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As atividades financeiras (tesoureiro) e contábeis (controller) estão intimamente relacionadas e com frequência se sobrepõem. As diferenças básicas entre Finanças e Contabilidade são:
	
	
	
	Ativos e passivos financeiros
	
	
	Porte e relevância do investimento
	
	
	Ênfase em fluxos de caixa e à tomada de decisões
	
	
	Benefícios marginais e custos marginais
	
	
	Criação do valor do acionista e risco.
		
	Gabarito
Comentado
	
	
	
	
	 
		
	
		2.
		O ________________ visa determinar os valores de aquisições e baixas do Ativo Permanente, bem como apurar as cotas de depreciação, exaustão e amortização. Os investimentos planejados para o ano são projetados em valores correntes dos respectivos meses. A qual Orçamento esta definição se refere?
	
	
	
	Orçamento de matéria prima
	
	
	Orçamento de vendas
	
	
	Orçamento de mão de obra indireta
	
	
	Orçamento de mão de obra
	
	
	Orçamento de capital
	
	
	
	 
		
	
		3.
		Uma empresa apresenta o seguinte faturamento no 1 trimestre de 20XX : Janeiro R$ 50.000 Fevereiro R$ 40.000 Março R$ 30.000 Sendo os recebimentos 50% a vista , 30% em 30 dias e 20% em 60 dias, o valor dos recebimentos em Março é de :
	
	
	
	R$ 30.000
	
	
	R$ 42.000
	
	
	R$ 44.000
	
	
	R$ 37.000
	
	
	R$ 25.000
		
	Gabarito
Comentado
	
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Pode-se que considerar que são fontes de financiamento a curto prazo com e sem garantias: I. Empréstimos com garantia; II. Caução de duplicatas a receber; III. Factoring de duplicatas a receber; IV. Empréstimo com alienação de estoques;
	
	
	
	Somente a segunda afirmativa é verdadeira
	
	
	Somente a terceira afirmativa é verdadeira
	
	
	Todas as afirmativas são verdadeiras.
	
	
	Somente a primeira afirmativa é verdadeira
		
	Gabarito
Comentado
	
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Para que a empresa possa manter um saldo ideal, ela implicará na contemplação do ativo circulante em uma parcela comprometida com o ciclo operacional, denominamos esta ação como :
	
	
	
	passivo e ativo circulante
	
	
	ativo circulante permanente e ativo circulante sazonal
	
	
	Especulação
	
	
	Reserva
	
	
	ativo sazonal e passivo circulante
	
	
	
	 
		
	
		6.
		O saldo final em janeiro de 20x3 de uma empresa é de R$ 15.000,00. Considerando que em fevereiro de 20x3 projetamos recebimentos de R$ 25.000,00 e pagamentos de R$ 12.000,00 , o saldo final em fevereiro de 20x3 será de :
	
	
	
	R$ 40.000,00
	
	
	R$ 27.000,00
	
	
	R$ 37.000,00
	
	
	R$ 28.000,00
	
	
	R$ 39.000,00
		
	Gabarito
Comentado
	
	
		
	Gabarito
Comentado
	
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Como nomeamos o período entre o prazo médio de pagamento a fornecedores e o prazo médio de recebimento das vendas? Ciclo contábil
	
	
	
	Ciclo contábil
	
	
	Ciclo permanente
	
	
	Ciclo de caixa
	
	
	Ciclo econômico
	
	
	Ciclo operacional
	
	
	
	 
		
	
		8.
		Para que uma empresa possa programar de forma adequada o seu caixa é preciso que ela tenha conhecimento sobre o modelo adequado de administração do caixa a ser adotado pelo negócio permitindo, assim, honrar com seus compromissos operacionais diários. Nesse sentido, assinale a característica que se adequa aos princípios do modelo de Administração de Caixa desenvolvido por William Baumol:
	
	
	
	Modelo de caixa caracterizado pela entrada de recursos em determinado dia ou período do mês seguido por saídas de caixas constantes.
	
	
	Modelo de administração do caixa que analisa somente a entrada de recursos no caixa.
	
	
	Modelo adaptável a negócios onde há entradas e saídas de caixa constantes e diárias (saldo de caixa variável).
	
	
	Modelo de caixa mais generalista e que indica o saldo de caixa ideal a partir de informações como o giro de caixa.
	
	
	Modelo que se dedica a verificar as necessidades de caixa conforme a influência do dia da semana
		
	Gabarito
Comentado
	
	
		
	Gabarito
Comentado