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CASO E: SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 1-El 20 de Abril de 2020 nace NOVEDADES JUJEÑAS S.R.L. con la siguiente suscripción de cuotas de capital. R. Castillo $ 350.000 A. Segovia $ 230.000 S. Bustos $ 900.000 TOTAL $ 1.480.000 La sociedad efectúa la correspondiente inscripción en la A.F.I.P., revistiendo la condición de Responsable Inscripto en IVA siendo esta también la condición particular de los socios al constituirse la nueva sociedad. DOCUMENTACION RESPALDATORIA Contrato Social y Estatuto Social VARIACION PATRIMONIAL A =P + PN VARIACION PATRIMONIAL ESPECIAL DE INICIO Contabilidad Elemental Introduccion a la Contabilidad Año 2020 2-El 22 de Abril Castillo integra su compromiso con efectivo $ 150.000, Mercaderías, $ 200.000 (IVA incluido). DOCUMENTACION RESPALDATORIA Recibo X $150.000,00 VARIACION PATRIMONIAL A =P + PN VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO Contabilidad Elemental Introduccion a la Contabilidad Año 2020 3-El 27 de Abril Segovia integra su compromiso de la siguiente manera: efectivo $ 30.000, mostradores, escritorios y estanterías por $ 225.000 (IVA incluido) con una deuda documentada de $ 15.000. DOCUMENTACION RESPALDATORIA Recibo X $30.000,00 Pagaré $15.000,00 VARIACION PATRIMONIAL A =P +PN VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA INTERSECTORIAL Contabilidad Elemental Introduccion a la Contabilidad Año 2020 4- El 29 de Abril Bustos integra su compromiso entregando: efectivo $ 55.000, un Rodado por un valor de $ 845.000 (IVA incluido). DOCUMENTACION RESPALDATORIA Recibo X $55.000,00 Titulo de Propiedad del Automotor VARIACION PATRIMONIAL A = P +PN VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO Contabilidad Elemental Introduccion a la Contabilidad Año 2020 CASO F: SOCIEDAD ANONIMA 1-El 8 de Junio de 2020 se constituye una Sociedad Anónima con un Capital de $ 3.000.000 formado por 300 acciones de V.N. $ 10.000 cada una. Se inscribe la misma como Responsable Inscripta en IVA DOCUMENTACION RESPALDATORIA Contrato Social y Estatuto Social 300 acciones a V.N de $10.000,00 VARIACION PATRIMONIAL A =P + PN VARIACION PATRIMONIAL ESPECIAL DE INICIO Contabilidad Elemental Introduccion a la Contabilidad Año 2020 2-El 15 de Junio son suscriptas la totalidad de las acciones por su valor nominal. DOCUMENTACION RESPALDATORIA Contrato de Suscripción VARIACION PATRIMONIAL A = P +PN VARIACION PATRIMONIAL MODIFICATIVA SIMPLE POSITIVA Contabilidad Elemental Introduccion a la Contabilidad Año 2020 3-El 19 de Junio los accionistas integran la suscripción totalmente en efectivo, efectuando el depósito en una cuenta abierta a tal efecto en el Banco Nación. DOCUMENTACION RESPALDATORIA Boleta de depósito judicial $3.000.000,00 VARIACION PATRIMONIAL A =P + PN VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO Contabilidad Elemental Introduccion a la Contabilidad Año 2020 4-El 30 de Junio el Juez otorga la inscripción de la sociedad, quedando disponibles los fondos para ser retirados o transferidos a otras cuentas. DOCUMENTACION RESPALDATORIA Extracto Bancario VARIACION PATRIMONIAL A =P + PN VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO Contabilidad Elemental Introduccion a la Contabilidad Año 2020 CASO E 20/04/2020DOCUMENTACION RESPALDATORIA Socio Castillo Cuota social350.000,00Contrato Social y Estatuto Social A=P+PN Socio Segovia Cuota social230.000,00VARIACION PATRIMONIAL ESPEC. DE INICIO Socio Bustos Cuota social900.000,00 a Capital suscripto1.480.000,00 FACT A 165.289,26 34710,74 200000,00 Hoja1 INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD SOLUCION F.C.E. - U.N.Ju. TRABAJO PRACTICO N° 15 Año 2020 CASO A DETALLE DEBE HABER DOCUMENTACION RESPALDATORIA 2/10/20 Recibo X $150.000,00 Caja 150,000.00 Cheques $18.100,00 Valores a depositar 18,100.00 Factura C $ 90.500,00 Mercaderias 90,500.00 Pagaré $15.600,00 Edificio 540,000.00 Escritura Traslativa de Dominio o Boleto de Compraventa $1.800.000,00 Terreno 1,260,000.00 (30% Terreno $540.000,00- 70% Edificio $1.260.000,00) a Obligaciones a Pagar 15,600.00 a Capital 2,043,000.00 A=P+PN VARIACION PATRIMONIAL ESPECIAL DE INICIO CASO B 5/11/20 DOCUMENTACION RESPALDATORIA Socio LLanos Cuenta aporte 1,425,000.00 Contrato Social Socio Tapia Cuenta aporte 1,425,000.00 A=P+PN a Capital social 2,850,000.00 VARIACION PATRIMONIAL ESPECIAL DE INICIO 5/15/20 DOCUMENTACION RESPALDATORIA Caja 2,066,250.00 Recibo X $1.425.000,00 A =P+PN a Socio Llanos Cuenta aporte 1,425,000.00 Recibo X $641.250,00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO a Socio Tapia Cuenta aporte 641,250.00 6/3/19 DOCUMENTACION RESPALDATORIA A =P+PN Caja 783,750.00 Recibo X $783.750,00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO a Socio Tapia Cuenta aporte 783,750.00 CASO C 5/26/20 DOCUMENTACION RESPALDATORIA Socio Rojas Comanditario 300,000.00 Contrato Social A=P+PN Socio Puentes Comanditario 300,000.00 VARIACION PATRIMONIAL ESPECIAL DE INICIO Socio Rueda Comanditado 1,300,000.00 a Capital social 1,900,000.00 5/28/20 DOCUMENTACION RESPALDATORIA Caja 150,000.00 Recibo X $150.000,00 Terreno 435,000.00 Escritura traslativa de Dominio de $1.450.000,00 con hipoteca de $300.000,00 Edificio 1,015,000.00 (Terreno 30% $435.000,00- Edificio 70% $1.015.000,00) a Acreedores Hipotecarios 300,000.00 A =P +PN a Socio Rueda Comanditado 1,300,000.00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO 5/28/20 DOCUMENTACION RESPALDATORIA Caja 78,000.00 Recibo X $78.000,00 Documentos a cobrar 120,000.00 Pagaré $120.000,00 A =P+PN a Socio Rojas Comanditario 198,000.00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO 5/28/20 DOCUMENTACION RESPALDATORIA Caja 30,000.00 Recibo X $30.000,00 FACT A FACT A Mercaderias 12,396.69 Titulo propiedad del Automotor 12,396.69 214,876.03 Rodados 214,876.03 2603.31 45123.97 IVA Credito Fiscal 47,727.27 15000.00 260000.00 a Proveedores 5,000.00 A =P +PN a Socio Puentes Comanditario 300,000.00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO 6/12/19 DOCUMENTACION RESPALDATORIA Caja 102,000.00 Recibo X $102.000,00 A =P+PN a Socio Rojas Comanditario 102,000.00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO CASO D 7/8/20 DOCUMENTACION RESPALDATORIA Socio Cornejo Capitalista 1,680,000.00 Contrato Social A=P+PN Socio Valdiviezo Capitalista 720,000.00 VARIACION PATRIMONIAL ESPEC. DE INICIO a Capital social 2,400,000.00 7/24/20 DOCUMENTACION RESPALDATORIA Caja 2,400,000.00 Recibo X $1.680.000,00 A =P+PN a Socio Cornejo Capitalista 1,680,000.00 Recibo X $720.000,00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO a Socio Valdiviezo Capitalista 720,000.00 CASO E 4/20/20DOCUMENTACION RESPALDATORIA Socio Castillo Cuota social 350,000.00 Contrato Social A=P+PN Socio Segovia Cuota social 230,000.00 VARIACION PATRIMONIAL ESPEC. DE INICIO Socio Bustos Cuota social 900,000.00 a Capital suscripto 1,480,000.00 4/22/20 Caja 150,000.00 FACT A Mercaderias 165,289.26 165,289.26 IVA Credito Fiscal 34,710.74 34710.74 a Socio Castillo Cuota Social 350,000.00 200000.00 4/27/20 Caja 30,000.00 fact a Muebles Y utiles 185,950.41 185,950.41 IVA Credito Fiscal 39,049.59 39,049.59 a Obligaciones a Pagar 15,000.00 225,000.00 a Socio Segovia Cuota Social 230,000.00 a Socio Segovia Cuenta Particular 10,000.00 4/29/20 fact a Caja 55,000.00 698,347.11 Rodados 698,347.11 146,652.89 IVA Credito Fiscal 146,652.89 845,000.00 a Socio Bustos Cuota Social 900,000.00 CASO F 6/8/20 Acciones 3,000,000.00 a Capital suscripto 3,000,000.00 300 10000 3,000,000.00 6/15/20 Accionistas 3,000,000.00 a Acciones 3,000,000.00 6/19/20 Banco Nacion Deposito Judicial 3,000,000.00 a Accionistas 3,000,000.00 6/30/20 Banco Nacion cta cte 3,000,000.00 a Banco Nacion deposito judicial 3,000,000.00 22/04/2020 Caja150.000,00DOCUMENTACION RESPALDATORIA FACT A Mercaderias165.289,26Recibo X $150.000,00165.289,26 IVA Credito Fiscal34.710,7434710,74 A =P+PN a Socio Castillo Cuota Social350.000,00200000,00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO FACT A 185.950,41 39049,59 225000,00 27/04/2020 Caja30.000,00DOCUMENTACION RESPALDATORIA FACT A Muebles Y utiles185.950,41Recibo X $30.000,00185.950,41 IVA Credito Fiscal39.049,59Pagaré $15.000,0039049,59 a Obligaciones a Pagar15.000,00225000,00 a Socio Segovia Cuota Social230.000,00 A =P +PN a Socio Segovia Cuenta Particular10.000,00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA INTERSECTORIAL FACT A 698.347,11 146652,89 845000,00 29/04/2020DOCUMENTACION RESPALDATORIA FACT A Caja55.000,00Recibo X $55.000,00698.347,11 Rodados 698.347,11Titulo de Propiedad del Automotor146652,89 A =P+PN IVA Credito Fiscal146.652,89845000,00 a Socio Bustos Cuota Social900.000,00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO CASO F 08/06/2020DOCUMENTACION RESPALDATORIA Acciones 3.000.000,00Contrato Social y Estatuto Social A=P+PN a Capital suscripto3.000.000,00300 acciones a V.N de $10.000,00VARIACION PATRIMONIAL ESPEC. DE INICIO 15/06/2020DOCUMENTACION RESPALDATORIA A = P+ PN Accionistas3.000.000,00Contrato de Suscripción a Acciones3.000.000,00 VARIACION PATRIMONIAL MODIFICATIVA SIMPLE POSITIVA 19/06/2020DOCUMENTACION RESPALDATORIA A =P+PN Banco Nacion Deposito Judicial3.000.000,00Boleta de depósito judicial $3.000.000,00 a Accionistas3.000.000,00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO 30/06/2020DOCUMENTACION RESPALDATORIA A =P+PN Banco Nacion cta cte3.000.000,00Extracto Bancario a Banco Nacion deposito judicial3.000.000,00 VARIACION PATRIMONIAL PERMUTATIVA SECTORIAL DEL ACTIVO
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