Derivativos financeiros são contratos financeiros cujo valor é derivado de um ativo subjacente, como ações, títulos, commodities, moedas, taxas de ...

O derivativo swaps é um contrato financeiro que permite a troca de fluxos de caixa entre duas partes, com base em um ativo subjacente, como uma taxa de juros ou uma moeda. As partes concordam em trocar fluxos de caixa futuros, com base em um valor nocional acordado, por um período de tempo determinado. O objetivo do swap é reduzir o risco financeiro ou obter vantagem em relação às condições de mercado. Portanto, a alternativa correta é a letra E) "Contrato que permite a troca de fluxos de caixa entre duas partes, com base em um ativo subjacente".

Instrumento onde as partes assumem um compromisso de compra/venda para liquidação em data futura, com o ajuste diário do valor dos contratos.