapuá -MG 13 de Janeiro de X9 
 
Móveis e utensílios 
a Duplicata a pagar 
 
HP- Aquisição de Móveis e utensílios a prazo n/d cf. Dupl. nº 1000, da L & L Ltda 
NFnº00000…………….,..$6.000 
 
 
3ª Operação 
 
Arapuá -MG 16 de Janeiro de X9 
 
Caixa 
A capital 
 
HP: Investimento aumentando o capital em dinheiro n/d cf. contrato social………………. $2.000 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4ª Operação 
 
Arapuá -MG 25 de Janeiro de X9 
 
Veículo 
a caixa 
 
HP. Compra de um veículo a vista n/d cf. NF nº 000000, da Cia Y..................................$1.000 
 
 
5ª Operação 
 
Arapuá -MG 27 de Janeiro de X9 
 
Duplicata a Pagar 
a Caixa 
 
HP: Pagamento da Duplicata a Pagar n/d cf. Dupl. nº 1000, da L & L Ltda.....................$3.000 
 
6ª Operação 
 
Arapuá -MG 30 de Janeiro de X9 
 
Equipamentos 
a Diversos 
a Caixa 5.000 
a Duplicata a Pagar 5.000 
 
HP: Compra de equipamentos cf. NF, nº555555 da Cia D&E por $10.000, sendo $5.000 a vista e o 
restante a prazo...................................................................................................$10.000