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Questão 2. 1. D: DESPESAS COM JUROS C: JUROS A PAGAR $ 100,00 2. D: DESPESAS COM SALÁRIOS C: SALÁRIOS A PAGAR $1.500,00 3. D: DESPESA COM PUBLICIDADE C: PUBLICIDADE A PAGAR $ 250,00 4. D: CONTA SERVIÇOS A RECEBER C: RECEITAS COM SERVIÇOS $1.200,00 Empresa Y Ltda. Balancete de Verificação 31-12-X1 Em $ Contas Saldos Devedores Credores Caixa 5.500 – Terrenos 4.000 – Títulos a Pagar – 3.850 Capital – 5.000 Conta Serv. a Receber 1200 Lucros Acumulados – 430 Receitas de Serviços – 5.150 Despesa com Juros 100 Despesas de Salários 3.000 – Despesas de Publicidade 430 – Despesas de Aluguel 200 – Total 14.430 14.430 Balanço Patrimonial em 31.12.x1 ATIVO PASSIVO Ativo Circulante PASSIVO CIRCULANTE Caixa R$ 5.500,00 Títulos a Pagar R$ 3.850,00 Conta Ser. A receber R$ 1.200,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ATIVO IMOBILIZADO Capital R$ 5.000,00 Terrenos R$ 4.000,00 Lucros Acumulados R$ 1.850,00 TOTAL R$ 10.700,00 TOTAL R$ 10.700,00 Questão 3. CONTAS SALDOS DEVEDORES CREDORES Caixa R$ 30.000,00 Fornecedores R$ 70.000,00 Terrenos R$ 290.000,00 Contas a pagar R$ 20.000,00 DES. Conserv. E Munut. De veículos R$ 12.000,00 Despesa de aluguel R$ 40.000,00 Receitas de serviços R$ 193.000,00 Capital R$ 320.000,00 Depósitos Bancários R$ 216.500,00 Clientes R$ 200.000,00 Veículos R$ 60.000,00 Despesa de água e energia elétrica R$ 9.500,00 Despesa com Matariais p/ reparos R$ 15.000,00 Receitas de Comissões R$ 270.000,00 Lucros Acumulados R$ 42.000,00 Mercadorias R$ 10.000,00 Móveis e Utensílios R$ 20.000,00 Despesa com Salário R$ 12.000,00 R$ 915.000,00 R$ 915.000,00 B) 3/12 D: MERCADORIAS C: FORNECEDORES $10.000,00 7/12 D:CAIXA C:CLIENTES $18.000,00 9/12 D: DESP. CONSERV. E MANUT. VEÍCULOS C: DEPÓSITOS BANCÁRIOS $2.000,00 12/12 D:DESPESA DE ÁGUA E ENERGIA ELÉTRICA C:DEPÓSITOS BANCÁRIOS $500,00 15/12 D: MÓVEIS E UTENSÍLIOS C: DEPÓSITOS BANCÁRIOS $20.000,00 18/12 D:DEPÓSTIVOS BANCÁRIOS C:RECEITAS DE COMISSÕES $50.000,00 20/12 D: DEPÓSITOS BANCÁRIOS C: RECEITAS DE SERVIÇOS $33.000,00 21/12 D:FORNECEDORES C:DEPÓSITOS BANCÁRIOS $28.000,00 27/12 D: DEPÓSITO BANCÁRIO C: CAIXA $20.000,00 30/12 D: DESPESA COM SALÁRIOS C: DEPÓSITOS BANCÁRIOS $12.000,00 c) D:ARE C:DESP. CONSERV. E MANUT. DE VEÍCULOS 12.000,00 D:ARE C: DESPESA DE ALUGUEL 40.000,00 D: RECEITAS DE SERVIÇOS C: ARE 193.000,00 D: ARE C: DESPESA DE ÁGUA E ENERGIA ELÉTRICA 9.500,00 D: ARE C: DESPESA COM MATERIAIS P/ REPAROS 15.000,00 D: RECEITAS DE COMISSÕES 270.000,00 C:ARE D: ARE C: DESPESA DE SALÁRIOS 12.000,00 D) D:ARE C:LUCROS ACUMULADOS 374.500,00 E) BALANÇO PATRIMONIAL 31.12.2021 ATIVO PASSIVO CAIXA R$ 30.000,00 FORNECEDORES R$ 70.000,00 TERRENOS R$ 290.000,00 CONTAS A PAGAR R$ 20.000,00 DEPÓSITOS BANCÁRIOS R$ 216.500,00 CLIENTES R$ 200.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO VEÍCULOS R$ 60.000,00 CAPITAL R$ 320.000,00 MERCADORIAS R$ 10.000,00 LUCROS ACUMULADOS R$ 416.500,00 MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 20.000,00 R$ 826.500,00 R$ 826.500,00 Questão 4. A) 1. D: DEPÓSITOS BANCÁRIOS C: RECEITAS DE JUROS $2.000,00 2. D: SEGUROS ANTECIPADOS C: DESPESAS COM SEGUROS 5.000,00 QUANTO AO AJUSTE DAS DESPESAS DE SEGURO DO ANO DE X2. ENCERRAMENTOS. D:ARE C: DESPESA COM SALÁRIOS 20.000,00 D:ARE C: DESPESA DE SEGUROS 5.000,00 D:ARE C: DESPESA DE IMPOSTOS 5.000,00 D: RECEITAS DE SERVIÇOS C:ARE 100.000,00 D: RECEITAS DE JUROS C: ARE 2.000,00 D: ARE C: LUCRO ACUMULADO 68.000 B) DRE SERVIÇO BRUTO 100.000,00 =SERVIÇO LÍQUIDO 100.000,00 (-)CUSTO DE SERVIÇOS 0,00 =LUCRO BRUTO 100.000,00 (-)DESPESA DE SALÁRIOS 20.000,00 (-)DESPESA DE SEGURO 5.000,00 (-)DESPESA DE IMPOSTOS 5.000,00 (-)RECEITAS DE JUROS 2.000,00 =LUCRO LÍQUIDO 68.000,00 QUESTÃO 5. 1. D: DEPÓSITOS BANCÁRIOS C:CAPITAL SOCIAL 100.000,00 2. D:MERCADORIAS C:DEPÓSITO BANCÁRIO 2.500,00 3. D:MERCADORIA C:FORNECEDOR 4.800,00 5. D:VEÍCULO C:DEPÓSITO BANCÁRIO 1.600,00 7. D:MERCADORIA C:FORNECEDOR 2.100,00 15. D:DEPÓSITO BANCÁRIO C:EMPRÉSTIMOS A PAGAR 5.000,00 15. D:CLIENTES C:VENDAS 1.800,00 16. D:FORNECEDOR C: DEPÓSITO BANCÁRIO 750,00 18. D:CLIENTES C:VENDAS 3.300,00 21. D: DEPÓSITO BANCÁRIO C:VENDAS 600,00 27. D:FORNECEDOR C:DEPÓSITO BANCÁRIO 2.000,00 28. D: DEPÓSITO BANCÁRIO C:CLIENTES 1.500,00 28. CONTABILIZAÇÃO DA DESPESA DE SALÁRIOS DO MÊS ANTERIOR D:DESPESAS DE SALÁRIOS C: SALÁRIOS A PAGAR 500,00 CONTABILIZAÇÃO DO PAGAMENTO D:SALÁRIO A PAGAR C:DEPÓSITO BANCÁRIO 500,00 29. D:DESPESA COM ALUGUÉIS C:DEPÓSITO BANCÁRIO 450,00 30. D:DESPESA DE ENERGIA ELÉTRICA C:CONTAS A PAGAR SEM VALOR BALANCETE DE VERFICAÇÃO CONTAS SALDOS DEVEDORES CREDORES DEPÓSITO BANCÁRIO R$ 99.300,00 CAPITAL SOCIAL R$ 100.000,00 Mercadorias R$ 9.400,00 FORNECEDOR R$ 4.150,00 Veículos R$ 1.600,00 EMPRÉSTIMO A PAGAR R$ 5.000,00 Clientes R$ 3.600,00 VENDAS R$ 5.700,00 DESPESA DE SALÁRIOS R$ 500,00 DESPESA DE ALUGUEL R$ 450,00 R$ 114.850,00 R$ 114.850,00 BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO PASSIVO DEPÓSITOS BANCÁRIOS R$ 99.300,00 FORNECEDORES R$ 4.150,00 MERCADORIAS R$ 9.400,00 SALÁRIOS A PAGATR R$ - VEÍCULOS R$ 1.600,00 EMPRESTIMOS A PAGAR R$ 5.000,00 CLIENTES R$ 3.600,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO CAPITAL R$ 100.000,00 LUCROS ACUMULADOS R$ 4.750,00 R$ 113.900,00 R$ 113.900,00 DRE VENDAS BRUTAS 5.700,00 (-)DEDUÇÕES (0,00) =VENDA LÍQUIDA 5.700,00 (-)CMV (0,00) =LUCRO BRUTO 5.700,00 (-)DESPESA DE SALÁRIOS 500,00 (-)DESPESA DE ALUGUEL 450,00 =LUCRO LÍQUIDO 4750,00 Obs.: verificar a conta despesa de salários na contabilização 28. Para evitar a negativação da conta salário a pagar no BL, preferi contabilizar a despesa de salário do mês anterior, e depois compensar com o efetivo pagamento. O porquê disso se deve ao fato da indisponibilização do saldo da conta salários a pagar.
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