Contabilize os fatos contábeis a seguir, em razonete, e, depois, elabore o cálculo dos impostos e demonstrações contábeis (BP/DR/Notas Explicativas)

Inicie com o lançamento de integralização de capital: a empresa Tudo certo Ltda, foi constituída no dia 02/01/X1, tendo como sócios, o Sr. João Aluno, com participação de 50% do Capital e a Sr. Maria Acadêmica com 50% de participação do capital social, o capital foi totalmente integralizado nesta data no valor de R$ 850.000,00, cujo valor foi depositado em banco e, este lançamento deve ser realizado como Sando de Abertura. A empresa está localizada na Rua Universitários, nº 150, - Bairro Centro – São Paulo– e atua no ramo de comercio varejista de utensílios domésticos.

1-02/01 – Contratação de uma empregada com salário mensal de R$ 1.500,00. 

2-16/01 – Compra à prazo de mercadoria para revenda no valor de R$ 18.000,00, com ICMS de 17%. 

3-16/01 – Saque para suprimento do caixa no valor de R$ 1.500,00. 

4-17/01 – Aplicação financeira de curto prazo no valor de 20.000,00. 

5-17/01– Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 25.000,00, o custo da mercadoria foi de R$ 12.000,00. 

6-17/01 – Despesas de material de expediente pagas à vista no valor R$ 350,00 pelo caixa. 

7-18/01 – Compra de Mercadoria para Revenda a prazo no valor de R$ 53.000,00 com ICMS 17%

8-18/01 – Pagamento de diarista no valor de R$ 100,00 pelo caixa. 

9-20/01 – Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de 1.800,00 

10-31/01 – Reconhecer (Provisionar) a folha de pagamento com os seguintes valores: Salário 1.500,00, INSS e INSS PATRONAL, FGTS sobre o valor do salário. 

11-31/01 – Reconhecer (Provisionar) Pró-labore no valor de R$ 1.500,00. 

12-31/01 – Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 1.800,00, CMV 1.250,00, com ICMS 17%

13-31/01 – Reconhecer (Provisionar) o valor do PIS e COFINS/IRPJ/CSLL e ICMS do mês de Janeiro:

14-01/02 – Contratação de seguro da empresa no valor de R$ 2.300,00 e vigência de 1 ano o pagamento do prêmio de seguro será pago a vista pelo banco. 

15-05/02 – Pagamento da folha de salários e pró-labore no valor líquido (descontado o INSS) no valor através de transferência bancaria;

16-07/02 – Pagamento do FGTS através do caixa.

 17-10/02 - Pagamento do saldo de ICMS a Pagar pelo caixa. (se houver, conforme apuração)

Icms a Recuperar não haverá recolhimento.

18-10/02 – Aquisição de mercadoria para revenda no valor de R$ 3.500,00 a prazo com ICMS de 17%

19-10/02 – Pagamento Honorários Contábeis pelo banco.

20-11/02 - Recebimento de R$ 5.000,00 através de deposito bancário referente a venda realizada em 17/01

21-12/02 – O banco creditou os rendimentos da aplicação financeira no valor de R$ 120,00, porém, estes rendimentos não foram resgatados, permanecem na conta de aplicação.

22-12/02 – Venda de mercadoria a vista no valor de R$ 6.000,00 sendo que o CMV foi de R$ 2.300,00, recebimento a vista através do banco e ICMS 17%. 

23-15/02 Pagamento recebido de cliente através do banco no valor de R$ 18.000,00 referente venda realizada em 17/01 através do banco.

24-20/02 – Pagamentos do INSS do mês Anterior pelo banco.

25-20/02 – Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de 1.800,00 

26- 25/02 – Pagamento da Diarista pelo caixa no valor de R$ 100,00. 

27-25/02 – Pagamento das guias de PIS e COFINS de Janeiro pelo banco. 

28-28/02 -Reconhecer (Provisionar) a folha de pagamento com os seguintes valores: Salário 1.500,00, Pro labore, FGTS e INSS sobre o valor do salário.

29-28/02 - Reconhecer (Provisionar) o valor do PIS /COFINS/ IRPJ/CSLL e ICMS de Fevereiro: